Μετατροπές λογαριασμού UTMA και UGMA Θεματοφυλακής

Οι οικογένειες που προσπαθούν να καταλάβουν πώς να πληρώσουν για το κολέγιο συχνά αλιεύονται μεταξύ ενός βράχου και ενός σκληρού χώρου, αφού λάβουν το

οικονομικές ενισχύσεις από τα προτεινόμενα κολέγια τους. Στις περισσότερες περιπτώσεις, υπάρχει ένα χάσμα μεταξύ του κόστους του σχολείου και της οικονομικής βοήθειας που προσφέρεται. Αυτό το χάσμα μπορεί να καλυφθεί με υποτροφίες, φοιτητικά δάνεια ή προσωπική αποταμίευση. Ορισμένες οικογένειες έχουν εξοικονομήσει χρήματα για το σκοπό αυτό μέσω των νόμων UGMA (Uniform Gift to Minors Act) και UTMA (Uniform Transfer to Minors Act).

Τα οχήματα αυτά άρχισαν αρχικά να κυριαρχούν στην αγορά αποταμιεύσεων κολλεγίων έως τη δημιουργία των λογαριασμών του τμήματος 529 το 1996. Από τότε, οι περισσότερες οικογένειες επιλέγουν σχέδια του Τμήματος 529 για το συνδυασμό των φορολογικών πλεονεκτημάτων και του γονικού ελέγχου πάνω στα περιουσιακά στοιχεία. Δεν είναι λοιπόν έκπληξη το γεγονός ότι πολλοί γονείς και παππούδες που χρησιμοποίησαν προηγουμένως UGMA και UTMA θεματοφυλακή λογαριασμούς μπορεί να αισθάνονται λίγο εξαπατημένοι.

Ως εκ τούτου, μια ερώτηση που συχνά ρωτήθηκε από γονείς που έχουν επενδύσει σε λογαριασμούς UTMA ή UGMA είναι αν μπορούν να μετατρέψουν το λογαριασμό τους σε ένα σχέδιο του Τμήματος 529. Αν και η απάντηση είναι "Ναι", αυτή η μετατροπή έρχεται με κάποια πιθανά αλιεύματα.

Έλεγχος των περιουσιακών στοιχείων

Μια μετατροπή λογαριασμού UTMA-529 ή UGMA-529 μπορεί να επηρεάσει ποιος ελέγχει τα στοιχεία ενεργητικού. Σε ορισμένες περιπτώσεις, οι χορηγοί σχεδίου του Τμήματος 529 απαιτούν ειδικό χειρισμό και επισήμανση αυτών των μετατροπών. Σε αυτές τις περιπτώσεις, ο συγκεκριμένος λογαριασμός χαρακτηρίζεται ως λογαριασμός "Custodial Section 529" και ο χορηγός του σχεδίου θα μετατρέψει τα περιουσιακά στοιχεία στο ανήλικο όταν φθάσουν στην ενηλικίωση, σαν να ήταν κλασικός λογαριασμός θεματοφυλακής. Αυτό συμβαίνει συνήθως όταν το παιδί φτάσει την ηλικία των 18 ή 21 ετών, ανάλογα με την κατάσταση.

Ωστόσο, υπάρχουν ορισμένοι χορηγοί σχεδίων που δεν απαιτούν αυτή την ειδική μεταχείριση λογαριασμού, παρόλο που εξακολουθεί να υπάρχει μια νομική υποχρέωση για τον γονέα ή τον παππού. Κάποιοι γονείς ενδέχεται να θεωρούν εσφαλμένα την πηγή αυτών των κεφαλαίων όταν συμπληρώνουν τη φόρμα λογαριασμού του Τμήματος 529 για να αποφύγουν αυτή τη δυνατότητα, αλλά αυτό δεν είναι σκόπιμο, αφού δεν είναι νόμιμο και επιτρέπει στο παιδί σας να σας απαλλάξει για κακή διαχείριση των χρημάτων.

Αλλαγές δικαιούχου

Δεν υπάρχει δυνατότητα μεταφοράς ενός λογαριασμού UGMA ή UTMA σε άλλο παιδί ή αλλαγής δικαιούχων. Δεν πρέπει να χρησιμοποιήσετε μετατροπή λογαριασμού UTMA ή UGMA-529 για να αλλάξετε τον δικαιούχο, είτε επειδή αυτό θα ισοδυναμούσε με την παροχή χρημάτων του παιδιού σας σε κάποιον άλλο. Εάν πραγματοποιήσετε μια μετατροπή UGMA ή UTMA-529 και αναφέρετε την ειλικρίνεια, τα περισσότερα σχέδια δεν επιτρέπουν αλλαγή του δικαιούχου έως ότου ο τρέχων καταχωρημένος δικαιούχος γίνει ο τελικός κάτοχος. Σε εκείνο το σημείο, το μεγαλωμένο παιδί επιτρέπεται να αλλάξει τον δικαιούχο από τον εαυτό του σε κάποιον άλλο, εάν το επιθυμεί.

Φορολογικές συνέπειες μετατροπής λογαριασμού UTMA ή UGMA-529 Custody Account

Σε αντίθεση με τους IRA που σας τιμωρούν εάν αποσύρετε τα χρήματά σας και το επενδύσετε σε λογαριασμό που δεν ανήκει στον IRA, η μετατροπή UGMA ή UTMA-529 δεν έχει τέτοια ποινή. Ωστόσο, οι υποκείμενες επενδύσεις στο λογαριασμό σας ενδέχεται να υπόκεινται σε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών εάν έχουν προηγουμένως μη πραγματοποιηθέντα κέρδη. Αυτή η δυνατότητα πρέπει να σταθμιστεί ενάντια στο όφελος της κάλυψης όλων των μελλοντικών εξελίξεων στα χρήματα του νέου σχεδίου του Τμήματος 529.

Επίδραση στην επιλεξιμότητα της οικονομικής βοήθειας από μετατροπή λογαριασμού UTMA ή UGMA-529 Custody Account

Μια μετατροπή UGMA ή UTMA-529 θεωρείται γενικά μια θετική κίνηση όταν πρόκειται να τύχει οικονομικής ενίσχυσης.Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι τα περιουσιακά στοιχεία ενός λογαριασμού θεματοφυλακής καταμετρώνται ως περιουσιακά στοιχεία του παιδιού, αλλά τα περιουσιακά στοιχεία του μετατρεπόμενου λογαριασμού 529 θεωρούνται τώρα ότι ανήκουν στους γονείς αν ο φοιτητής εξακολουθεί να είναι εξαρτημένος.

Αυτό σημαίνει ότι με τη μετατροπή ενός λογαριασμού UGMA ή UTMA σε ένα λογαριασμό του τμήματος 529, μόνο το 5,64% των περιουσιακών στοιχείων αναμένεται να χρησιμοποιείται ετησίως από τους γονείς, σε αντίθεση με το 20% που χρησιμοποιείται από τον φοιτητή πριν από τη μετατροπή.

Πριν κάνετε οποιαδήποτε απόφαση σχετικά με τη μετατροπή λογαριασμού UGMA ή UTMA-529, καλό θα ήταν να καλέσετε τον ανάδοχο του τομέα 529 του κράτους σας ή να συμβουλευτείτε τους επενδυτικούς και φορολογικούς σας συμβούλους.