Τα πλεονεκτήματα του ΕΙΕΕ στα φορολογικά αμοιβαία κεφάλαια

Ένα σημαντικό πλεονέκτημα ενός ΕΙΕΕ είναι το φορολογικό πλεονέκτημα που κατέχει σε ένα αμοιβαίο κεφάλαιο. Τα ETFs είναι πιο φορολογικά αποδοτικά λόγω της κατασκευής τους και του τρόπου ταξινόμησης των IRS. Συγκεκριμένα, οι φόροι κεφαλαιουχικών κερδών πραγματοποιούνται μόνο σε ένα ΕΙΕΕ όταν πωλείται ολόκληρη η επένδυση, ενώ ένα αμοιβαίο κεφάλαιο εισπράττει φόρους κεφαλαίου κάθε χρόνο πώλησης των στοιχείων ενεργητικού του αμοιβαίου κεφαλαίου.

Αμοιβαίοι φόροι εισοδήματος

Κάθε φορά που πουλάτε ένα περιουσιακό στοιχείο για κέρδος, η κυβέρνηση επιθυμεί το μερίδιό της στην πίτα. Ο φόρος αυτού του κέρδους είναι γνωστός ως φόρος κεφαλαιουχικών κερδών. Αν κερδίσετε χρήματα, η κυβέρνηση κερδίζει χρήματα.

Δεδομένου ότι τα περιουσιακά στοιχεία ενός αμοιβαίου κεφαλαίου διακινούνται ενεργά από διαχειριστή κεφαλαίων, κάθε φορά που οι μετοχές πωλούνται με κέρδος, πρέπει να καταβληθούν φόροι υπεραξίας. Με την πάροδο του χρόνου, αυτό μπορεί να οδηγήσει σε πολλές συχνές φορολογικές επιδρομές.

Φόροι του ΕΙΕΕ

Υπάρχουν και φόροι κεφαλαιουχικών κερδών που πρέπει να καταβληθούν για την κερδοφόρα πώληση ενός ETF, αλλά με μια σημαντική διαφορά. Ο φόρος κεφαλαιουχικού κέρδους σε ένα περιουσιακό στοιχείο σε ένα ΕΙΕΕ καταβάλλεται μόνο όταν πωληθεί ολόκληρο το ΕΜΤ, όχι όταν κατέχετε το ΕΙΕΕ.

Ενώ τα περιουσιακά στοιχεία του ΕΜΤ δεν διαπραγματεύονται τόσο ενεργά με τις μετοχές των αμοιβαίων κεφαλαίων, ενδέχεται να υπάρχουν ορισμένα αποθέματα στο ΕΙΕΕ που πρέπει να τροποποιηθούν ή να αντικατασταθούν λόγω αναπροσαρμογών. Ωστόσο, οι φόροι επί των κερδών από τις πωλήσεις αυτών των περιουσιακών στοιχείων καθυστερούν έως ότου πωληθεί ολόκληρο το ETF. Οποιαδήποτε στιγμή μπορείτε να κρατήσετε τα χρήματά σας είναι μια καλή στιγμή. Ένα πουλί στο χέρι.

Φόροι επί των μερισμάτων του ΕΙΕΕ

Όσον αφορά τους φόρους από τα μερίσματα ETF, τα πράγματα είναι λίγο διαφορετικά. Υπάρχουν δύο είδη μερισμάτων τα οποία μπορεί να εκδίδουν τα αποθέματα σε ένα ΕΙΕΕ. Αρμόδιος μερίσματα και απόλυτος μερίσματα. Για να επιβληθεί φόρος σε ένα μέρισμα του ΕΙΕΕ, το μετοχικό κεφάλαιο στο κεφάλαιο που καταβάλλει το μέρισμα πρέπει να ανήκει στον επενδυτή για περισσότερες από 60 ημέρες κατά τη διάρκεια της περιόδου των 121 ημερών που αρχίζει 60 ημέρες πριν από την ημερομηνία αποκοπής του μερίσματος. Επίσης, δεν μπορεί να είναι στον κατάλογο μερίσματος χωρίς κάλυψη και πρέπει να καταβάλλεται από αμερικανική ή εξειδικευμένη αλλοδαπή εταιρεία.

Ο φορολογικός συντελεστής των ειδικών μερισμάτων είναι οπουδήποτε από 5% έως 15%, ανάλογα με τον συντελεστή φόρου εισοδήματός σας. Εάν έχετε συντελεστή φόρου εισοδήματος 25% ή υψηλότερο, τότε το μερίδιό σας είναι φορολογημένο στο 15%. Εάν ο συντελεστής φόρου εισοδήματός σας είναι μικρότερος από 25%, τότε τα μερίσματά σας θα φορολογηθούν στο 5%.

Στην περίπτωση των μερισμάτων χωρίς κάλυψη, οι πληρωμές που δεν πληρούν τα προσόντα που συζητήθηκαν παραπάνω και είναι μερίσματα που η κυβέρνηση δεν θεωρεί αληθινά μερίσματα. Μερικά παραδείγματα περιλαμβάνουν μερίσματα σε λογαριασμούς της χρηματαγοράς, μερίσματα σε κεφαλαιακά κέρδη βραχυπρόθεσμων αμοιβαίων κεφαλαίων, τόκους από την πιστωτική σας ένωση, μερίσματα στον IRA σας και μερίσματα από REITs (εταιρείες επενδύσεων σε ακίνητα).

Σε περίπτωση μη μελετών μερίσματος, αυτές οι πληρωμές φορολογούνται με τον κανονικό σας συντελεστή φόρου εισοδήματος. Έτσι, αν έχετε μερίσματα άνευ διακρίσεων από τα ETF του χαρτοφυλακίου σας, τότε θα έχουν μεγαλύτερη φορολογική επιβάρυνση από τα κανονικά μερίσματα που προέρχονται από αυτούς τους τίτλους. Επομένως, δεν υπάρχει φορολογικό πλεονέκτημα για τα μερίσματα χωρίς έπαθλα από τα ΕΙΕΕ, αλλά υπάρχουν παροχές για περιπτώσεις ειδικών μερισμάτων.

Τελική επιστροφή

Εν κατακλείδι, ένα ΕΙΕΕ κατέχει δύο σημαντικά φορολογικά πλεονεκτήματα έναντι ενός αμοιβαίου κεφαλαίου. Τα αμοιβαία κεφάλαια συνήθως επιβαρύνονται με περισσότερους φόρους κεφαλαιουχικών κερδών από τα ΕΙΕΕ λόγω της συχνότητας της εμπορικής δραστηριότητας. Επίσης, ο φόρος κεφαλαιουχικού κέρδους σε ένα ETF καθυστερεί μέχρι την πώληση του προϊόντος, ωστόσο, ένα αμοιβαίο κεφάλαιο εισπράττει φόρους κατά τη διάρκεια της ζωής της επένδυσης.

Και αυτά τα πλεονεκτήματα δεν περιορίζονται απλώς στα ETF, αλλά και στα ETNs (επίσης διαπραγματεύσιμα από τα χρηματιστήρια).Και όπως με κάθε επένδυση, είναι σημαντικό να γνωρίζουμε όλες τις επιπτώσεις που εμπλέκονται. Έτσι πριν ξεκινήσετε με τα ETF, βεβαιωθείτε ότι καταλαβαίνετε πώς θα επηρεάσουν τη φορολογική σας απόδοση.