Έκθεση μετρητών εκταμιεύσεων και διαχείριση μετρητών

Το περιοδικό εκταμιεύσεων μετρητών, γνωστό και ως περιοδικό πληρωμών σε μετρητά, είναι ένα λογιστικό έντυπο που χρησιμοποιείται για την καταγραφή όλων των ταμειακών εκροών - αγορών σε μετρητά ή εκταμιεύσεις μετρητών. Παραδείγματα είναι πληρωτέοι λογαριασμοί, πληρωτέα υλικά και έξοδα λειτουργίας μεταξύ άλλων αγορών μετρητών. Παραδείγματα άλλων εκταμιεύσεων μετρητών είναι μια κατάθεση στο μικρομετωπιακό ταμείο.

Ο λογιστής ή ο λογιστής σας θα καταγράψει όλες αυτές τις συναλλαγές στο περιοδικό εκταμιεύσεων μετρητών πριν τις δημοσιεύσει στο γενικό μητρώο, στον λογαριασμό που καταβάλλεται στον λογαριασμό κ.λπ. Αυτό γίνεται συνήθως σε μηνιαία βάση. Σε ορισμένες επιχειρήσεις, το περιοδικό εκταμίευσης μετρητών συνδυάζεται με το περιοδικό ταμειακών εισπράξεων και αναφέρεται ως ταμείο.

Το περιοδικό εκταμιεύσεων μετρητών είναι ένα σημαντικό εργαλείο στη διαχείριση μετρητών - οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων μπορούν να το χρησιμοποιήσουν για να δουν πόσα μετρητά έχουν εκταμιευθεί και πού πήγε, υπολογίζοντας το ποσοστό που πήγε στο απόθεμα σε σχέση με το τι πήγε στην πληρωμή άλλων λογαριασμών. Το περιοδικό εκταμίευσης μετρητών περιλαμβάνει τους αριθμούς ελέγχου των γραμμάτων που έχουν γραφτεί και γι 'αυτό πολλά πακέτα λογισμικού λογισμικού αναφέρονται στο περιοδικό ως μητρώο ελέγχου. Αυτά τα πακέτα είτε έχουν προκαθορισμένες φόρμες για το περιοδικό εκταμιεύσεων μετρητών, είτε εύκολα προσαρμόσιμες φόρμες για να ικανοποιήσουν τις ανάγκες σας.

Ρύθμιση του περιοδικού εκταμιεύσεων μετρητών

Οι στήλες δημιουργούνται για κάθε συναλλαγή ως εξής:

• Ημερομηνία
• Ελέγξτε τον αριθμό
• Εξήγηση
• Πιστωτική πίστωση
• Άλλες πιστώσεις
• Ο λογαριασμός χρεώθηκε
• Λογαριασμός οφειλόμενη χρέωση
• Άλλες χρεώσεις

Οι στήλες τύπου πληρωμής σε μετρητά μπορεί να είναι πιο συγκεκριμένες στη φύση της επιχείρησης. Για παράδειγμα, ορισμένες επιχειρήσεις μπορούν να χρειάζονται μόνο μία στήλη για να καταγράψουν το ποσό σε μετρητά, ενώ άλλες χρειάζονται επιπλέον στήλες για πληρωτέους λογαριασμούς, εκπτώσεις που λαμβάνουν αγορές σε μετρητά κ.λπ. Θα πρέπει πάντα να υπάρχει μια άλλη στήλη για την καταγραφή ποσών που δεν ταιριάζουν σε καμία από τις τις κύριες κατηγορίες.

Ενημέρωση άλλων καναλιών

Κανονικά, μερικές φορές καθημερινά, τα στοιχεία γραμμής του περιοδικού εκταμιεύσεων μετρητών χρησιμοποιούνται για την ενημέρωση των θυγατρικών καταλόγων - εκείνων που έχουν σχεδιαστεί για την καταγραφή ειδικών τύπων λογιστικών συναλλαγών. Εάν οι περισσότερες πληρωμές σε μετρητά απευθύνονται σε προμηθευτές για αγορές πιστώσεων, τότε το επικαιροποιημένο ενημερωτικό δελτίο είναι ο λογαριασμός που καταβάλλεται στους λογαριασμούς.

Οι λογαριασμοί του γενικού μητρώου ενημερώνονται κάθε μήνα χρησιμοποιώντας τα σύνολα από το περιοδικό εκταμιεύσεων μετρητών. Εάν η επιχείρηση χρησιμοποιεί δευτερεύοντες λογαριασμούς ελέγχου για τη στήριξη των λογαριασμών γενικού μητρώου, οι αποσπάσεις αποτελούν μέρος του συστήματος λογιστικής διπλής λογιστικής.

Δημοσίευση εκπτώσεων

Το περιοδικό εκταμιεύσεων μετρητών θα περιλαμβάνει μια στήλη εκπτώσεων που έχουν ληφθεί εάν υπάρχουν πληρωμές σε μετρητά σε προμηθευτές που μπορούν να απολαύσουν έκπτωση, ίσως για πρόωρη πληρωμή. Έτσι, καταγράφεται το ποσό του τιμολογίου, μαζί με την έκπτωση που λάβατε και την πληρωμή σε μετρητά. Μόνο οι εκπτώσεις που λαμβάνουν οι συνολικές στήλες δημοσιεύονται στο γενικό μητρώο.

2 Αποδείξεις απόσπασης

Η λογιστική και η λογιστική μπορούν να χρησιμοποιούν δύο διαδικασίες στο τέλος μιας λογιστικής περιόδου για να αποδείξουν ότι οι πληροφορίες σχετικά με το ταμειακό ταμείο εκταμίευσης έχουν μεταφερθεί σωστά στα μητρώα θυγατρικών.

1. Το σύνολο όλων των υπολοίπων των βιβλίων θυγατρικών (εάν οι περισσότερες πληρωμές απευθύνονται στους προμηθευτές, αναφέρουμε τα υπόλοιπα των λογαριασμών προμηθευτών στους λογαριασμούς που πρέπει να καταβληθούν) πρέπει να είναι ίσο με το υπόλοιπο του λογαριασμού ελέγχου θυγατρικής στο γενικό μητρώο.
2. Το γενικό βιβλίο πρέπει να βρίσκεται σε ισορροπία, δηλαδή οι συνολικές χρεώσεις στο γενικό βιβλίο θα πρέπει να είναι ίσες με τις συνολικές πιστώσεις.