Οδηγός για αρχάριους στους λογαριασμούς UGMA και UTMA custodial

Οι γονείς και οι σπουδαστές που ολοκληρώνουν αυτήν την περίοδο το FAFSA και μαθαίνουν για οικονομική βοήθεια μπορεί να κλωτσούν τους εαυτούς τους επειδή δεν έχουν ένα καλύτερο σχέδιο για να πληρώσουν για το κολλέγιο. Όταν πρόκειται για το κόστος του κολλεγίου, ένας μικρός προγραμματισμός μπορεί να προχωρήσει πολύ.

Υπάρχουν πολλοί χρήσιμοι τρόποι για να εξοικονομήσετε χρήματα για την εκπαίδευση του παιδιού σας, το καθένα από τα οποία έχει τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματά του. Μία από τις πιο παραδοσιακές μεθόδους είναι να ανοίξει ένας λογαριασμός φυλάκισης, τον οποίο μπορούν να έχουν τα παιδιά όταν γίνουν ενήλικες, αλλά αυτό δεν θέτει κανένα εκπαιδευτικό κριτήριο για το πώς δαπανώνται τα χρήματα. Ένας λογαριασμός θεματοφυλακής δεν είναι ένας λογαριασμός ταμιευτηρίου μόνο για την εκπαίδευση και τα παιδιά σας μπορούν να χρησιμοποιήσουν τα χρήματα που επενδύουν, όπως τους αρέσει. Μια άλλη επιλογή είναι να χρησιμοποιήσετε ένα λογαριασμό UGMA ή UTMA.

Λογαριασμούς UGMA και UTMA Θεματοφυλακής

Οι λογαριασμοί UGMA και UTMA θεωρούνται ο παππούς των λογαριασμών ταμιευτηρίου κολλεγίων. Οι νόμοι UGMA και UTMA δεν είναι τίποτα περισσότερο από λογαριασμούς θεματοφυλακής, οι οποίοι χρησιμοποιούνται για την κατοχή και την προστασία περιουσιακών στοιχείων για ανηλίκους έως ότου φθάσουν στην ηλικία της πλειοψηφίας στο κράτος τους. Αυτοί οι λογαριασμοί συνήθως επιτρέπουν επενδύσεις σε μετοχές, ομολογίες και αμοιβαία κεφάλαια, αλλά όχι επενδύσεις υψηλότερου κινδύνου όπως δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών ή αγορές με περιθώριο κέρδους. Επειδή τα περιουσιακά στοιχεία θεωρούνται ιδιοκτησία του ανηλίκου, ένα ορισμένο ποσό του εισοδήματος από επενδύσεις θα φορολογείται χωρίς φόρο, ενώ ένα ίσο ποσό φορολογείται με τον φορολογικό συντελεστή του παιδιού, αντί για το ποσοστό των γονέων.

Τα πιθανά μειονεκτήματα

Το ίδιο φορολογικό πλεονέκτημα που καθιστά ελκυστικούς λογαριασμούς ελκυστικό μπορεί επίσης να τους κάνει ελκυστικές. Αφού το πρώτο ποσό χρημάτων στο εισόδημα προστατεύεται από υψηλότερους φόρους, το υπερβάλλον εισόδημα φορολογείται στην οριακή φορολογική κατηγορία των γονέων. Αυτό το φαινόμενο δεν θα συνέβαινε σε ένα σχέδιο του Τμήματος 529 ή ένα ESA Coverdell.

Η μορφή λογαριασμού απαιτεί επίσης από τον θεματοφύλακα να παραδώσει το παιδί σε έλεγχο οποιουδήποτε ηλικίας από 18 έως 21 ετών, ανάλογα με το κράτος. Ενώ οι γονείς που έχουν μια καλή σχέση με το παιδί τους μπορεί να είναι σε θέση να εξαναγκάσουν αυτά τα περιουσιακά στοιχεία στην πραγματικότητα να δαπανηθούν στο κολέγιο, μια τεταμένη σχέση μπορεί να παρουσιάσει ένα πρόβλημα.

Φορολογικά οφέλη

Κάθε παιδί ηλικίας κάτω των 19 ετών (ή 24 για σπουδαστές πλήρους φοίτησης) που καταθέτει στο πλαίσιο της φορολογικής δήλωσης των γονέων τους, δικαιούται ένα ορισμένο ποσό "μη δεδουλευμένου εισοδήματος" με μειωμένο φορολογικό συντελεστή. Το 2016, για παράδειγμα, τα πρώτα 1.050 δολάρια θεωρούνται αφορολόγητα και τα επόμενα 1.050 δολάρια φορολογούνται στο σκέλος του παιδιού, το οποίο είναι 10 τοις εκατό για τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος. Οτιδήποτε υπερβαίνει αυτά τα ποσά φορολογείται με το ποσοστό των γονέων, το οποίο μπορεί να φτάσει το 35 τοις εκατό. Αυτή η απαλλαγή ισχύει ανά παιδί, όχι ανά λογαριασμό.

Επιλέξιμες δαπάνες

Ένας θεματοφύλακας μπορεί να κινήσει μια ανάκληση προς όφελος του παιδιού, εφόσον τα έξοδα είναι για νόμιμες ανάγκες. Οποιαδήποτε δαπάνη προς όφελος του παιδιού, όπως τα εκπαιδευτικά έξοδα προληπτικής περιόδου, μπορεί να καταβληθεί από το λογαριασμό διακανονισμού, κατά την κρίση του θεματοφύλακα. Αντίθετα από άλλους λογαριασμούς ταμιευτηρίου κολλεγίων, ωστόσο, αυτά τα έξοδα δεν περιορίζονται στην εκπαίδευση και μπορούν να χρησιμοποιηθούν για οτιδήποτε σχετίζεται με το παιδί. Ομοίως, όταν γινόταν νόμιμος ενήλικας, το παιδί μπορεί να χρησιμοποιήσει τα χρήματα χωρίς περιορισμούς.

Επιπτώσεις στην επιλεξιμότητα της ομοσπονδιακής χρηματοδοτικής ενίσχυσης

Οι λογαριασμοί θεματοφυλακής θεωρούνται περιουσιακό στοιχείο του παιδιού και καταλογίζονται στην οικονομική ενίσχυση. Περίπου το 20% αυτών των περιουσιακών στοιχείων αναμένεται να χρησιμοποιηθεί για τη χρηματοδότηση της εκπαίδευσης ενός φοιτητή σε ένα δεδομένο έτος.

Κανόνες Συμμετοχής

Δεν υπάρχουν όρια εισφορών. Ωστόσο, κάποιος που θέτει χρήματα σε έναν από αυτούς τους λογαριασμούς πρέπει να έχει επίγνωση του τρόπου με τον οποίο τα μεγαλύτερα δώρα επηρεάζουν τον ετήσιο φόρο δωρεάς και τον αποκλεισμό φόρου ακίνητης περιουσίας. Η παροχή συμβουλών σε έναν οικονομικό σύμβουλο είναι χρήσιμη.

Αχρησιμοποίητα κεφάλαια

Οποιοδήποτε αχρησιμοποίητο χρήμα πρέπει να διανέμεται από τη στιγμή που το παιδί φθάνει στην ηλικία της πλειοψηφίας ή τη μέγιστη ηλικία που επιτρέπεται για τους θεματοφυλάκιο λογαριασμών στην πολιτεία τους. Για τους κλασικούς λογαριασμούς UGMA, αυτό συμβαίνει γενικά στην ηλικία των 18 ετών. Για τους νεότερους λογαριασμούς UTMA αυτή η ηλικία είναι συνήθως 21 ετών, αλλά μπορεί να είναι μέχρι την ηλικία των 25. Σε αντίθεση με το σχέδιο 529 και το Coverdell ESA, σε άλλο παιδί ή αλλαγή δικαιούχων.