403 (β) Σχέδιο Όρια Συνεισφοράς το 2018

Όταν πρόκειται για την εξέταση όλων των επιλογών λογαριασμού που είναι διαθέσιμες για συνταξιοδότηση, τα σχέδια 401 (k) τείνουν να έχουν μεγαλύτερη προσοχή. Αλλά εάν εργάζεστε σε σχολείο, νοσοκομείο, βιβλιοθήκη, ερευνητικό κέντρο, εκκλησία ή άλλον οργανισμό που έχει πιστοποιηθεί σύμφωνα με το Άρθρο 501 (γ) (3) του IRS, πιθανόν να γνωρίζετε περίπου 403 (b) σχέδια. Το άρθρο 403 (β), το οποίο μερικές φορές αναφέρεται ως πρόωρο σχέδιο φορολογικής πρόβλεψης ή TSA, είναι σχέδιο συνταξιοδότησης για υπαλλήλους δημοσίων σχολείων και ορισμένων μη κερδοσκοπικών οργανισμών.

403 β) Όρια συνεισφοράς για το 2018

Αυτά τα ποσά ενδέχεται να αλλάζουν από έτος σε έτος, αλλά θα παραμείνουν τα ίδια με τα όρια εισφορών 2017. Για το 2018, το μέγιστο ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα σχέδιο 403 (b) είναι $ 18.000 ($ 24.000 αν ηλικία 50 ετών ή άνω) ή το 100% της αποζημίωσης.

Εκτός από τα όρια εισφορών των εργαζομένων, μπορούν να προστεθούν περισσότερα χρήματα σε ένα 403 (β) εάν ένας εργοδότης προσφέρει συνεισφορές αντιστοίχισης. Για τα σχέδια που αντιστοιχούν σε έναν εργοδότη, το συνολικό όριο συνεισφοράς είναι $ 54.000. Το όριο εισφοράς των εργαζομένων παραμένει το ίδιο όπως παραπάνω, αλλά ο εργοδότης μπορεί να επιλέξει να προσθέσει μέχρι και άλλα 36.000 δολάρια (έως το μέγιστο ποσό των 54.000 δολαρίων το 2018).

Κύρια οφέλη από τη συμβολή σε ένα 403 (β)

403 β) τα σχέδια χρησιμοποιήθηκαν κατά κύριο λόγο για επενδύσεις σε συμβάσεις παροχής, με ξεχωριστό λογαριασμό για επενδύσεις σταθερού ή μεταβλητού επιτοκίου απόδοσης. Τώρα, η πλειοψηφία των σχεδίων 403 (b) προσφέρει επιλογές επενδύσεων αμοιβαίων κεφαλαίων στους λογαριασμούς θεματοφυλακής. Ενώ ορισμένα σχέδια 403 (b) εξακολουθούν να προσφέρουν προσόδους προσόδου, η χρήση μιας διαφοροποιημένης επενδυτικής σειράς αμοιβαίων κεφαλαίων είναι πολύ παρόμοια με τη δομή των παραδοσιακών σχεδίων 401 (k).

Το πιο συνηθισμένο όφελος των σχεδίων 403 (β) έγκειται στο γεγονός ότι οι εισφορές πραγματοποιούνται μέσω αναβολών μισθών προ φόρων. Εάν εργάζεστε για μια εταιρεία που προσφέρει ένα 403 (β), συμμετέχοντας στο σχέδιο του εργοδότη σας, μπορείτε να συμβάλλετε στην ενίσχυση της συνταξιοδότησής σας με τους ακόλουθους τρόπους:

• Αυτόματη δημιουργία πλούτου για συνταξιοδότηση.
• Μειώστε το φορολογητέο εισόδημά σας μέσω προκαταβολικών φόρων.
• Επωφεληθείτε από τον μέσο όρο του κόστους δολαρίου επενδύοντας κάθε περίοδο πληρωμής.
• Δημιουργήστε κέρδη που θα αυξηθούν με φορολογική επιβάρυνση και δεν θα φορολογηθούν μέχρι να τα αποσύρετε.
• Επωφεληθείτε από πιθανές εισφορές εργοδότη.

2018 Όρια για Roth 403 (b) s

Το καθορισμένο πρόγραμμα Roth Account (DRA) επιτρέπει στους οργανισμούς να ορίσουν συνεισφορές στο σχέδιο 403 (b) ως συνεισφορές Roth. Τα σχέδια Roth 403 (b) είναι πολύ παρόμοια με τα Roth 401 (k) s. Αυτή η επιλογή είναι σχετικά νέα. Το κύριο πλεονέκτημα είναι ότι μπορείτε να κάνετε συνεισφορές μετά φόρων που επιτρέπουν την άνευ φόρου ανάπτυξη των επενδύσεών σας.

Για το 2018, το ετήσιο όριο συνεισφοράς για το Roth 403 (b) s είναι $ 18.000, συν μια πρόσθετη συνεισφορά ύψους $ 6.000 για τα άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω.

• Οι συνεισφορές πραγματοποιούνται με δολάρια μετά τη φορολογία (χωρίς εκκαθάριση του τρέχοντος έτους).
• Τα κέρδη αυξάνονται χωρίς φόρους, εφόσον έχετε ηλικία τουλάχιστον 59 ½ ετών και έχουν περάσει πέντε χρόνια από την πρώτη συνεισφορά σας στο Roth 403 (b).
• Σε αντίθεση με τους Roth IRAs, δεν υπάρχουν περιορισμοί εισοδήματος.
• Παρέχει φορολογική διαφοροποίηση
• Είναι επιλέξιμο για μετακίνηση σε Roth IRA κατά τη συνταξιοδότησή του για να αποφευχθούν οι ελάχιστες απαιτούμενες διανομές (RMD)

Εάν το σχέδιό σας προσφέρει μια επιλογή Roth 403 (b). μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα παραδοσιακό προ φόρων 403 (b) και ένα Roth 403 (b) το ίδιο έτος, εφόσον το ποσό της συνδυασμένης εισφοράς δεν υπερβαίνει το ετήσιο όριο.

Διαφορές Μεταξύ 403 (b) και 401 (k)

Σήμερα τα σχέδια 403 (b) είναι πολύ παρόμοια με τα σχέδια 401 (k). Αλλά αυτό δεν ήταν πάντα η περίπτωση. Ο νόμος περί οικονομικής ανάπτυξης και φορολογικής ανακούφισης του 2001 εξάλειψε τις προηγούμενες διαφορές μεταξύ αυτών των διαφορετικών τύπων συνταξιοδοτικών προγραμμάτων.

Ωστόσο, μια ειδική εκλογή - η οποία αναφέρεται ως δεκαπενταετής κυβέρνηση - εξακολουθεί να ισχύει για τα σχέδια 403 (β) εφόσον επιτρέπεται από τον εργοδότη. Αυτή η ειδική προσαύξηση διάρκειας ζωής επιτρέπει στους υπαλλήλους με 15 ή περισσότερα έτη υπηρεσίας στον ίδιο εργοδότη να συνεισφέρουν επιπλέον 3.000 δολάρια εάν η μέση συνεισφορά των προηγούμενων ετών δεν ξεπέρασε τα 5.000 δολάρια. Σύμφωνα με τους ισχύοντες κανόνες, αυτή η πρόβλεψη κάλυψης δεν μπορεί να υπερβαίνει τα 3.000 δολάρια ετησίως, μέχρι το μέγιστο των 15.000 δολαρίων. Εάν είναι διαθέσιμες τόσο η ηλικία των 50 ετών όσο και οι προβλέψεις για 15 χρόνια κάλυψης, οι εισφορές που υπερβαίνουν το ετήσιο όριο των $ 18.000 θα εφαρμοστούν πρώτα με βάση τον κανόνα των 15 ετών, που ακολουθείται από την ηλικία των 50 ετών.