Η επιχείρησή σας χρειάζεται ασφάλεια κλειδιού;

Όπως υποδηλώνει το όνομά του, ασφάλιση βασικού προσώπου προστατεύει μια επιχείρηση από το θάνατο ή την αναπηρία ενός βασικού εκτελεστικού ή υπαλλήλου. Μια πολιτική βασικών προσώπων μπορεί να περιλαμβάνει κάλυψη αναπηρίας, ασφάλιση ζωής ή και τα δύο. Η βασική ασφάλιση προσώπου είναι επίσης γνωστή ως εκτελεστικό κλειδί, βασικός άνθρωπος, ή βασική κάλυψη των εργαζομένων. Πρόκειται για έναν τύπο εταιρικής ασφάλισης ζωής (COLI).

Όταν χρειάζεται

Μια εταιρεία μπορεί να χρειαστεί ασφαλιστική κάλυψη βασικού προσώπου εάν εξαρτάται από ένα ή δύο άτομα να επιτύχει. Για παράδειγμα, ο Bob και ο Bill είναι αδελφοί και επιχειρηματικοί εταίροι σε ένα ακμάζον εστιατόριο που ονομάζεται Brothers Bistro. Καθένα έχει ειδικές δεξιότητες που το άλλο στερείται. Ο Bob είναι μια δημιουργική ιδιοφυΐα και έχει ένα εξαιρετικό ταλέντο για το συνδυασμό γεύσεων. Ο Bill έχει εξαιρετικές ικανότητες ανθρώπων και καλό κεφάλαιο για τις επιχειρήσεις. Η επιτυχία του εστιατορίου εξαρτάται από τα ταλέντα των δύο ανδρών. Εάν ο Bob ή ο Bill πεθάνει ή καταστεί απενεργοποιημένος, η επιχείρηση μπορεί να μην επιβιώσει.

Για να προστατευθεί η ίδια, η Brothers Bistro αγοράζει ασφάλιση βασικών προσώπων και στους δύο άνδρες.

Θα πρέπει να εξετάσετε την αγορά κάλυψης βασικών προσώπων εάν η επιχείρησή σας έχει κάποιο από τα παρακάτω χαρακτηριστικά:

• Εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από ένα ή περισσότερα άτομα που έχουν ειδικές δεξιότητες και είναι δύσκολο να αντικατασταθούν.
• Η εταιρεία σας βασίζεται σε ένα άτομο-κλειδί για να δημιουργήσει ένα σημαντικό μέρος του εισοδήματός του.
• Η επιχείρησή σας έχει χρέος που θα ήταν δύσκολο να εξοφληθεί εάν ένα άτομο-κλειδί πέθανε ή έγινε μειονεκτικός.
• Η επιχείρησή σας σχεδιάζει να αναζητήσει δάνειο ή επενδυτές. Μια τράπεζα ή μια επιχείρηση επενδύσεων μπορεί να αρνηθεί να παρατείνει ένα δάνειο ή να πραγματοποιήσει μια επένδυση στην επιχείρησή σας, εκτός εάν η κάλυψη βασικών προσώπων έχει τεθεί σε ισχύ.
• Η εταιρεία σας σχεδιάζει να συγχωνευθεί ή να γίνει δημόσια. Η επιχείρησή σας μπορεί να χρειαστεί κάλυψη βασικών προσώπων για τα ανώτατα στελέχη και τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου πριν να μπορέσει να προβεί σε συγχώνευση ή IPO.

Ασφάλεια Ζωής Βασικών Προσώπων

Μια επιχείρηση αγοράζει ασφάλιση ζωής βασικού προσώπου για να προστατευθεί από το θάνατο ενός σημαντικού ατόμου. Η επιχείρηση είναι και ο ιδιοκτήτης της πολιτικής (αγοραστής) και ο δικαιούχος. Ο βασικός υπάλληλος είναι ο ασφαλισμένος. Ο ασφαλισμένος δεν λαμβάνει οφέλη από την πολιτική.

Η ασφάλεια ζωής βασικού προσώπου συνήθως συντάσσεται είτε ως όρος όρος είτε ως μόνιμη πολιτική. Μια πολιτική όρος είναι η φθηνότερη από τις δύο. Εφαρμόζεται για συγκεκριμένο χρονικό διάστημα, το οποίο μπορεί να είναι τόσο μικρό όσο ένα έτος ή μέχρι 20 χρόνια. Η κάλυψη λήγει όταν εκπνεύσει ο όρος ή ο ασφαλισμένος πεθαίνει, όποιο από τα δύο συμβεί πρώτο. Εάν ο ασφαλισμένος πεθάνει η επιχείρηση συγκεντρώνει ένα επίδομα θανάτου. Η εταιρεία μπορεί να χρησιμοποιήσει τα χρήματα για να μισθώσει και να εκπαιδεύσει έναν αντικαταστάτη, να εξοφλήσει χρέη ή για κάποιο άλλο σκοπό.

Η μόνιμη ασφάλεια ζωής βασικού προσώπου ισχύει για τη ζωή του ασφαλισμένου. Εξυπηρετεί δύο σκοπούς: είναι ένα περιουσιακό στοιχείο που μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως εγγύηση για ένα δάνειο και πληρώνει ένα επίδομα θανάτου. Μια μόνιμη πολιτική μπορεί να μεταφερθεί στους ασφαλισμένους, για παράδειγμα στη συνταξιοδότηση του εργαζομένου, εάν η επιχείρηση δεν χρειάζεται πλέον την κάλυψη.

Μια επιχείρηση μπορεί να έχει περισσότερα από ένα άτομα-κλειδιά. Για παράδειγμα, υποθέστε ότι η XYZ είναι μια εταιρεία με πέντε εκτελεστικά στελέχη, τα οποία είναι απαραίτητα για την επιτυχία της εταιρείας. Για να εξοικονομήσει χρήματα, το XYZ θα μπορούσε να αγοράσει μια πολιτική ζωής βασικού προσώπου που περιλαμβάνει μια διάταξη "πρώτου που θα πεθάνει". Η πολιτική θα καταβάλει όφελος θανάτου στην εταιρεία εάν πεθάνει κάποιος από τους αξιωματικούς. Η πολιτική θα καλύπτει τότε τους υπόλοιπους αξιωματικούς.

Ασφάλιση αναπηρίας βασικών προσώπων

Η ασφάλιση αναπηρίας βασικού προσώπου προστατεύει μια εταιρεία από τον κίνδυνο ότι ένας βασικός υπάλληλος θα γίνει ανάπηρος στο βαθμό που δεν είναι σε θέση να εκτελέσει τη δουλειά του. Οι παροχές μπορούν να καταβάλλονται σε μηνιαία βάση ή ως κατ 'αποκοπή ποσό. Οι παροχές καταβάλλονται μετά από συγκεκριμένη περίοδο αναμονής. Η περίοδος αυτή μπορεί να είναι 30 ή 60 ημέρες για τις μηνιαίες πληρωμές και 12 ή 18 μήνες για μια κατ 'αποκοπήν πληρωμή.

Δεν υπάρχει καμία "τυποποιημένη" πολιτική για τα άτομα με αναπηρία κλειδιά. Αντίθετα, κάθε πολιτική είναι συνήθως σχεδιασμένη για να καλύπτει τις ανάγκες της εταιρείας.

Απαιτούμενο ποσό ασφάλειας

Πόση ασφάλεια ζωής ή αναπηρίας πρέπει να αγοράσετε σε ένα βασικό πρόσωπο; Για να απαντήσετε σε αυτήν την ερώτηση, θα χρειαστεί να υπολογίσετε την οικονομική απώλεια (χαμένο εισόδημα ή κέρδος) που θα υποστεί η εταιρεία σας όταν ένα άτομο-κλειδί πεθαίνει ή αποκλείεται. Θα πρέπει επίσης να εξετάσετε το κόστος της πρόσληψης, πρόσληψης και κατάρτισης ενός υπαλλήλου αντικατάστασης. Ένας ασφαλιστικός πράκτορας ή ένας μεσίτης μπορεί να σας βοηθήσει να υπολογίσετε το ποσό της ασφάλισης που χρειάζεστε.

Κόστος Κάλυψης

Το κόστος της ασφάλισης βασικών προσώπων εξαρτάται από την ηλικία, την υγεία και το φύλο του ασφαλισμένου, καθώς και το μέγεθος και τη φύση της επιχείρησης. Δύο άλλοι παράγοντες είναι ο τύπος πολιτικής που αγοράζετε (όρος ή μόνιμη) και τα όρια που επιλέγετε.

Τα ασφάλιστρα που πληρώνετε για κάλυψη βασικών προσώπων δεν είναι γενικά εκπεστέα για φορολογικούς σκοπούς. Ωστόσο, τα οφέλη θανάτου ή αναπηρίας που λαμβάνει η εταιρεία σας γενικά είναι αφορολόγητο. Συμβουλευτείτε τον φοροτεχνικό σας για να καθορίσετε τον τρόπο με τον οποίο η αγορά της ασφάλισης βασικών προσώπων θα επηρεάσει τους φόρους της επιχείρησής σας.

Άρθρο που επεξεργάστηκε η Marianne Bonner