Μπορεί μια μεταφορά κεφαλαίου να μεταφερθεί στο επόμενο έτος;

Ως επενδυτές, περισσότερο από ό, τι δεν, αναμένουμε κεφαλαιακά κέρδη, ωστόσο, όταν μια επένδυση μειώνεται σε αξία, λαμβάνοντας μια απώλεια κεφαλαίου δεν είναι αναγκαστικά το χειρότερο πράγμα. Η ζημία μπορεί να χρησιμοποιηθεί στη φορολογική σας δήλωση και εάν δεν εξαντληθεί το σύνολο του τρέχοντος έτους, η φορολογική ζημία μπορεί να μεταφερθεί στα επόμενα έτη.

Υπάρχουν τρία κύρια στοιχεία για την κατανόηση του τρόπου με τον οποίο οι κεφαλαιακές απώλειες μπορούν να μεταφερθούν σε μελλοντικές φορολογικές χρήσεις. Ετσι δουλευει.

Οι απώλειες κεφαλαίου χρησιμοποιούνται για την αντιστάθμιση κεφαλαιακών κερδών

Ας υποθέσουμε ότι έχετε μια απώλεια κεφαλαίου $ 10.000 και ένα κέρδος κεφαλαίου $ 10.000. Αυτά θα αντισταθμίσουν ο ένας τον άλλον στη φορολογική σας δήλωση. Σε αυτή την περίπτωση, δεν θα έχετε απομείνει καμία φορολογική ζημία για να μεταφέρετε το επόμενο έτος. Δεν μπορείτε να επιλέξετε να καταβάλετε φόρο επί του κέρδους φέτος και να μεταφέρετε την απώλεια στο επόμενο έτος. Οι ζημίες κεφαλαίου πρέπει πρώτα να χρησιμοποιηθούν για να αντισταθμίσουν τυχόν κέρδη κεφαλαίου κατά το τρέχον φορολογικό έτος.

Τα 3.000 δολάρια μιας απώλειας κεφαλαίου μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να αντισταθμίσουν το κανονικό εισόδημα.

Εάν έχετε απώλεια κεφαλαίου 10.000 δολάρια και κανένα κέρδος, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε 3.000 δολάρια από την απώλεια κεφαλαίου για να αφαιρέσετε από το συνηθισμένο εισόδημα. Για παράδειγμα, αν το συνηθισμένο εισόδημά σας είναι $ 50.000, θα αφαιρέσετε τις απώλειες κεφαλαίου ύψους 3.000 $ και, συνεπώς, θα πληρώσετε μόνο φόρο για τα 47.000 δολάρια κανονικού εισοδήματος. Τα υπόλοιπα $ 7,000 της ζημίας μπορούν να μεταφερθούν στο επόμενο έτος.

Οι απώλειες κεφαλαίου μπορούν να μεταφερθούν απεριόριστα

Ας υποθέσουμε ότι η χρηματιστηριακή αγορά έχει ένα κακό έτος. Πουλάτε ένα απόθεμα ή αμοιβαίο κεφάλαιο και συνειδητοποιείτε μια απώλεια $ 20.000. Δεν έχετε κέρδη κεφαλαίου εκείνο το έτος. Αρχικά, χρησιμοποιείτε $ 3.000 της ζημίας για να αντισταθμίσετε τα συνήθη έσοδα. Τα υπόλοιπα $ 17.000 θα μεταφερθούν στο επόμενο έτος. Το επόμενο έτος, αν έχετε κέρδος κεφαλαίου 5.000 δολαρίων, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε 5.000 δολάρια από την υπόλοιπη μεταφορά ζημιών για να αντισταθμίσετε αυτό το κέρδος, 3.000 δολάρια για να εκπέσει από το συνηθισμένο εισόδημα και τα υπόλοιπα 9.000 δολάρια θα μεταφερθούν στο επόμενο φορολογικό έτος. Εάν δεν είχατε πραγματοποιημένα κέρδη κεφαλαίου για τα επόμενα τρία χρόνια, η εναπομένουσα φορολογική ζημία ύψους 9.000 δολαρίων θα εξαντληθεί, 3.000 δολάρια κάθε φορά, για τα τρία αυτά χρόνια.

Πρέπει να πραγματοποιήσω απώλειες τώρα;

Μερικές φορές έχει νόημα να πραγματοποιείτε μια απώλεια κεφαλαίου με σκοπό να μπορείτε να το χρησιμοποιήσετε για να αντισταθμίσετε τα κεφαλαιακά κέρδη και το απλό εισόδημα στα επόμενα χρόνια. Αυτή η έννοια αναφέρεται ως συγκομιδή φορολογικών ζημιών και χρησιμοποιείται από καταλαβαίνωτους επενδυτές.

Ακολουθεί μια επισκόπηση του τρόπου με τον οποίο λειτουργεί. Τα κανονικά έσοδα φορολογούνται με υψηλότερο φορολογικό συντελεστή από τα κεφαλαιακά κέρδη. Σημαίνει την πραγματοποίηση μιας απώλειας και τη μεταφορά της απώλειας κεφαλαίου σας προς τα εμπρός όπου 3.000 δολάρια από αυτό μπορεί να αντισταθμίσει τα συνηθισμένα έσοδα κάθε χρόνο μπορεί να σημαίνει χαμηλότερο φόρο για σας. Εάν συνταξιούχος, έχοντας λιγότερο συνηθισμένο εισόδημα μπορεί επίσης να σημαίνει ότι λιγότερα από τα επιδόματα κοινωνικής ασφάλισης φορολογούνται για το έτος. Φυσικά, το πραγματικό όφελος από μια απώλεια κεφαλαίου εξαρτάται από την ατομική σας φορολογική κατάσταση. Όταν πρόκειται για φόρους, είναι πάντοτε συνετό να αναζητήσετε έναν εξειδικευμένο φορολογικό σύμβουλο για να καθορίσετε τι ισχύει για την ιδιαίτερη κατάστασή σας.

Παρακολούθηση των ποσών μεταφοράς κεφαλαίου

Τα κεφαλαιουχικά κέρδη και ζημίες και οι φορολογικές ζημίες μεταφέρονται στα έντυπα IRS και στις επενδύσεις σε ακίνητα ή επιχειρήσεις, στο Έντυπο 8949. Όταν αναφέρονται σωστά, τα έντυπα αυτά θα σας βοηθήσουν να παρακολουθείτε οποιαδήποτε μεταφορά κεφαλαίου.

Οι κανόνες κερδών και ζημιών που συζητούνται σε αυτό το άρθρο ισχύουν κυρίως για επενδύσεις που διαπραγματεύονται στο χρηματιστήριο, όπως μετοχές, ομόλογα και αμοιβαία κεφάλαια και, σε ορισμένες περιπτώσεις, σε ακίνητα.Υπάρχουν πρόσθετοι κανόνες που ισχύουν όταν κερδίζετε βραχυπρόθεσμα κέρδη έναντι μακροπρόθεσμων κερδών, εάν οι κρατήσεις μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να αντισταθμίσουν τα έσοδα του κράτους, τον τρόπο με τον οποίο αντιμετωπίζονται τα κέρδη ακινήτων όταν πρέπει να ξαναγυρίσετε την απόσβεση και τον τρόπο με τον οποίο λογοδοτείτε για παθητικές ζημίες και κέρδη .