Μάθετε σχετικά με την πώληση μεριδίων σχεδίων αγοράς μετοχών εργαζομένων

Ένα πρόγραμμα αγοράς μετοχών των εργαζομένων (που αναφέρεται ως ESPP) σας επιτρέπει να αγοράσετε μετοχές εταιρικών αποθεμάτων σε τιμή χαμηλότερη από την αγοραία αξία. Οι όροι του κάθε προγράμματος διαφέρουν, αλλά γενικά, μπορείτε να αγοράσετε μετοχές για περίπου 10-15% έκπτωση.

Συμμετέχοντας σταθερά στο ESPP σας μέσω κρατήσεων μισθοδοσίας, μπορείτε να συγκεντρώσετε ένα σημαντικό χρηματικό ποσό για τα έτη εργασίας σας.

Είναι εύκολο να συσσωρεύεται ο πλούτος με αυτόν τον τρόπο, αλλά τι κάνετε όταν συνταξιοδοτείτε ή όταν συνταξιοδοτηθείτε; Μαθαίνετε σταδιακά με αυτό το απόθεμα λίγο κάθε χρόνο, ή να τα πουλήσετε όλα ταυτόχρονα; Αυτό είναι όπου γίνεται περίπλοκο.

Υπάρχουν δύο πράγματα που πρέπει να ληφθούν υπόψη κατά την πώληση των μετοχών της ESPP: κίνδυνος και φόροι. Ας μιλήσουμε πρώτα για τον κίνδυνο, γιατί είναι πιο σημαντικό από τους φόρους.

Κίνδυνος κατοχής μετοχών της Εταιρείας

Η κατοχή πολλών περιουσιακών στοιχείων σε ένα απόθεμα είναι πιο επικίνδυνη από άλλες επενδυτικές προσεγγίσεις, όπως η κατοχή ενός ταμείου μετοχικού δείκτη. Στην κλίμακα επενδυτικού κινδύνου 1 έως 5, Διαθέτοντας ένα μόνο απόθεμα ως επίπεδο κινδύνου 5, τοποθετώντας το στην υψηλότερη κατηγορία κινδύνου σε σχέση με άλλες επιλογές.

Καθώς πλησιάζετε τη συνταξιοδότησή σας, τα χρήματά σας έχουν μια καθορισμένη δουλειά να κάνουν, που είναι να παράσχετε αξιόπιστο εισόδημα διαρκείας για εσάς. Είναι ανόητο να διακινδυνεύσετε ένα μεγάλο μέρος του μελλοντικού σας εισοδήματος από την απόδοση των μετοχών μιας εταιρείας.

Μπορεί να αισθανθείτε μια συναισθηματική προσήλωση στην εταιρεία. Αυτό είναι κοινό. Ωστόσο, αυτό δεν σημαίνει ότι θα πρέπει να συνεχίσετε να διαθέτετε πολλά εταιρικά αποθέματα καθώς μεταβαίνετε στη συνταξιοδότηση.

Πόσο είναι πάρα πολύ; Προσθέστε την αξία όλων των χρηματοοικονομικών σας περιουσιακών στοιχείων, όπως οι αποταμιεύσεις, οι επενδύσεις και οι λογαριασμοί συνταξιοδότησης. Τώρα διαιρέστε την αξία του μετοχικού σας κεφαλαίου στα συνολικά χρηματοοικονομικά σας περιουσιακά στοιχεία. Εάν μια ενιαία αποθήκη αντιπροσωπεύει περισσότερο από το 5% των χρηματοοικονομικών σας περιουσιακών στοιχείων, αυτό είναι υπερβολικό.

Εδώ είναι ένα παράδειγμα. Ας πούμε ότι κατέχετε 50.000 δολάρια από μετοχές εταιρειών και έχετε 500.000 δολάρια συνολικά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Αυτό σημαίνει ότι το 10% των χρηματοοικονομικών σας περιουσιακών στοιχείων είναι σε εταιρικό απόθεμα. Αυτό είναι πάρα πολύ.

Εάν διαθέτετε περισσότερο από το 5% των χρηματοοικονομικών σας περιουσιακών στοιχείων σε μετοχές εταιρειών, θα θέλετε να διατυπώσετε ένα σχέδιο διάθεσης για την πώληση μετοχών. Αυτό είναι όπου εισέρχονται οι φόροι.

Φόροι σχετικά με την πώληση μετοχών ESPP

Οι μετοχές του προγράμματος αγοράς μετοχών ενδέχεται να έχουν ορισμένα μοναδικά φορολογικά χαρακτηριστικά. Για να κατανοήσουμε αυτό, ας καλύψουμε τρεις παράγοντες που συμβάλλουν στη φορολόγηση του αποθέματος ESPP.

1. Κατ 'αρχάς, υπολογίστε τη διαφορά μεταξύ της τιμής προσφοράς (τι πληρώσατε για το απόθεμα) και της εύλογης αγοραίας αξίας (τι θα έπρεπε να πληρώσει ένα κανονικό πρόσωπο που αγοράζει το απόθεμα από την ημερομηνία της προσφοράς). Το ποσό αυτό θα θεωρηθεί γενικά ως εισόδημα αποζημίωσης ή κέρδος, και συνήθως αναφέρεται στο W-2 σας.
2. Στη συνέχεια, υπάρχει κέρδος ή απώλεια για το απόθεμα. Αυτή είναι η διαφορά μεταξύ του τι πληρώσατε για το απόθεμα και της αξίας του όταν το πωλήσατε. Αυτός ο τύπος κέρδους ή ζημίας αναφέρεται όπως οποιοδήποτε άλλο κέρδος ή ζημία.
3. Τώρα γίνεται ακόμα πιο περίπλοκη. Το ποσό του κέρδους σας που αποδίδεται είτε σε εισόδημα αποζημίωσης είτε σε κέρδη κεφαλαίου εξαρτάται από το πόσο καιρό κρατήσατε το απόθεμα. Όταν πουλάτε το εταιρικό σας απόθεμα, ανάλογα με το πότε το πουλάτε, κατατάσσεται είτε ως ειδική είτε ως μη επιλεξιμότητα. Με μια διακριτική διάθεση (που σημαίνει ότι κρατήσατε τις μετοχές σας ESPP για περισσότερα από δύο χρόνια από την ημερομηνία προσφοράς και ένα έτος από την ημερομηνία αγοράς σας), μπορείτε να αναφέρετε περισσότερα από τα κέρδη σας ως κεφαλαιουχικό κέρδος και όχι ως εισόδημα.Αυτό είναι επωφελές καθώς ο συντελεστής φόρου κεφαλαιουχικών κερδών είναι χαμηλότερος από τον κανονικό συντελεστή φόρου εισοδήματος.

Είναι πέρα ​​από το πεδίο εφαρμογής αυτού του άρθρου για να εξηγήσετε όλες τις φορολογικές αποχρώσεις, αλλά αν θέλετε να το κάνετε αυτό, η φορολογία ESPP της Fidelity κάνει εύκολη την εξήγηση, αν και θα υποστήριζα ότι δεν είναι ακόμα εύκολο να το καταλάβετε.

Συμπέρασμα: Εάν εισέλθετε στη συνταξιοδότηση με ένα σημαντικό χρηματικό ποσό, θα θέλετε να υπολογίσετε τους φόρους και να δείτε αν υπάρχουν πιθανές πιθανότητες προγραμματισμού.

Για παράδειγμα, ίσως εάν πουλάτε μετοχές το έτος μετά τη συνταξιοδότησή σας, όταν δεν έχετε πλέον εισόδημα, τότε θα εφαρμοστεί χαμηλότερος συντελεστής φόρου κεφαλαιουχικών κερδών απ 'ό, τι αν πουλάτε τις μετοχές κατά το έτος αποχώρησής σας, όπου μπορεί να έχετε ακόμα κερδίσει εισόδημα να αναφέρουν.

Πότε να πωλούν Μετοχές

Οι περισσότεροι εργαζόμενοι που έχουν πρόσβαση σε ένα σχέδιο αγοράς μετοχών θα επωφεληθούν από τη συμμετοχή σε έναν συνεχή κύκλο αγοράς μετοχών μέσω κρατήσεων μισθοδοσίας και την πώληση του αποθέματος είτε το συντομότερο δυνατό (αν θέλετε να μειώσετε τον κίνδυνο κατοχής ενός μόνο αποθέματος) ή αμέσως μετά την τήρηση της απαιτούμενης περιόδου διακράτησης (εάν αισθάνεστε ότι η διαχείριση των φόρων είναι πιο σημαντική από τον επενδυτικό κίνδυνο υπερβολικής έκθεσης σε ένα μόνο απόθεμα).

Εάν διαπιστώνετε ότι μεγάλο μέρος της χρηματοοικονομικής σας ασφάλειας συνδέεται με τον εργοδότη σας - που σημαίνει τόσο το τρέχον εισόδημά σας ενώ εργάζεστε όσο και ένα μεγάλο μέρος του πλούτου σας μέσω της κυριότητας του εταιρικού αποθέματος, τότε η απόφαση για τον κίνδυνο θα πρέπει να στοιχειώνει τυχόν ευκαιρίες φορολογικής αποταμίευσης. Σε αυτή την κατάσταση εργάζονται για την επιθετική μείωση του κινδύνου με την πώληση των αποθεμάτων.

Εάν διαθέτετε αρκετό απόθεμα, μπορείτε επίσης να χρησιμοποιήσετε μια καλυμμένη στρατηγική κλήσης που δημιουργεί εισόδημα για το απόθεμα, ενώ καθορίζει προκαθορισμένα σημεία τιμών στα οποία θα το πωλήσετε.

Αν διαθέτετε σημαντικά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία εκτός του εταιρικού σας αποθέματος, ο προγραμματισμός των πωλήσεων των αποθεμάτων σας κατά τον πλέον φορολογικά αποδοτικό τρόπο μπορεί να είναι ο παράγοντας που είναι πιο σημαντικός από τον κίνδυνο όταν αποφασίζετε πότε να πουλήσετε μετοχές.