Προβλήματα με τη χρήση λογαριασμών κοινών και POD / ITF για αποφυγή προβλημάτων

Υπάρχουν δύο απλοί και απλοί τρόποι για να αποφύγουμε τη διεξαγωγή αποδείξεων - χρησιμοποιώντας κοινούς λογαριασμούς και χρησιμοποιώντας καταβλητέους λογαριασμούς θανάτου (POD), που ονομάζονται επίσης μεταφορά σε λογαριασμούς θανάτου (TOD), καθώς και σε εμπιστοσύνη για λογαριασμούς (ITF), και η Trust Trusts.

Κοινοί Λογαριασμοί

Εάν ένας λογαριασμός ανήκει από κοινού στα ονόματα δύο ή περισσοτέρων ατόμων και ονομάζεται "με δικαιώματα επιζώντων", τότε όταν ένας ιδιοκτήτης λογαριασμού πεθάνει, οι επιζώντες ιδιοκτήτες απλά θα συνεχίσουν να κατέχουν το λογαριασμό. Η δοκιμασία αυτού του τύπου κοινού λογαριασμού απλά δεν θα είναι απαραίτητη. Αντ 'αυτού, όλοι οι επιζώντες ιδιοκτήτες θα πρέπει να κάνουν να δείχνουν στην τράπεζα ή στην εταιρεία επενδύσεων πιστοποιητικό θανάτου για τον αποθανόντα κάτοχο και στη συνέχεια το όνομα του αποθανόντος κατόχου μπορεί να αφαιρεθεί από το λογαριασμό. Υπάρχουν, ωστόσο, αρκετά μειονεκτήματα στη χρήση αυτού του τύπου λογαριασμού:

• Προβλήματα gifting: Εάν ο αρχικός κάτοχος λογαριασμού προσθέσει νέους ιδιοκτήτες και οι νέοι ιδιοκτήτες δεν συνεισφέρουν χρήματα στο λογαριασμό, τότε ο αρχικός κάτοχος μπορεί να θεωρηθεί ότι έχει δώσει στους νέους ιδιοκτήτες ένα δώρο ενός μέρους του λογαριασμού για σκοπούς φόρου δώρων. Εάν το ποσό δωρεάς υπερβαίνει τον ετήσιο αποκλεισμό από τους φόρους δώρων (14.000 δολάρια το 2014), τότε το δώρο θα πρέπει να αναφέρεται στο IRS με δήλωση φόρου δώρου (Έντυπο 709 της IRS). Εκτός από τον ομοσπονδιακό φόρο δωρεάς, ένα κράτος, το Κοννέκτικατ, αξιολογεί έναν φόρο δωρεάς σε κρατικό επίπεδο για τους κατοίκους του καθώς και για μη κατοίκους που κατέχουν ακίνητα εκεί.

• Αγωγές κατά των μετόχων: Εάν κάποιος από τους κατόχους ενός από κοινού κατεχόμενου λογαριασμού εναχθεί, τότε τα κεφάλαια του κοινού λογαριασμού ενδέχεται να αποτελέσουν αντικείμενο δέσμευσης κρίσης. Αυτό θα μπορούσε να εξαλείψει μερικούς ή ενδεχομένως όλους τους λογαριασμούς.
• Αποφυγή άλλων δικαιούχων: Εάν ο αρχικός ιδιοκτήτης προσθέσει ένα παιδί σε ένα λογαριασμό, αλλά έχει και άλλα παιδιά που θέλουν να κληρονομήσουν το λογαριασμό, τότε προσθέτοντας ένα και όχι όλα τα ονόματα των παιδιών, ο κάτοχος θα έχει αποποιηθεί πραγματικά όλα τα άλλα παιδιά. Ακόμη και αν ο συντηρούμενος ιδιοκτήτης που έχει επιβιώσει συμφωνεί να παραχωρήσει στα άλλα παιδιά το ανάλογο μερίδιό του στο λογαριασμό, πρέπει να ληφθεί μέριμνα ώστε να αποφευχθούν οι τυχόν φορολογικές συνέπειες.

• Κηδεμονία ή συντηρησιμότητα για ανήλικους κατόχους: Εάν ο συνιδιοκτήτης είναι ανήλικος, τότε θα πρέπει να συσταθεί δικαστική επιτηρούμενη κηδεμονία ή συντηρητική υπηρεσία για να χρησιμοποιηθεί ο λογαριασμός προς όφελος του ανηλίκου. Αυτό μπορεί να αποφευχθεί με την κλίση του λογαριασμού στο όνομα του Revocable Living Trust που δημιουργεί εμπιστοσύνη προς όφελος του ανηλίκου μετά το θάνατό σας.

POD, TOD, ITF και λογαριασμούς Totten Trust και POD και Δικαιούχοι

Πολλά κράτη έχουν νόμους που σας επιτρέπουν να ορίσετε έναν δικαιούχο των τραπεζικών και επενδυτικών λογαριασμών σας ή των ατομικών πιστοποιητικών μετοχών μετά το θάνατό σας. Τα αποταμιευτικά ομόλογα των ΗΠΑ μπορούν επίσης να έχουν πληρωτέο στον δικαιούχο του θανάτου. Επίσης, μια χούφτα κρατών αναγνωρίζει το TOD ή τις πράξεις δικαιούχων ή βελτιωμένες πράξεις περιουσίας. Αυτός είναι ένας άλλος εύκολος τρόπος για να αποφύγετε τη δοκιμασία, δεδομένου ότι το μόνο που θα χρειαστεί να κάνει ο δικαιούχος είναι να δείξει στην τράπεζα ή στην εταιρεία επενδύσεων πιστοποιητικό θανάτου για να αποκτήσει πρόσβαση στο λογαριασμό ή να καταγράψει πιστοποιητικό θανάτου για να γίνει ιδιοκτήτης του ακινήτου.

Όπως συμβαίνει και με τους κοινούς λογαριασμούς, υπάρχουν αρκετά μειονεκτήματα στη χρήση λογαριασμών και πράξεων εμπιστοσύνης POD, TOD, ITF ή Totten:

• Αποφυγή άλλων δικαιούχων:Εάν ο λογαριασμός ή ο ιδιοκτήτης ακινήτου ορίζει μόνο έναν δικαιούχο αλλά έχει άλλους δικαιούχους που επιθυμεί να κληρονομήσει το ακίνητο, τότε ο ιδιοκτήτης θα έχει αποποιηθεί πραγματικά όλους τους άλλους δικαιούχους. Ως εκ τούτου, θα είναι σημαντικό ο ιδιοκτήτης να ενημερώνει τους δικαιούχους του λογαριασμού ή των ακινήτων.
• Θάνατος δικαιούχου: Εάν ένας καθορισμένος δικαιούχος προηγηθεί του λογαριασμού ή του ιδιοκτήτη ακίνητης περιουσίας, τότε θα μπορούσαν να προκύψουν προβλήματα όσον αφορά το ποσό που θα πρέπει να λάβουν οι άλλοι ορισθέντες δικαιούχοι.Επίσης, εάν έχει οριστεί μόνο ένας δικαιούχος και προηγείται του λογαριασμού ή του ιδιοκτήτη ακινήτου και ο ιδιοκτήτης δεν προσθέτει νέο δικαιούχο πριν από τον θάνατό του, τότε ο λογαριασμός ή η ακίνητη περιουσία θα γίνει μέρος της περιουσίας του ιδιοκτήτη και πρέπει να περάσουν από το δοκιμαστικό.
• Η απαίτηση προσδιορισμού ίσων μεριδίων: Ορισμένα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα απαιτούν, εάν περισσότεροι από ένας δικαιούχοι έχουν οριστεί σε λογαριασμό POD, TOD, ITF ή Totten trust, τότε οι δικαιούχοι πρέπει να λαμβάνουν το καθένα ίσο μερίδιο του λογαριασμού. Αυτό μπορεί να μην είναι αυτό που ο ιδιοκτήτης του λογαριασμού θέλει και, συνεπώς, θα αναγκάσει τον κάτοχο του λογαριασμού να παρακολουθεί συνεχώς τα υπόλοιπα λογαριασμών και τις αξίες των περιουσιακών στοιχείων, προκειμένου να εξασφαλίσει ότι οι δικαιούχοι λαμβάνουν τα προβλεπόμενα αναλογικά μερίδια.