Πώς να υπολογίσετε τα κεφαλαιουχικά κέρδη κατά την πώληση μετοχών του Ταμείου

Η έννοια των κεφαλαιακών κερδών ή ζημιών μπορεί να είναι αρκετά περίπλοκη όταν ασχολείστε με ένα συγκεκριμένο περιουσιακό στοιχείο. Είναι ακόμα πιο περίπλοκο όταν πουλάτε από ένα αμοιβαίο κεφάλαιο στο οποίο επενδύσατε για μεγάλο χρονικό διάστημα. Θα έχετε διαφορετική βάση κόστους για την αρχική επένδυσή σας, για πρόσθετες επενδύσεις και για τυχόν αγορές που πραγματοποιήθηκαν μέσω των επανεπενδυόμενων μερισμάτων. Κάθε επένδυση έχει τη δική της βάση κόστους και τη δική της περίοδο κατοχής.

Αλλά μην αφήσετε μερικούς περίπλοκους φορολογικούς κανόνες να σας τρομάξουν να επενδύσετε. Μερικοί βασικοί κανόνες μπορούν να συμβάλουν στην κατανόηση της διαδικασίας.

Διανομές κεφαλαιουχικών κερδών

Τα αμοιβαία κεφάλαια συχνά πωλούν κερδοφόρες επενδύσεις σε ορισμένες χρονικές στιγμές καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους. Στη συνέχεια τα κεφάλαια διανέμουν τα κέρδη στους μετόχους με τη μορφή διανομής κεφαλαίου.

Οι κατανομές κεφαλαιουχικών κερδών εμφανίζονται στο έντυπο 1099-DIV, το οποίο παρουσιάζει μερίσματα και διανομές κεφαλαιουχικών κερδών που καταβάλλονται καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους. Οι διανομές κεφαλαιουχικών κερδών φορολογούνται με τους μακροπρόθεσμους συντελεστές φόρου κεφαλαιουχικών κερδών ανεξάρτητα από το πόσο καιρό εσείς προσωπικά κατέχετε τις μετοχές του αμοιβαίου κεφαλαίου. Κανονικά, τα μακροπρόθεσμα επιτόκια προορίζονται για περιουσιακά στοιχεία που έχετε στην κατοχή σας για περισσότερο από ένα έτος. Τα μακροπρόθεσμα επιτόκια είναι πιο ευνοϊκά από τα βραχυπρόθεσμα επιτόκια, οπότε αυτός ο κανόνας είναι καλό.

Οι κατανομές κεφαλαιακών κερδών μπορούν να αναφερθούν απευθείας στο Έντυπο 1040, εάν δεν έχετε άλλα κέρδη κεφαλαίου για να αναφέρετε. Διαφορετικά, οι κατανομές κεφαλαιακών κερδών αναφέρονται στο Παράρτημα Δ μαζί με τα άλλα κέρδη και τις ζημίες σας.

Κέρδη κεφαλαίου όταν πουλάτε μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων

Θα υπολογίσετε το κεφαλαιουχικό σας κέρδος ή ζημία για κάθε μετοχή αμοιβαίου κεφαλαίου που πουλάτε όταν πουλάτε μετοχές και αυτό είναι όπου γίνεται πιο περίπλοκο. Εάν έχετε επενδύσει σε ένα αμοιβαίο κεφάλαιο για μια χρονική περίοδο, θα έχετε διαφορετική βάση κόστους και διαφορετική περίοδο διακράτησης για κάθε μετοχή που κατέχετε.

Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων σάς επιτρέπει να επιλέξετε μία από τις τέσσερις διαφορετικές μεθόδους υπολογισμού για να υπολογίσετε το κέρδος σας. Ίσως να θέλετε να υπολογίσετε όλα αυτά σε ένα είδος δοκιμαστικής εκτέλεσης για να προσδιορίσετε ποια είναι η πιο συμφέρουσα για εσάς. Μια λέξη προειδοποίησης, ωστόσο, πρέπει να επιμείνετε με αυτή τη μέθοδο σε αυτό το αμοιβαίο κεφάλαιο που προχωράει όταν χρησιμοποιείτε μια συγκεκριμένη μέθοδο υπολογισμού για να υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση. Είστε κλειδωμένοι, τελικά για αυτό το ταμείο. Μπορείτε να επιλέξετε διαφορετικές μεθόδους λογιστικής για κάθε αμοιβαίο κεφάλαιο που έχετε στην κατοχή σας.

Τέσσερις Επιτρεπόμενες Λογιστικές Μέθοδοι

Οι τέσσερις επιτρεπτές λογιστικές μέθοδοι είναι:

• Πραγματική βάση κόστους χρησιμοποιώντας συγκεκριμένη αναγνώριση
• Πραγματική βάση κόστους με χρήση ταυτότητας πρώτης εισόδου και πρώτης εξαγωγής
• Μέση βάση βάσης, μέθοδος ενιαίας κατηγορίας
• Μέση βάση κόστους, μέθοδος διπλής κατηγορίας

Βάση πραγματικού κόστους χρησιμοποιώντας τη συγκεκριμένη αναγνώριση

Η συγκεκριμένη μέθοδος αναγνώρισης της λογιστικής είναι η προτιμώμενη μέθοδος για καταλαβαίνω επενδυτές, αλλά απαιτεί συνεχή προσοχή στη λεπτομέρεια. Θα πρέπει να παρακολουθείτε κάθε παρτίδα μετοχών που αγοράζετε και να πουλάτε και ο μεσίτης πρέπει να σας επιτρέπει να πουλάτε συγκεκριμένες μετοχές. Αυτή η επιλογή παρέχεται συνήθως στην υπηρεσία παρακολούθησης βάσης της εταιρείας αμοιβαίων κεφαλαίων.

Η συγκεκριμένη αναγνώριση σάς επιτρέπει να επιλέξετε τις μετοχές που θα πωλήσετε για το μέγιστο πιθανό φορολογικό όφελος. Ένας επενδυτής μπορεί να θέλει να πουλήσει τις πιο κερδοφόρες μετοχές για να αντισταθμίσει άλλες απώλειες ή μπορεί να θέλει να πουλήσει τις λιγότερο κερδοφόρες μετοχές για να ελαχιστοποιήσει τον φόρο κεφαλαιουχικών κερδών.

Πραγματική βάση βάσης με χρήση της ταυτότητας πρώτης εισόδου, πρώτης εξόδου

Ακόμη και αν δεν μπορείτε να καθορίσετε συγκεκριμένες μετοχές προς πώληση, μπορείτε ακόμα να χρησιμοποιήσετε τη μέθοδο της πραγματικής βάσης κόστους. Θα παρακολουθείτε τη βάση κόστους σας για κάθε παρτίδα μετοχών που αγοράζετε και υποθέστε ότι οι πρώτες μετοχές που πωλήθηκαν είναι οι πρώτες μετοχές που αγοράσατε.

Μέση Βάση Κόστος, Μέθοδος Μονής Κατηγορίας

Μπορείτε να υπολογίσετε τη βάση του μέσου κόστους σύμφωνα με την τιμή που πληρώσατε για κάθε μετοχή χρησιμοποιώντας αυτή τη μέθοδο, συμπεριλαμβανομένων τυχόν επανεπενδυμένων μερισμάτων και επανεπενδυθέντων κεφαλαιουχικών κερδών. Η βάση μέσου κόστους είναι η συνολική τιμή αγοράς όλων των μετοχών διαιρούμενη με τον αριθμό των μετοχών που κατείχατε εκείνη τη στιγμή. Όταν πουλάτε μερικές μετοχές, υποθέτουμε ότι πωλούνται με βάση τα πρώτα, πρώτα. Το κεφαλαιουχικό σας κέρδος υπολογίζεται χρησιμοποιώντας την περίοδο διακράτησης των παλαιότερων μετοχών που πωλούνται, ακόμα και αν πωλείτε ένα μείγμα μακροπρόθεσμων και βραχυπρόθεσμων μετοχών.

Μέση Βάση Κόστος, Μέθοδος Διπλής Κατηγορίας

Θα υπολογίζατε τη βάση του μέσου κόστους σας επί της τιμής που καταβλήθηκε για κάθε παρτίδα μετοχών που αγοράσατε με αυτή τη μέθοδο, συμπεριλαμβανομένων των τυχόν μερισμάτων που επανεπενδύθηκαν και των επανεπενδυθέντων κεφαλαιουχικών κερδών. Αλλά θα πρέπει να διαχωρίσετε τις μετοχές σας σε μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες επενδύσεις, στη συνέχεια υπολογίστε τη βάση μέσου κόστους για κάθε κατηγορία μετοχών. Η βάση μέσου κόστους είναι η συνολική τιμή αγοράς όλων των μετοχών της ίδιας κατηγορίας διαιρούμενη με τον αριθμό των μετοχών που ανήκουν στην κατηγορία αυτή. Όταν πουλάτε μερικές μετοχές, υποθέτουμε ότι οι μετοχές πωλούνται με βάση την πρώτη σε πρώτη βάση.

Επανεπενδυθέντα μερίσματα και διανομές κεφαλαιουχικών κερδών

Πολλοί επενδυτές επανεπενδύουν μερίσματα και διανομές κεφαλαιουχικών κερδών από τα αμοιβαία κεφάλαια τους. Κάθε επανεπένδυση υπολογίζεται τόσο ως διανομή μετρητών όσο και ως πρόσθετη αγορά κεφαλαίου. Τα μερίσματα και οι διανομές κεφαλαιουχικών κερδών περιλαμβάνονται στο φορολογητέο εισόδημα. Οι πρόσθετες μετοχές που αγοράστηκαν κατά την επανεπένδυση έχουν τη δική τους βάση κόστους, η οποία είναι η τιμή αγοράς των μετοχών και η περίοδος κατοχής τους.

Παρακολούθηση βάσης κόστους Αμοιβαίου Κεφαλαίου

Η παρακολούθηση της βάσης κόστους σας μπορεί να είναι μια χρονοβόρα διαδικασία. Μπορεί να βοηθήσει στη χρήση του Quicken ή του Microsoft Money για να παρακολουθείτε τα κεφαλαιακά σας κέρδη.