Οι συντάξεις και οι ανικανότητες εισοδήματος - πόσο είναι φορολογητέα;

Ο φόρος χρόνου μπορεί να είναι ιδιαίτερα συγκεχυμένος όταν έχετε εισόδημα συνταξιοδότησης ή πρόσοδο. Σύμφωνα με την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων, "Εάν λαμβάνετε συνταξιοδοτικές παροχές υπό μορφή συνταξιοδοτικών ή συνταξιοδοτικών παροχών από ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης των εργοδοτών, τα ποσά που λαμβάνετε μπορεί να φορολογηθούν πλήρως ή να φορολογηθούν μερικώς".

Αυτό είναι διφορούμενο, τουλάχιστον. Ποιο είναι; Πώς καθορίζετε πόσο από το εισόδημα από τη συνταξιοδότησή σας φορολογείται; Ευτυχώς, το IRS προσφέρει διάφορα εργαλεία για υπολογισμούς.

Έσοδα συντάξεων και εσόδων

Συγκεντρώστε όλες τις δηλώσεις σας 1099-R από κάθε τράπεζα, αμοιβαίο κεφάλαιο ή σχέδιο συνταξιοδότησης για το έτος. Αυτές οι δηλώσεις 1099-R αναφέρουν διανομές από τα διάφορα σχέδια συνταξιοδότησης.

Τώρα διαχωρίστε τις δηλώσεις 1099-R σε δύο σωρούς: αυτά που λάβατε από τον IRA σας, καθώς και αυτά που ελήφθησαν από τα συνταξιοδοτικά σας σχέδια ή προγράμματα πρόωρης συνταξιοδότησης. Αναφέρετε τις κατανομές σας IRA στη γραμμή 15α του εντύπου 1040. Αναφέρετε τις κατανομές συντάξεων και προσόδων σας στη γραμμή 16α.

Η φορολογητέα μερίδα των συντάξεων και των επιδομάτων σας

Το IRS υποδεικνύει ότι αν συνεισφέρατε δολάρια μετά τη φορολογία στη σύνταξή σας ή στην πρόσοδο, οι συνταξιοδοτικές σας πληρωμές φορολογούνται μερικώς. Δεν θα καταβάλετε φόρο στο τμήμα των πληρωμών που αντιπροσωπεύει επιστροφή του ποσού μετά το φόρο που καταβάλατε. Το ποσό αυτό είναι το κόστος σας στο σχέδιο ή στην επένδυση και περιλαμβάνει ποσά που ο εργοδότης σας μπορεί να έχει συνεισφέρει και τα οποία σας φορολογούσαν ως εισόδημα την εποχή εκείνη.

Με άλλα λόγια, οι εισφορές που πραγματοποιήσατε με εισοδήματα μετά φόρων και για τις οποίες δεν πραγματοποιήσατε ποτέ φορολογική έκπτωση δεν φορολογούνται μέχρι τώρα. Έχετε ήδη καταβάλει φόρους για αυτά τα χρήματα μία φορά. Αυτό περιλαμβάνει τις συνεισφορές που έκανε ο εργοδότης σας για λογαριασμό σας αλλά οι οποίες αποδόθηκαν σε εσάς ως εισόδημα, έτσι ώστε να πληρώσατε φόρους επί των ποσών όταν συνεισφέρατε.

Αυτό είναι το εύκολο κομμάτι. Τώρα πρέπει να καθορίσετε τη μέθοδο με την οποία φορολογούνται τα υπόλοιπα ποσά. Οι μερικώς φορολογητέες συντάξεις φορολογούνται σύμφωνα είτε με τον γενικό κανόνα είτε με την απλοποιημένη μέθοδο. Πρέπει να χρησιμοποιήσετε τον γενικό κανόνα αν οι συνταξιοδοτικές σας δόσεις ή οι συνταξιοδοτικές σας πληρωμές άρχισαν την ή πριν από τις 18 Νοεμβρίου 1996. Εάν οι πληρωμές σας σύνταξης ή πρόωρης συνταξιοδότησης άρχισαν μετά από αυτή την ημερομηνία, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την Απλοποιημένη μέθοδο για να υπολογίσετε το φορολογητέο σας μερίδιο.

Ο γενικός κανόνας

"Σύμφωνα με τον γενικό κανόνα, υπολογίζετε τα φορολογητέα και αφορολόγητα τμήματα των πληρωμών σας προσόδου χρησιμοποιώντας πίνακες προσδόκιμου ζωής που καθορίζονται από το IRS", σύμφωνα με το IRS.

Διαβάστε τη δημοσίευση του IRS 939, Γενικός κανόνας για τις συντάξεις και τις προσόδους για να υπολογίσετε τη φορολογητέα σύνταξή σας και την πρόσοδο σας σύμφωνα με τον γενικό κανόνα. Εάν δεν θέλετε να πάτε σε όλα αυτά τα προβλήματα ή να διακινδυνεύσετε να κάνετε κάποιο λάθος, το IRS θα υπολογίσει το φορολογητέο εισόδημά σας σύνταξης σύμφωνα με το γενικό κανόνα για εσάς για ένα ονομαστικό τέλος χρήστη. Οδηγίες για να ζητήσετε από το IRS να υπολογίσει τη φορολογητέα σύνταξή σας σύμφωνα με τον γενικό κανόνα μπορείτε να βρείτε στη Δημοσίευση 939, Ζητώντας μια απόφαση σχετικά με τη φορολόγηση της πρόσοδος.

Η απλοποιημένη μέθοδος

Το IRS λέει ότι "εάν αρχίσετε να λαμβάνετε πληρωμές προσόδου από ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης μετά τις 18 Νοεμβρίου 1996, γενικά θα χρησιμοποιούσατε την απλοποιημένη μέθοδο για να υπολογίσετε το αφορολόγητο μέρος των πληρωμών. μια σύνταξη επιχορήγησης με ειδικευμένους υπαλλήλους ή ένα πρόγραμμο πρόωρης συνταξιοδοτικής αμοιβής. Με την απλοποιημένη μέθοδο, μπορείτε να υπολογίσετε τα φορολογητέα και αφορολόγητα τμήματα των πληρωμών πρόσοδο σας συμπληρώνοντας το φύλλο εργασίας απλοποιημένης μεθόδου.

Το φύλλο εργασίας απλοποιημένης μεθόδου μπορεί να βρεθεί στη σελίδα 26 των οδηγιών για το έντυπο 1040, εάν θέλετε να το χρησιμοποιήσετε για να υπολογίσετε τις φορολογητέες συντάξεις σας και την πρόσοδο. Το φορολογητέο τμήμα αναφέρεται στη συνέχεια στο Έντυπο 1040 Γραμμή 16β.

Φορολογικές πληροφορίες σχετικά με τις συντάξεις και τις προσόδους

Συνοπτικές και εύκολες στην ανάγνωση φορολογικές πληροφορίες σχετικά με τις προσόδους και τις συντάξεις διατίθενται στο Κεφάλαιο 7 του Φόρου Εισοδήματος της JK Lasser. Αυτό το κεφάλαιο περιλαμβάνει όλες τις πληροφορίες που χρειάζεστε, συμπεριλαμβανομένων των φύλλων εργασίας του IRS, των πινάκων προσδόκιμου επιβίωσης και των συζητήσεων για διάφορα είδη προσόδων και συνταξιοδοτικών προγραμμάτων.

Μπορείτε επίσης να αναφέρετε τις ακόλουθες δημοσιεύσεις του IRS:

• Έσοδα από συντάξεις και προσόδους (Δημοσίευση 575)
• Γενικός κανόνας για τις συντάξεις και τις ανικανότητες (Δημοσίευση 939)
• Παροχές συνταξιοδότησης των δημοσίων υπαλλήλων των ΗΠΑ (Δημοσίευση 721)

Οι φορολογικές νομοθεσίες αλλάζουν περιοδικά και οι παραπάνω πληροφορίες ενδέχεται να μην αντικατοπτρίζουν τις πιο πρόσφατες αλλαγές. Συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό για τις πιο ενημερωμένες συμβουλές. Οι πληροφορίες που περιέχονται σε αυτό το άρθρο δεν προορίζονται ως φορολογικές συμβουλές και δεν υποκαθιστούν τις φορολογικές συμβουλές.