Ποια κράτη συλλέγουν φόρο κληρονομιάς;

Έξι κράτη εισπράττουν φόρο κληρονομίας και δύο από αυτούς εισπράττουν φόρο ακίνητης περιουσίας και φόρο κληρονομιάς, συχνά συλλογικά αναφέρονται ως "φόροι θανάτου". Το ερώτημα δεν είναι εάν ζείτε σε ένα από αυτά τα κράτη, αλλά αν ο νεκρός έζησε εκεί κατά τον χρόνο του θανάτου του ή αν το κληρονομούμενο από εσάς κτηματικό σπίτι βρίσκεται εκεί. Οι έξι φορολογικοί συντελεστές κληρονομιάς από το 2015 είναι:

• Αϊόβα
• Κεντάκι
• Maryland - έχει επίσης φόρο ακίνητης περιουσίας
• Νεμπράσκα
• Νιού Τζέρσεϊ - έχει επίσης φόρο ακίνητης περιουσίας
• Πενσυλβανία

Η Ιντιάνα βρισκόταν σε αυτή τη λίστα και μέχρι το 2013, όταν το κράτος καταργούσε τον φόρο.

Δεν υπάρχει φόρος κληρονομιάς σε ομοσπονδιακό επίπεδο.

Τι ακριβώς είναι φόρος κληρονομιάς;

Σε αντίθεση με τον φόρο ακίνητης περιουσίας που εισπράττεται επί της συνολικής περιουσίας του αποθανόντος, ο φόρος κληρονομίας εφαρμόζεται σε κάθε μεμονωμένο κληροδότημα. Τα ακίνητα πληρώνουν τον φόρο περιουσίας, ενώ οι δικαιούχοι είναι συνήθως υπεύθυνοι για την καταβολή ενός ποσοστού των κληρονομιών τους με τη μορφή φόρου κληρονομιάς. Κάποιοι αλλοδαποί κατευθύνουν στις διαθήκες τους ότι ο εκτελεστής θα πρέπει επίσης να πληρώσει όλους τους φόρους κληρονομίας που οφείλονται εκτός περιουσίας, εξοικονομούν τους δικαιούχους, αλλά αυτό είναι μια μεμονωμένη εκλογή, όχι τυπικά κρατικό δίκαιο.

Πώς υπολογίζεται η κληρονομιά;

Επειδή δεν καλύπτονται από τον ομοσπονδιακό νόμο, οι υπολογισμοί και οι κανόνες για τους φόρους κληρονομιάς μπορεί να διαφέρουν σημαντικά από το κράτος. Τα περισσότερα κράτη προσφέρουν εξαιρέσεις - μια αξία ιδιοκτησίας που μπορείτε να κληρονομήσετε πριν καταστεί απαιτητός ένας φόρος κληρονομίας σε οποιοδήποτε υπόλοιπο πέραν αυτού του ποσού. Το ποσό των απαλλαγών μπορεί να ποικίλλει ανάλογα με το βαθμό συγγένειας μεταξύ του νεκρού και του δικαιούχου του.

Ο φορολογικός συντελεστής εξαρτάται επίσης τυπικά από το πόσο στενά συνδέεται ο δικαιούχος με τον αποθανόντα. Οι σύζυγοι απαλλάσσονται από τον φόρο και στα έξι κράτη. Τα παιδιά εξαιρούνται επίσης σε ορισμένες πολιτείες, ή πληρώνουν το χαμηλότερο επιτόκιο. Οι πιο απομακρυσμένοι συγγενείς και οι δικαιούχοι που δεν σχετίζονται με τους αποθανόντες συνήθως πληρώνουν τα υψηλότερα ποσοστά.

Ορισμένα κράτη απαλλάσσουν τα εισοδήματα από ασφάλειες ζωής υπό την προϋπόθεση ότι καταβάλλονται σε έναν δικαιούχο και όχι στην περιουσία. Οι θρησκευτικοί, φιλανθρωπικοί και εκπαιδευτικοί οργανισμοί απαλλάσσονται επίσης από την καταβολή φόρων κληρονομίας για τα δώρα που έχουν παραληφθεί, αλλά μπορούν να ισχύουν περιορισμοί και καθορίζονται από το κρατικό δίκαιο.

Ένα παράδειγμα: Πώς οι φορολογικές εργασίες στη Νεμπράσκα

Δεν θα πληρώσετε καθόλου φόρο κληρονομιάς στη Νεμπράσκα αν είστε ο επιζών σύζυγος. Διαφορετικά, θα χρεώσετε το φόρο με ποσοστό 1% σε οποιοδήποτε τμήμα του κληροδοτήματος σας που υπερβαίνει τα $ 40.000 αν είστε στενός συγγενής. Η Νεμπράσκα ορίζει στενούς συγγενείς ως παιδιά, εγγόνια, γονείς, παππούδες και αδέλφια του νεκρού. Το κράτος αναγνωρίζει επίσης μια διάταξη για τη γκρίζα περιοχή για άτομα που ήταν γονείς-παιδί ή σχέση γάμου με τον νεκρό, ανεξάρτητα από το αν πράγματι έλαβε χώρα υιοθεσία ή νόμιμος γάμος, υπό την προϋπόθεση ότι η σχέση διήρκεσε 10 ή περισσότερα έτη.

Οι θείες, θείοι, ανιψές, ανιψιάδες, οι αποβιώσαντες ή οι κληρονόμοι τους πληρώνουν 13 τοις εκατό επί της αξίας των κληρονομιών άνω των $ 15.000.

Εάν δεν εμπίπτει σε καμία από αυτές τις κατηγορίες, θα πληρώσετε 18 τοις εκατό σε οποιαδήποτε αξία πάνω από $ 10.000.

ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Οι κρατικοί και τοπικοί νόμοι αλλάζουν συχνά και οι παραπάνω πληροφορίες ενδέχεται να μην αντικατοπτρίζουν τις πρόσφατες αλλαγές. Συμβουλευτείτε έναν πληρεξούσιο ή έναν λογιστή για τις πιο ενημερωμένες συμβουλές, αν νομίζετε ότι μπορεί να χρωστάτε φόρο κληρονομιάς.Οι πληροφορίες που περιέχονται σε αυτό το άρθρο δεν είναι νομικές συμβουλές και δεν υποκαθιστούν τις νομικές συμβουλές.