2018: Πώς λειτουργούν οι φόροι στις παραδοσιακές διανομές του IRA

Μπορείτε να ξεκινήσετε να λαμβάνετε διανομές από την παραδοσιακή IRA χωρίς να πληρώνετε ποινικό πρόστιμο όταν φτάσετε στην ηλικία 59 1/2, αλλά το ποσό που αποσύρετε είναι υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος. Οι ετήσιες κατανομές σας συμπεριλαμβάνονται στον υπολογισμό του συνολικού φορολογητέου εισοδήματός σας για το συγκεκριμένο έτος.

Roth IRAs έναντι των παραδοσιακών IRAs

Πρώτον, είναι σημαντικό να κατανοήσουμε ότι αυτοί οι κανόνες το κάνουν δεν ισχύουν για τους Roth IRAs - αυτοί είναι πολύ διαφορετικοί τύποι λογαριασμών συνταξιοδότησης. Οι συνεισφορές γίνονται στον παραδοσιακό IRA σας χρησιμοποιώντας δολάρια προ φόρων, και αυτό είναι μια σημαντική διάκριση. Οι συνεισφορές Roth γίνονται με δολάρια μετά τη φορολογία. Με άλλα λόγια, έχετε ήδη καταβάλει φόρο εισοδήματος για το εισόδημα αυτό κατά το έτος που το κέρσατε.

Επομένως, μπορείτε να πάρετε δωρεάν διανομές από το Roth IRA. Η Υπηρεσία Εσωτερικών Φορολογικών Υπηρεσιών δεν θα σας φορολογήσει δύο φορές τα χρήματα αυτά, παρόλο που πρέπει να διατηρήσετε το λογαριασμό για τουλάχιστον πέντε χρόνια και όπως συμβαίνει με τους παραδοσιακούς IRA, πρέπει να είστε τουλάχιστον 59 ετών ηλικίας, πριν λάβετε διανομές για να αποφύγετε ποινή.

Πώς αναφέρετε τις διανομές σας;

Το συνολικό ποσό του φόρου που πληρώνετε στις ετήσιες κατανομές του IRA εξαρτάται από το συνολικό εισόδημά σας και τις εκπτώσεις που ζητάτε το συγκεκριμένο έτος.

Υπήρχε μια γραμμή σχετικά με τη φορολογική επιστροφή του Ένθετου Φόρουμ 1017 με την ένδειξη "διανομές IRA", όπου θα μπορούσατε να διαχωρίσετε και να εισάγετε το ποσό των κεφαλαίων του IRA που αποσύρθηκαν. Εμφανίστηκε ως γραμμή 15, αλλά οι πληροφορίες πιθανώς δεν θα εμφανιστούν εδώ στην επιστροφή 2018. Πρέπει να αναφέρετε τις κατανομές του IRA το 2018, αλλά πιθανότατα δεν θα το κάνετε στον ίδιο τόπο.

Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδημάτων, σε συνεργασία με το Υπουργείο Οικονομικών, αναθεώρησε πλήρως το παλαιό 1040 για να καλύψει τις πολλές αλλαγές στο φορολογικό νόμο που έγιναν από το Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) το 2018. Η νέα μορφή λέγεται ότι είναι πιο απλή - είναι λιγότερο από μία σελίδα - αλλά μην ξεγελιέστε. Πρέπει ακόμα να συμπεριλάβετε όλες τις ίδιες πληροφορίες σχετικά με τη φορολογική σας δήλωση όπως και τα προηγούμενα χρόνια, αλλά θα εισάγετε πολλά από αυτά με επιπλέον έντυπα και χρονοδιαγράμματα.

Τα καλά νέα είναι ότι δεν θα πρέπει να ανησυχείτε για αυτό εάν χρησιμοποιείτε λογισμικό φορολογικής προετοιμασίας ή φοροτεχνικό για να προετοιμάσετε την επιστροφή σας. Και οι δύο θα γνωρίζουν πού να εισάγουν τις κατάλληλες πληροφορίες.

Φορολογική μεταχείριση των διανομών του IRA

Προσθέστε τις κατανομές IRA στις άλλες πηγές εισοδήματός σας για να καθορίσετε το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (AGI). Στη συνέχεια, η AGI μειώνεται με επιτρεπόμενες μειώσεις και απαλλαγές και το αποτέλεσμα είναι το φορολογητέο εισόδημά σας.

Εάν έχετε υψηλό εισόδημα και πολύ λίγες μειώσεις, μπορείτε να περιμένετε να πληρώσετε περισσότερους φόρους για τη διανομή του IRA από κάποιον με λιγότερα εισοδήματα και περισσότερες παρακρατήσεις.

Η ποινή πρώιμης απόσυρσης

Ο ποινικός φόρος είναι 10 τοις εκατό από το 2018 εάν έχετε λάβει διανομή προτού φτάσετε στην ηλικία 59 1/2. Θα πρέπει να το πληρώσετε πέραν του φόρου εισοδήματος, εκτός αν δικαιούστε εξαίρεση.

Οι επιτρεπόμενες εξαιρέσεις περιλαμβάνουν τη μεταφορά των κεφαλαίων σε σύζυγο σύμφωνα με τους όρους διαζυγίου ή τη χρησιμοποίηση των χρημάτων για την κάλυψη ειδικών δαπανών εκπαίδευσης ή για την αγορά κατοικίας για πρώτη φορά. Άλλες εξαιρέσεις καλύπτουν την αναπηρία και τα ιατρικά έξοδα.

Τι συμβαίνει εάν μετακινήσετε τα κεφάλαια από ένα 401 (k);

Μπορείτε να επιλέξετε να μετακινήσετε κεφάλαια σε έναν ΙΡΑ μέσω μιας διαδικασίας που ονομάζεται ανατροπή αν έχετε χρήματα σε ένα 401 (k).Τα κεφάλαια για την ανανέωση του IRA δεν φορολογούνται όταν μετακινούνται από το σχέδιο 401 (k), επειδή πηγαίνουν από έναν εξειδικευμένο λογαριασμό απόσυρσης φόρου σε άλλο.

Οι συναλλαγές ανατροπής έχουν συγκεκριμένους κανόνες ανατροπής, αλλά δεν θα ενεργοποιήσετε καμία φορολογική υποχρέωση εάν τα κεφάλαια πηγαίνουν απευθείας από το 401 (k) σας στον νέο χρηματοοικονομικό θεματοφύλακα του IRA και εάν δεν λάβετε ποτέ τα χρήματα.

Παράδειγμα φορολόγησης διανομής IRA

Η Mona, ένα άτομο που είναι 65 ετών, χρειάζεται αναλήψεις από την IRA για να καλύψει τα έξοδα διαβίωσής της. Πρέπει να λάβει 2.500 δολάρια το μήνα.

Εκτός από αυτά τα 30.000 δολάρια στις κατανομές της IRA, 12 φορές τα $ 2.500-Mona θα έχουν επιπλέον έσοδα $ 12.000 από τη σύνταξή της, δίνοντάς της ένα προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI) $ 42.000 για το έτος, υποθέτοντας ότι δεν μπορεί να κάνει καμία προσαρμογή στο εισόδημα μειώστε αυτό.

Η Mona δεν αναγράφει στοιχεία αλλά επιλέγει να διεκδικήσει την τυπική έκπτωση αντί $ 12.000 για έναν μόνο φορολογούμενο το 2018. Αφαίρεση αυτού του ποσού από την AGI της αφήνει με $ 30.000 σε φορολογητέο εισόδημα.

Τα πρώτα $ 9.525 του εισοδήματος ενός φορολογουμένου φορολογούνται στο 10% το 2018. Το φορολογητέο εισόδημα της Mona από $ 9.526 σε $ 38.700 φορολογείται με συντελεστή 12%. Κατά συνέπεια, η Mona θα πληρώσει $ 3,409.50 σε φόρους: $ 952,50 για τα πρώτα $ 9.525 συν $ 2.457 στο υπόλοιπο.

Εάν η Mona είχε παρακρατήσει φόρους από τις κατανομές της IRA και τις κατανομές των συντάξεων της, ίσως είχε πληρώσει αρκετούς φόρους καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους για να καλύψει αυτό το ποσό. Διαφορετικά, θα γράψει μια επιταγή στις 15 Απριλίου.