Πίνακας περιεχομένων:
- Όρια σε δολάρια για τις συνεισφορές σε ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης
- Απαιτήσεις συνεισφοράς
- Προθεσμίες για τη συνεισφορά
- Πού να ζητήσετε την έκπτωση φόρου
- Η απόσβεση του IRA μπορεί να εξαλειφθεί ή να εξαλειφθεί με βάση το εισόδημα
Βίντεο: Τι να προσέχουν όσοι έχουν τζάκι ή ξυλόσομπα; 2025
Για το 2018, μπορείτε να συνεισφέρετε $ 5.500 ($ 6.500 αν είστε άνω των 50 ετών) σε έναν IRA. Οι συνεισφορές σε ένα παραδοσιακό IRA είναι αναβαλλόμενες, πράγμα που σημαίνει ότι δεν θα πληρώσετε φόρο εισοδήματος μέχρι να αποσύρετε τα χρήματα. Υπάρχουν όρια εισφορών και θα χρειαστεί να κάνετε τη συνεισφορά μέχρι την ημερομηνία λήξης της φορολογικής σας δήλωσης.
Υπάρχουν δύο τύποι IRA: παραδοσιακοί και Roth IRA. Σε αντίθεση με ένα παραδοσιακό IRA που χρησιμοποιεί προ φόρων δολάρια, οι συνεισφορές του Roth IRA γίνονται με δολάρια μετά τη φορολογία, επομένως δεν θα χρειαστεί να πληρώσετε φόρους για αυτά τα χρήματα όταν το αποσύρετε.
Όρια σε δολάρια για τις συνεισφορές σε ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης
Μπορείτε να συνεισφέρετε σε έναν παραδοσιακό IRA, έναν Roth IRA, ή και στα δύο. Η συνολική ετήσια συνεισφορά σε όλους τους παραδοσιακούς και Roth IRAs σας δεν μπορεί να είναι μεγαλύτερη από:
- $ 5.500 ($ 6.500 αν είστε άνω των 50 ετών)
- Η φορολογητέα σας αποζημίωση για το έτος, εάν η αποζημίωσή σας ήταν μικρότερη από αυτό το όριο του δολαρίου
Απαιτήσεις συνεισφοράς
Μπορείτε να κάνετε τακτικές συνεισφορές σε ένα παραδοσιακό IRA μέχρι την ηλικία των 70 1/2 με την προϋπόθεση ότι έχετε κερδίσει εισόδημα. Εάν είστε άνω των 50 ετών, μπορείτε να φέρετε συνεισφορές ύψους $ 6.500 για το 2018. Οι Roth IRAs δεν έχουν ηλικιακούς περιορισμούς.
Μόνο για σκοπούς IRA, το εισόδημα που κερδίζεται αποτελείται από μισθούς που αναφέρονται σε W-2, εισόδημα αυτοαπασχόλησης από επιχείρηση ή αγρόκτημα και διατροφή.
Το IRS εξηγεί:
"Για να συνεισφέρετε σε μια παραδοσιακή IRA, πρέπει να είστε κάτω από την ηλικία των 70 1/2 στο τέλος της φορολογικής περιόδου. Εσείς και / ή ο / η σύζυγός σας εάν υποβάλετε κοινή επιστροφή, πρέπει να έχετε φορολογητέα αποζημίωση, όπως μισθούς, προμήθειες, συμβουλές, επιμίσθια ή καθαρά έσοδα από αυτοαπασχόληση.Η φορολογητέα διατροφή και οι ξεχωριστές πληρωμές διατροφής που λαμβάνονται από ένα άτομο αντιμετωπίζονται ως αποζημίωση για τους σκοπούς του IRA.Η αποζημίωση δεν περιλαμβάνει κέρδη και κέρδη από ακίνητα, όπως έσοδα από ενοίκια, το εισόδημα από μερίσματα ή οποιοδήποτε ποσό εισπράττεται ως εισόδημα από σύνταξη ή πρόσοδο ή ως αναβαλλόμενη αποζημίωση. "Προθεσμίες για τη συνεισφορά
Μπορείτε να συνεισφέρετε χρήματα στον παραδοσιακό IRA σας οποιαδήποτε στιγμή κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους και μπορείτε επίσης να συνεισφέρετε σε έναν IRA μέχρι την πρώτη προθεσμία για την φορολογική σας επιστροφή, χωρίς να υπολογίζετε τυχόν επεκτάσεις που θα μπορούσατε να λάβετε. Οι συνεισφορές του IRA για το φορολογικό έτος 2018 πρέπει να γίνουν από τις 15 Απριλίου 2019.
Πού να ζητήσετε την έκπτωση φόρου
Αναφέρετε τη φορολογική έκπτωση της συμβολής του IRA απευθείας στην πρώτη σελίδα του εντύπου 1040 ή του εντύπου 1040Α. Δεν χρειάζεται να αναρτήσετε στοιχεία για να διεκδικήσετε αυτή την έκπτωση. Πρόκειται για μια προσαρμογή στο εισόδημα, ώστε να μπορείτε να το πάρετε πέρα από την κατάταξη ή την απαίτηση της τυπικής έκπτωσης για την κατάθεσή σας.
Η απόσβεση του IRA μπορεί να εξαλειφθεί ή να εξαλειφθεί με βάση το εισόδημα
Οι συνεισφορές σε έναν παραδοσιακό ΙΡΑ μπορεί να είναι πλήρως εκπεστέες, μερικώς εκπεστέες ή εντελώς ακατάλληλες, ανάλογα με το αν εσείς ή / και ο / η σύζυγός σας καλύπτετε πρόγραμμα συνταξιοδότησης μέσω του εργοδότη σας. Εάν ένας φορολογούμενος καλύπτεται από σχέδιο συνταξιοδότησης κατά την εργασία, το εισόδημά του καθορίζει εάν η έκπτωση του IRA του θα είναι περιορισμένη. Τα σχέδια συνταξιοδότησης κατά την εργασία περιλαμβάνουν σχέδια 401 (k), σχέδια 403 (b) και συντάξεις.
Μπορείτε να συμβάλλετε σε ένα παραδοσιακό IRA, είτε συμμετέχετε σε άλλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης μέσω του εργοδότη ή της επιχείρησής σας είτε όχι. Εντούτοις, ενδέχεται να μην μπορείτε να αφαιρέσετε όλες τις παραδοσιακές συνεισφορές σας στο IRA αν εσείς ή ο / η σύζυγός σας συμμετέχετε σε άλλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης κατά την εργασία.
Αν έχετε συνταξιοδοτικό πρόγραμμα κατά την εργασία σας, δεν θα μπορείτε να αφαιρέσετε όλες τις εισφορές σας αν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (AGI) ή το εισόδημα μείον προσαρμογές ή μειώσεις είναι:
-
Περισσότερο από 101.000 δολάρια αλλά λιγότερα από 121.000 δολάρια για ένα παντρεμένο ζευγάρι που υποβάλλει κοινή επιστροφή ή χήρα (ες)
-
Περισσότερο από $ 63.000 αλλά λιγότερο από $ 73.000 για ένα άτομο ή επικεφαλής της οικογένειας
-
Λιγότερο από 10.000 δολάρια για ένα παντρεμένο άτομο που υποβάλλει ξεχωριστή επιστροφή
Εάν είστε παντρεμένοι και ο / η σύζυγός σας καλύπτεται από σχέδιο συνταξιοδότησης κατά την εργασία και δεν είστε και ζείτε με τον / την σύζυγό σας ή υποβάλλετε κοινή επιστροφή, η έκπτωσή σας καταργείται σταδιακά εάν η τροποποιημένη AGI σας υπερβαίνει τα $ 189.000 αλλά λιγότερα από $ 199.000 . Εάν η τροποποιημένη AGI σας είναι $ 199.000 ή περισσότερο, δεν μπορείτε να πάρετε μια έκπτωση για συνεισφορές σε ένα παραδοσιακό IRA.
Για να υπολογίσετε το AGI σας, χρησιμοποιήστε τον τροποποιημένο προσαρμοσμένο τύπο ακαθάριστου εισοδήματος.
Χρησιμοποιήστε το φύλλο εργασίας 1-1 στην έκδοση 590-A, Συνεισφορές στις ατομικές ρυθμίσεις συνταξιοδότησης, διαθέσιμες σε μορφή pdf στην ιστοσελίδα του IRS, για να υπολογίσετε το τροποποιημένο AGI σας.
Μόλις προσδιορίσετε το τροποποιημένο AGI, χρησιμοποιήστε το παρακάτω διάγραμμα για να διαπιστώσετε εάν η έκπτωσή σας από το IRA ενδέχεται να είναι περιορισμένη.
| 2018 Περιορισμοί στην αφαίρεση των παραδοσιακών IRAαν καλύπτεται από το Σχέδιο Συνταξιοδότησης στην Εργασία | ||
| Κατάσταση αρχειοθέτησης | Τροποποιημένη AGI | |
| από | προς το | |
| Μονόκλινο | $63,000 | $73,000 |
| Επικεφαλής της οικογένειας | $63,000 | $73,000 |
| Προκριματικά χήρα / er | $101,000 | $121,000 |
| Έγγαμος αρχειοθέτηση χωριστά και οι σύζυγοι δεν ζουν μεταξύ τους όλο το χρόνο | -0- | $10,000 |
| Έγγαμος αρχειοθέτηση χωριστά και οι σύζυγοι ζουν διαχωρίζονται όλο το χρόνο | $63,000 | $73,000 |
| Έγγαμος αρχειοθέτηση από κοινού: για έναν σύζυγο ο οποίος καλύπτεται από σχέδιο συνταξιοδότησης | $101,000 | $121,000 |
| Έγγαμος αρθρογράφος: για έναν σύζυγο που δεν καλύπτεται από πρόγραμμα συνταξιοδότησης και ο άλλος σύζυγος καλύπτεται | $189,000 | $199,000 |
| Η τροποποιημένη AGI σας είναι μικρότερη από το ποσό "από"; | Ανάμεσα στα ποσά αυτά; | Περισσότερο από το ποσό "μέχρι"; |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| Πλήρης αφαίρεση | Μερική έκπτωση | Καμία παρακράτηση |
403 (β) Σχέδιο Όρια Συνεισφοράς το 2018
Με τα σχέδια 403 (b), οι δάσκαλοι και οι μη κερδοσκοπικοί εργαζόμενοι μπορούν να εξοικονομήσουν χρήματα για συνταξιοδότηση σε έναν προνομιούχο λογαριασμό. Μάθετε τα όρια εισφορών για το 2018.
Άρθρο 457 Όρια συνεισφοράς του Σχεδίου Συντάξεων για το 2018
Οι εργαζόμενοι που έχουν πρόσβαση σε ένα σχέδιο 457 μέσω των εργοδοτών τους μπορούν να συμβάλουν μέχρι και τα 18.500 δολάρια ως εκούσια αναβολή του μισθού το 2018.
2015 Περιορισμοί συνεισφοράς IRA του Spousal
Ποια είναι τα μέγιστα των συνεισφορών για έναν σύζυγο IRA το 2015; Μάθετε πόσα μπορείτε να διαλέξετε αν ο σύζυγός σας δεν εργάζεται ή κερδίζει εισόδημα.