Πώς ο μη κερδοσκοπικός σας τομέας θα μπορούσε να χάσει τη φορολογική απαλλαγή του

3. Πολιτική εκστρατεία

Οι οργανισμοί 501 (γ) (3) δεν μπορούν να υποστηρίξουν ή να αντιταχθούν σε οποιονδήποτε υποψήφιο για δημόσιο αξίωμα σε τοπικό, κρατικό ή ομοσπονδιακό επίπεδο. Αυτό περιλαμβάνει τις συνεισφορές σε μια πολιτική εκστρατεία και ακόμη και δημόσιες δηλώσεις υπέρ ή κατά ενός υποψηφίου. Αυτή η απαγόρευση είναι "απόλυτη", που σημαίνει ότι οποιαδήποτε παραβίαση μπορεί να αναγκάσει το IRS να καταργήσει το 501 (γ) (3) της φοροαπαλλαγής του.

Το άρθρο 501 (γ) (3) μπορεί να καλέσει έναν πολιτικό υποψήφιο να μιλήσει σε ένα γεγονός, εάν δεν υπάρξει συγκέντρωση κεφαλαίων, ΕΑΝ η ισότητα ευκαιριών να μιλήσει επεκταθεί και σε άλλους υποψηφίους που αναζητούν το ίδιο αξίωμα και εάν ο οργανισμός δεν υποδείξει υποστήριξη ή αντίσταση σε οποιονδήποτε υποψήφιο.

Εάν νομίζετε ότι βλέπετε ένα μη κερδοσκοπικό οργανισμό 501 (c) (3) που εμπλέκεται στην υπεράσπιση ενός θέματος ή ενός υποψηφίου, είναι πιθανό να είναι ένα 501 (c) (4) μη κερδοσκοπικό, το οποίο έχει διαφορετικό σύνολο κανόνων λειτουργίας. Διαβάστε για τις διαφορές μεταξύ μη κερδοσκοπικών οργανώσεων 501c3 και 501c4 καθώς εφαρμόζονται σε πολιτικές δραστηριότητες.

4. Πάρα πολύ άσχετο επιχειρηματικό εισόδημα (UBI)

Η περιοχή του UBI είναι περίπλοκη, αλλά βασικά, σημαίνει ότι ο οργανισμός σας μπορεί να μην λαμβάνει εισόδημα από ένατακτικά εμπορεύματα ή την επιχείρηση που είναιδεν σχετίζονται με την αποστολή σας.

Εάν παράγετε κεφάλαια από μια επιχειρηματική δραστηριότητα, αλλά δεν είναι τακτική, ίσως χρειαστεί να πληρώσετε φόρους για το εισόδημα αυτό, αλλά δεν θα θέσει σε κίνδυνο το καθεστώς απαλλαγής από φόρους. Ένα παράδειγμα θα ήταν η πώληση εμπορευμάτων μια φορά το χρόνο σε μια δίκαιη.

Εάν ο οργανισμός σας κερδίσει περισσότερα από $ 1000 UBI, θα πρέπει να υποβάλετε IRS Έντυπο 990-T (Exempt Οργανισμός Business Εισοδήματος Φόρου Εισοδήματος). Πάρα πολύ UBI μπορεί να απειλήσει το καθεστώς απαλλαγής από φόρους. Θα μπορούσατε να αντιμετωπίζετε προβλήματα εάν το UBI καταλαμβάνει περισσότερο χρόνο και περισσότερη προσοχή από την αποστολή σας. Το IRS παρέχει ένα εξαιρετικό online σεμινάριο για το UBI που πηγαίνει στις περιπλοκές αυτού του είδους εισοδήματος.

5. Δεν καταθέτετε Ετήσια Έντυπο Φορολογικών Πληροφοριών 990.

Όλοι οι μη κερδοσκοπικοί οργανισμοί πρέπει να υποβάλλουν 990 ετησίως. Το είδος του αρχείου 990 εξαρτάται από το μέγεθός σας.

Παρόλο που στο παρελθόν οι μικροοργανισμοί δεν ήταν υποχρεωμένοι να καταθέτουν 990, ο νόμος για την προστασία των συντάξεων του 2006 άλλαξε αυτό.

Σήμερα, ακόμη και οι μικροί μη κερδοσκοπικοί οργανισμοί πρέπει να καταθέσουν το 990-Ν εάν έχουν μικρές εισπράξεις κάτω από $ 50.000. Εάν το εισόδημα κυμαίνεται από έτος σε έτος, εξετάστε το μέσο όρο των εσόδων τα τελευταία τρία χρόνια. Εάν ο μέσος όρος είναι $ 50.000 ή λιγότερο, αρχειοθετήστε το 990N. Ευτυχώς, το 990-N είναι εύκολο να αρχειοθετήσετε απευθείας στο διαδίκτυο.

Οι μεγαλύτεροι μη κερδοσκοπικοί οργανισμοί 501 (c) (3) πρέπει να καταθέσουν έναν από αυτούς τους τύπους 990. Δυστυχώς, πολλοί μη κερδοσκοπικοί οργανισμοί χάνουν την φορολογική απαλλαγή τους κάθε χρόνο επειδή απέτυχαν να υποβάλουν 990.

6. Μη τήρηση των απαλλασσομένων δραστηριοτήτων που υποσχέσατε όταν εφαρμόζατε ως απαλλασσόμενος φόρος 501 (γ) (3) Μη κερδοσκοπικός οργανισμός.

Όταν ζητήσατε φορολογική απαλλαγή, δήλωσα ότι ο σκοπός σας ήταν ένας από αυτούς: "Φιλανθρωπικές, θρησκευτικές, εκπαιδευτικές, επιστημονικές, λογοτεχνικές, δοκιμές για δημόσια ασφάλεια, ενθάρρυνση ερασιτεχνικού αθλητικού ανταγωνισμού, αποτρέπει τη σκληρότητα σε παιδιά ή ζώα. "

Επιπλέον, γράψατε μια δήλωση αποστολής που περιγράφει πώς θα πετύχετε τον σκοπό σας.

Κάνατε μια υπόσχεση για να υπηρετήσετε το μεγαλύτερο αγαθό. Αυτό κέρδισε το μη κερδοσκοπικό σας καθεστώς με απαλλαγή από φόρους. Μην παραβιάζετε τη σύμβαση ή κινδυνεύετε να χάσετε τη φορολογική απαλλαγή σας. Αν η αποστολή / ο σκοπός σας αλλάξει, πρέπει να ενημερώσετε το IRS.

Ήταν σκληρή δουλειά για να ξεκινήσετε το μη κερδοσκοπικό σας σύστημα, να ζητήσετε φορολογική απαλλαγή, να δημιουργήσετε ροές εσόδων και να εξυπηρετήσετε την κοινότητά σας. Μην θέτετε σε κίνδυνο την καλή δουλειά σας αγνοώντας τη λεπτή εκτύπωση της σύμβασής σας με το IRS και το κοινό.