6 TaxCredit για να κόψετε το νομοσχέδιο φορολογίας επιχειρήσεων

Για τους περισσότερους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων, ο όρος "πίστωση φόρου" σημαίνει κάτι καλό, αλλά δεν είναι σίγουροι τι σημαίνει πραγματικά ο όρος και οι πιστώσεις φόρου συχνά συγχέονται με φορολογικές ελαφρύνσεις. Όπως θα δείτε, οι πιστώσεις φόρου είναι καλύτερες από τις κρατήσεις. Επίσης, εξηγείται σε αυτό το άρθρο είναι μερικές από τις πιο κοινές πιστώσεις φόρου που οι επιχειρήσεις μπορούν να χρησιμοποιήσουν για να μειώσουν τους φόρους.

Ο σκοπός των φορολογικών πιστώσεων

Οι φορολογικές πιστώσεις χορηγούνται σε επιχειρήσεις και ιδιώτες ως κίνητρα για ορισμένα είδη δραστηριοτήτων. Για παράδειγμα, οι επιχειρήσεις μπορούν να λάβουν φορολογικές ελαφρύνσεις για την αγορά ενεργειακά αποδοτικών οχημάτων και την οικοδόμηση με "πράσινα" προϊόντα. Συνήθως, προσφέρεται μια πίστωση φόρου για συγκεκριμένη χρονική περίοδο, η οποία λήγει μετά την πάροδο του χρόνου.

Φορολογικές πιστώσεις για αγορές

Για τις πιστώσεις φόρου για αγορές από επιχειρήσεις, πρέπει να έχετε αγοράσει και να θέσετε σε λειτουργία (χρησιμοποιήσατε) τον εξοπλισμό, το όχημα ή την εγκατάσταση κατά το έτος που ζητάτε τη πίστωση φόρου.

Ελέγξτε με τον φορολογικό σας επαγγελματία

Καθώς διαβάζετε μέσω του καταλόγου, να γνωρίζετε ότι όλες αυτές οι πιστώσεις έρχονται με τα όρια και τα προσόντα που πρέπει να πληρούν για να λάβουν την πίστωση. Διαβάστε προσεκτικά και συζητήστε πιθανές πιστώσεις φόρου με τον φορολογούμενο σας ή με τον φορολογικό σας σύμβουλο.

01 Η διαφορά μεταξύ των φορολογικών πιστώσεων και των φορολογικών εκπτώσεων

Οι πιστώσεις φόρου έρευνας και ανάπτυξης είναι διαθέσιμες εδώ και πολλά χρόνια, αλλά οι μικρές επιχειρήσεις συχνά δεν αντιλαμβάνονται ότι μπορούν να τύχουν αυτών των πιστώσεων. Ο νόμος PATH του 2015 περιλαμβάνει ορισμένα αυξημένα κίνητρα - με τη μορφή φορολογικών πιστώσεων - για τις μικρές επιχειρήσεις που χρησιμοποιούν την έκπτωση φόρου για έρευνα και ανάπτυξη (Ε & Α).

Ακόμη και αν η επιχείρησή σας δεν κάνει παραδοσιακή επιστημονική έρευνα, ενδέχεται να δικαιούστε αυτή τη πίστωση φόρου για άλλα είδη έρευνας, όπως:

ανάπτυξη προϊόντων,
τη βελτίωση της ποιότητας, της αξιοπιστίας ή της λειτουργίας του προϊόντος,
τη βελτίωση των επιχειρηματικών επιδόσεων,
και πληρωμές προς εξωτερικούς ερευνητές ή υπαλλήλους που πραγματοποιούν έρευνα.

Αξίζει να εξετάσετε αυτή την πιθανή πίστωση φόρου.

03 Φορολογικές πιστώσεις επιχειρήσεων και έκπτωσης για "Going Green"

Η πραγματοποίηση αλλαγών στην επιχείρησή σας με εξοπλισμό για να καταστεί πιο ενεργειακά αποδοτικό ή φιλικότερο προς το περιβάλλον μπορεί να σας ωφελήσει μέσω φορολογικών πιστώσεων. Εκτός από τις πιστώσεις φόρου, μπορεί επίσης να δικαιούστε φορολογικές ελαφρύνσεις για αλλαγές στις εγκαταστάσεις της επιχείρησής σας.

Για παράδειγμα, η επιχειρηματική πίστωση για την ενεργειακή φορολόγηση των επιχειρήσεων δίνει στις επιχειρήσεις τη δυνατότητα να αγοράσουν ή να υλοποιήσουν δραστηριότητες εξοικονόμησης ενέργειας, όπως κυψέλες καυσίμου, αιολική ενέργεια και ηλιακή ενέργεια.

04 Πρόσβαση για άτομα με αναπηρία

Αν πραγματοποιήσετε αλλαγές στην τοποθεσία της επιχείρησής σας για να εξυπηρετήσετε υπαλλήλους και πελάτες με αναπηρίες, ενδέχεται να έχετε δικαίωμα για φορολογικές πιστώσεις πρόσβασης με ειδικές ανάγκες. Η άρση των φραγμών και των εγκαταστάσεων ενημέρωσης εξυπηρετεί τον διπλό σκοπό της αύξησης της πρόσβασης και της μείωσης των φόρων των επιχειρήσεων.

05 Φορολογική πίστωση ευκαιριών εργασίας για την πρόσληψη εργαζομένων

Η φορολογική πίστωση ευκαιριών εργασίας παρέχει κίνητρα στους εργοδότες που προσλαμβάνουν εξειδικευμένους βετεράνους και άλλους από ειδικά στοχευμένες ομάδες. Αυτή η πίστωση φόρου έχει τροποποιηθεί και παραταθεί αρκετές φορές. Η πίστωση είχε προγραμματιστεί να καταργηθεί για το 2015, αλλά ο νόμος PATH του Δεκεμβρίου 2015 επανέφερε τη πίστωση φόρου και την παρέτεινε μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2019.

Για να λάβετε την πίστωση, εσείς και ο αιτών πρέπει να συμπληρώσετε δύο έντυπα μισθωτών και να τα στείλετε στο γραφείο εργατικού δυναμικού του κράτους σας για τον καθορισμό της επιλεξιμότητας.

Στη συνέχεια, υπολογίζετε την πίστωση και συμπληρώνετε ένα έντυπο που υποβάλλετε με την φορολογική σας δήλωση.

06 Φορολογική πίστωση εναλλακτικών / υβριδικών οχημάτων

Τα άτομα και οι επιχειρήσεις που αγοράζουν ένα ολοκαίνουργιο υβριδικό, ηλεκτρικό ή πετρελαιοκίνητο όχημα μπορούν να επωφεληθούν από το"Εναλλακτική πίστωση αυτοκινήτων οχημάτων." Αυτή η πίστωση φόρου ισχύει για νέα αυτοκίνητα και φορτηγά που έχουν πιστοποιηθεί για την πίστωση από το IRS. Η φορολογική πίστωση εναλλακτικών αυτοκινήτων IRS έχει περισσότερες πληροφορίες.

Προκειμένου να πληροί τις προϋποθέσεις, το όχημα πρέπει να είναι καινούργιο (δεν χρησιμοποιείται) και πρέπει να πληροί ορισμένες κατευθυντήριες γραμμές σχετικά με την απόδοση καυσίμου και τις διανυθέντες χιλιομετρικές αποστάσεις. Εάν νομίζετε ότι αγοράσατε μόνο ένα όχημα που μπορεί να πληροί τις προϋποθέσεις, συμβουλευτείτε τον φοροτεχνικό σας.

07 Φορολογική πίστωση μικρής επιχείρησης υγείας

Ο νόμος για την προστασία και την προσιτή φροντίδα των ασθενών (Obamacare) περιλαμβάνει πίστωση φόρου για να ενθαρρύνει τους μικρούς εργοδότες να προσφέρουν ασφάλιση υγείας για πρώτη φορά ή να διατηρούν την κάλυψη που έχουν ήδη.

Η πίστωση είναι διαθέσιμη σε μικρές επιχειρήσεις που πληρώνουν τουλάχιστον το ήμισυ του κόστους ενιαίας κάλυψης για τους υπαλλήλους τους. Εάν η επιχείρησή σας και το σχέδιό σας πληρούν τα προσόντα, μπορείτε να πάρετε πίστωση μέχρι 50% των ασφαλίστρων ασφάλισης υγείας που πληρώσατε για τους υπαλλήλους. Σημειώστε επίσης ότι η πίστωση για τους μικρούς εργοδότες με λιγότερους από 25 ισοδύναμους υπαλλήλους πλήρους απασχόλησης.