Πώς μπορώ να προετοιμάσω τη φορολογική αναφορά του γραφείου μου;

Το γραφείο στο σπίτι σας μπορεί να αποτελέσει πηγή φορολογικών ελαφρύνσεων για τον φόρο εισοδήματος των επιχειρήσεων. Ακολουθώντας αυτά τα βήματα θα σας βοηθήσουμε να εκμεταλλευτείτε στο έπακρο αυτή την έκπτωση.

Προτού προετοιμάσετε τη φορολογική σας κατάθεση στο γραφείο σας

Αρχικά, θεωρήστε το γραφείο στο σπίτι σας ως πιθανή πηγή νόμιμων φορολογικών εκπτώσεων. Εφόσον παραμείνετε εντός των κατευθυντήριων γραμμών IRS, μπορείτε να λαμβάνετε μειώσεις για τη χρήση του γραφείου σας στο σπίτι κάθε χρόνο. Ωστόσο, είναι σημαντικό να θυμάστε ότι το IRS μειώνει τις εκπτώσεις στο εσωτερικό γραφείο στον κατάλογο αμφισβητήσιμων τακτικών τους για να αποφύγουν τους φόρους, οπότε πρέπει να είστε σε θέση να τεκμηριώσετε ότι οι εκπτώσεις είναι νόμιμες διατηρώντας άριστα αρχεία και συμπληρώνοντας σωστά τα έντυπα.

Απαιτήσεις για εκπτώσεις στο γραφείο

Πριν να εξετάσετε το ενδεχόμενο λήψης έκπτωσης στο γραφείο σας, βεβαιωθείτε ότι το γραφείο πραγματοποιεί δοκιμές IRS. Το IRS λέει ότι ο χώρος που χρησιμοποιείτε για το γραφείο του σπιτιού σας πρέπει να ικανοποιεί αυτές τις απαιτήσεις:

1. Η επιχείρηση πρέπει να είναι νόμιμη, όχι μόνο ένα χόμπι που δεν αποφέρει κέρδος.
2. Ο χώρος γραφείου στο σπίτι σας πρέπει να χρησιμοποιείται ως κύριος τόπος επιχειρηματικής δραστηριότητας ή για συγκεκριμένους επαγγελματικούς σκοπούς, όπως η συνάντηση πελατών ή η πραγματοποίηση γραφειοκρατικών εργασιών, και
3. Ο χώρος γραφείου σας πρέπει να χρησιμοποιείται "τακτικά και αποκλειστικά" για επαγγελματικούς σκοπούς.

Η απαίτηση "τακτικά και αποκλειστικά" είναι η πιο κακοποιημένη και οι περισσότερες υποκείμενες σε έλεγχο της IRS. Δεν μπορεί να υπάρξει άλλη χρήση του χώρου που έχει διατεθεί για αυτό το γραφείο. Αυτή είναι μια δύσκολη απαίτηση, αλλά μπορείτε να ελαχιστοποιήσετε την πιθανότητα να απορριφθεί η έκπτωσή σας (α) περιορίζοντας το χώρο μόνο σε εκείνη την περιοχή που μπορείτε να αποδείξετε ότι χρησιμοποιείται αποκλειστικά για την επιχείρησή σας και (β) έχοντας τεκμηριωμένες δαπάνες σχετικά με την οικιακή χρήση της επιχείρησής σας. Διαβάστε περισσότερα σχετικά με τον τρόπο προετοιμασίας για έλεγχο IRS του γραφείου σας στο σπίτι.

Δύο επιλογές για τη λήψη μιας έκπτωσης στο γραφείο

Εάν έχετε ένα μικρό γραφείο στο σπίτι, ίσως μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τη νέα απλοποιημένη επιλογή έκπτωσης στο γραφείο, που επιτρέπεται από το IRS από το 2013, στη θέση της πιο περίπλοκης επιλογής που περιγράφεται παρακάτω. Διαβάστε για την απλοποιημένη έκπτωση στο γραφείο και συζητήστε το θέμα με τον φορολογούμενο σας προτού αποφασίσετε ποια μέθοδος αφαίρεσης θα χρησιμοποιήσετε.

Η απλοποιημένη μέθοδος σάς επιτρέπει να πραγματοποιήσετε την έκπτωση χωρίς να ταξινομήσετε όλο το κόστος του σπιτιού σας, αλλά θα χρειαστεί να υπολογίσετε τον χώρο για την εγχώρια επιχείρησή σας (μέρος "τακτικά και αποκλειστικά"). Χρησιμοποιώντας αυτή τη μέθοδο, μπορείτε να αφαιρέσετε 5 δολάρια το ένα πόδι μέχρι 300 τετραγωνικά πόδια, για μέγιστη έκπτωση $ 1500. Υπάρχουν επίσης όρια και περιορισμοί στη χρήση αυτής της φόρμας, οπότε κάνετε κάποια περισσότερη έρευνα πριν αποφασίσετε να χρησιμοποιήσετε αυτήν τη μέθοδο. Αυτό το άρθρο IRS που περιγράφει την απλοποιημένη έκπτωση μπορεί να βοηθήσει.

Χρησιμοποιήστε έναν φορολογούμενο

Αν χρησιμοποιείτε την παραπάνω μέθοδο απλούστευσης υπολογισμού, μπορεί να είστε σε θέση να κάνετε τη δική σας φορολογική έκθεση στο γραφείο σας. Αλλά για ένα μεγαλύτερο και πιο περίπλοκο γραφείο στο σπίτι, είναι καλύτερο να πάρετε έναν φοροτεχνικό που έχει εμπειρία με μικρούς φόρους επιχειρήσεων. Μπορεί να χάσετε κάτι εάν κάνετε αυτόν τον υπολογισμό μόνοι σας και ο συντάκτης σας μπορεί να σας βοηθήσει να αποφύγετε τυχόν παγίδες ή χαμένες ευκαιρίες.

Αφαίρεση των δαπανών εγχώριων επιχειρήσεων: Βήμα προς βήμα

Εάν αποφασίσετε να χρησιμοποιήσετε την απλοποιημένη μέθοδο, εισάγετε τους υπολογισμούς απευθείας στη φορολογική φόρμα της επιχείρησής σας (Πρόγραμμα Γ) και οι οδηγίες του Χρονοδιαγράμματος C περιλαμβάνουν ένα φύλλο εργασίας απλοποιημένης μεθόδου.

Για να αφαιρέσετε τα επαγγελματικά σας έξοδα στο σπίτι (χωρίς να χρησιμοποιήσετε την απλοποιημένη μέθοδο), θα χρειαστεί να χρησιμοποιήσετε το Έντυπο 8829 του IRS για να υπολογίσετε το ποσό της έκπτωσης.Ακολουθεί μια σύντομη περιγραφή αυτής της διαδικασίας:

• Αρχικά, υπολογίστε το ποσοστό του συνολικού οικιακού σας χώρου που χρησιμοποιείται τακτικά και αποκλειστικά για το γραφείο στο σπίτι σας. Για παράδειγμα, αν η συνολική έκταση του σπιτιού σας είναι 1200 τετραγωνικά πόδια και ο χώρος γραφείου σας είναι 120 τετραγωνικά πόδια, ο χώρος γραφείου σας είναι 10% του οικιακού σας χώρου. Αν το γραφείο σας είναι ένα ολόκληρο δωμάτιο και το σπίτι σας έχει δωμάτια ίσου μεγέθους, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τη μέθοδο υπολογισμού "αριθμός δωματίων", αλλά για τα περισσότερα σπίτια, το ποσοστό της μεθόδου περιοχής λειτουργεί καλύτερα. Μην συμπεριλάβετε μπάνιο στο τετραγωνικό μήκος σας, εκτός αν μπορείτε να αποδείξετε ότι το μπάνιο χρησιμοποιήθηκε αποκλειστικά για την επιχείρησή σας.
• Στη συνέχεια, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε αυτό το ποσοστό καθορίζουν τις μειώσεις για τα έξοδα στο σπίτι που σχετίζονται με τη χρήση αυτού του γραφείου στο σπίτι. Αυτά τα έξοδα στο σπίτι περιλαμβάνουν τόκους στεγαστικών δανείων, ασφάλειες ιδιοκτητών σπιτιού, υπηρεσίες κοινής ωφέλειας και οποιαδήποτε συντήρηση στο σπίτι που εκτελείται κατά τη διάρκεια του έτους (επισκευές οροφής, για παράδειγμα). Μπορεί επίσης να είστε σε θέση να αφαιρέσετε την απόσβεση του σπιτιού, αλλά αυτό είναι ένας περίπλοκος υπολογισμός που κάνει καλύτερα ο φορολογικός σας συντάκτης.
• Μπορείτε επίσης να καταχωρίσετε και έκπτωση των άμεσων εξόδων που σχετίζονται με το γραφείο στο σπίτι σας. Για παράδειγμα, εάν το γραφείο του σπιτιού σας ήταν βαμμένο ή είχε καινούριο τάπητα ή προσθέσατε μερικές ενσωματωμένες βιβλιοθήκες, όλες αυτές μπορούν να συμπεριληφθούν στους υπολογισμούς έκπτωσης στο γραφείο σας. Σε ορισμένες περιπτώσεις, ίσως χρειαστεί να διαθέσετε ένα ποσοστό χρήσης για αυτές τις δαπάνες μεταξύ επιχειρήσεων και προσωπικού. για παράδειγμα, για την υπηρεσία διαδικτύου.

Διαβάστε περισσότερα σχετικά με τον τρόπο υπολογισμού της έκπτωσης στο γραφείο στο Έντυπο 8829.

Συγκεντρώστε πληροφορίες για υπολογισμό έκπτωσης γραφείου στο σπίτι

Για να σας βοηθήσουμε στη διαδικασία αφαίρεσης των εξόδων γραφείου στο σπίτι, ακολουθεί ο κατάλογος των εγγράφων εξόδων που πρέπει να εισπράξετε και να φέρετε στη συνάντηση με τον φορολογούμενο σας:

• Για τον υπολογισμό του ποσοστού, η καλύτερη εκτίμησή σας για το ποσοστό της συνολικής έκτασης του σπιτιού σας και της περιοχής που χρησιμοποιεί η επιχείρησή σας.
• Για ποσοτικό υπολογισμό (για κάθε δαπάνη, σύνολο για το φορολογικό έτος):
  • Αρχική ενοικίαση, αν νοικιάσετε το σπίτι σας
  • Εάν είστε ιδιοκτήτης του σπιτιού σας, φόροι ακίνητης περιουσίας και εκπεστέος τόκος στεγαστικών δανείων
  • Τα ασφάλιστρα των ιδιοκτητών σπιτιού (η ασφάλιση του ενοικιαστή μπορεί να εκπέσει · συμβουλευτείτε τον φορολογικό σας σύμβουλο). Μην συμπεριλάβετε την ασφάλιση του ιδιοκτήτη σπιτιού εάν έχετε ξεχωριστή ασφάλιση στο επιχειρηματικό ακίνητο.
  • Κόστος των επισκευών στο σπίτι κατά τη διάρκεια του έτους που μπορεί να αποδειχθεί ότι περιλαμβάνει τον χώρο γραφείων σας. Για παράδειγμα, η επισκευή ολόκληρης της οροφής θα περιλάμβανε την περιοχή γραφείου σας, αλλά εάν βάζετε ένα νέο αίθριο στην άλλη πλευρά του σπιτιού, δεν σχετίζεται με την επιχείρησή σας και δεν θα εκπέσει.
  • Βλάβη στο σπίτι σας ως αποτέλεσμα απώλειας ατυχήματος κατά τη διάρκεια του έτους. για παράδειγμα, απώλειες στο σπίτι από καταιγίδες, πυρκαγιές, πλημμύρες μπορούν να εκπέσουν για το επιχειρηματικό μέρος του σπιτιού σας.
  • Κόστος υπηρεσιών, όπως ηλεκτρικό ρεύμα, φυσικό αέριο, σκουπίδια, νερό και αποχέτευση. (Τα τηλεφωνικά έξοδα συζητούνται παρακάτω)
  • Άλλα έξοδα στο σπίτι, όπως η υπηρεσία Διαδικτύου και το τηλέφωνο στο σπίτι σας, τα οποία μπορούν να χωριστούν μεταξύ της επιχείρησής σας και του σπιτιού σας σε ποσοστά
  • Για την αφαίρεση της απόσβεσης στο σπίτι θα χρειαστείτε (α) πληροφορίες σχετικά με την εύλογη αγοραία αξία του σπιτιού σας κατά την ημερομηνία που το χρησιμοποιήσατε για πρώτη φορά για δουλειά ή (β) την τιμή αγοράς (πλην της γης) συν σημαντικές βελτιώσεις μείον απώλειες ατυχημάτων ή άλλες αλλαγές τη βάση του σπιτιού σας. Αφήστε τον φορολογούμενο σας να κάνει τον υπολογισμό σε αυτό το στοιχείο.
• Για τα άμεσα έξοδα που σχετίζονται με τη χρήση του σπιτιού σας στο σπίτι σας, συμπεριλάβετε τεκμηρίωση του ποσού που δαπανήθηκε κατά τη διάρκεια του έτους. Αυτά τα έξοδα μπορεί να μην εκπέσουν στο έντυπο 8829, αλλά θα πρέπει να εκπέσουν στο Πρόγραμμα Γ.

Αναφορά εκπτώσεων στο Office Home

Το αποτέλεσμα του συμπληρωμένου εντύπου 8829 περιλαμβάνεται στη Γραμμή 30 του Προγράμματος Γ για την εγχώρια επιχείρησή σας. Οι πληροφορίες του πίνακα C προστίθενται στις άλλες πηγές εισοδήματος στην προσωπική σας φορολογική δήλωση.

Εάν η επιχείρησή σας έχει απώλεια

Η έκπτωση στο γραφείο σας είναι περιορισμένη εάν η επιχείρησή σας έχει ζημιά. Διαβάστε περισσότερα σχετικά με το πώς οι απώλειες επηρεάζουν τις εκπτώσεις στο γραφείο.

Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με αυτή την έκπτωση, το IRS έχει ένα βιβλίο 32 σελίδων(Δημοσίευση 587) που συζητά αυτό το θέμα.

Αποποίηση ευθυνών :: Οι πληροφορίες σε αυτό το άρθρο και σε αυτόν τον ιστότοπο είναι μόνο για λόγους γενικής ενημέρωσης. Ο συγγραφέας δεν είναι δικηγόρος ή φοροτεχνικός. Κάθε κατάσταση είναι διαφορετική και οι νόμοι και οι κανονισμοί μπορεί να αλλάξουν. Πριν κάνετε τυχόν φορολογικές ή νομικές αποφάσεις, συμβουλευτείτε έναν επαγγελματία σύμβουλο επιχειρήσεων.