Προμήθειες γραφείου και δαπάνες γραφείου για φόρους επιχειρήσεων

Ποια είναι η διαφορά μεταξύ αναλώσιμων γραφείου και εξόδων γραφείου?

Προτού μπορέσουμε να συζητήσουμε πώς να αφαιρέσουμε τα έξοδα γραφείου και τα έξοδα γραφείου, πρέπει πρώτα να εξετάσουμε αυτούς τους δύο όρους για να εξηγήσουμε πώς είναι διαφορετικές και πού αυτές οι κατηγορίες περιλαμβάνονται στην επιστροφή της φορολογικής σας επιχείρησης. Περιλαμβάνονται πληροφορίες σχετικά με τις νέες διαδικασίες IRS για την εξόφληση περιουσιακών στοιχείων γραφείου μικρού κόστους, όπως το λογισμικό, αντί να χρειάζεται να αποσβένονται αυτά τα στοιχεία ενεργητικού.

Θα εξετάσουμε επίσης το πού θα θέσουμε αυτά τα δύο είδη δαπανών στην φορολογική σας δήλωση. Δεν έχει σημασία αν τοποθετείτε τα έξοδα γραφείου με προμήθειες ή έξοδα. Οι περισσότερες προμήθειες συμπεριλαμβάνονται στα κανονικά επιχειρηματικά έξοδα, ενώ τα έξοδα γραφείου παρατίθενται ξεχωριστά. Ορισμένες υψηλότερες δαπάνες γραφείου γίνονται στην πραγματικότητα επιχειρηματικό εξοπλισμό και αυτές κατηγοριοποιούνται ως στοιχεία του ενεργητικού και αποσβένονται (θεωρούνται ως έξοδο για μια χρονική περίοδο.

Τι είναι τα αναλώσιμα γραφείου;

Προμήθειες γραφείου είναι τα απτά, παραδοσιακά στοιχεία γραφείου, όπως στυλό, συρραπτικά, κλιπ χαρτιού, δίσκοι USB thumb και κασέτες μελάνης εκτυπωτή. Περιλαμβάνονται επίσης τα είδη γραφείου:

• Αποθήκευση αρχείων, όπως τιμολόγια και αποδείξεις πωλήσεων
• Είδη καθαρισμού και καθαρισμού, και
• Χώροι για τη διατήρηση των προμηθειών, όπως ο καθορισμός ντουλαπιών και θυρίδων αποθήκευσης.

Το IRS περιλαμβάνει επίσης ταχυδρομικά τέλη σε είδη γραφείου, αλλά μεγάλα ποσά ταχυδρομικών αποστολών για τα προϊόντα αποστολής ταξινομούνται διαφορετικά (βλ. Παρακάτω). Θα μπορούσατε επίσης να συμπεριλάβετε σε αυτή την κατηγορία μικρά έπιπλα (κάτω από $ 2500), όπως ένα χρησιμοποιημένο γραφείο ή βιβλιοθήκη.

Ορισμένες προμήθειες αποστολής δεν θεωρούνται ως μέρος των προμηθειών γραφείου. Οποιεσδήποτε προμήθειες και ταχυδρομικά τέλη για προϊόντα αποστολής που πωλείτε πρέπει να παρακολουθούνται ως μέρος του κόστους των πωληθέντων αγαθών. Ο υπολογισμός του κόστους πωληθέντων αγαθών είναι ξεχωριστός από τον κατάλογο των επιχειρηματικών εξόδων.

Τι είναι τα Έξοδα Γραφείου;

Εξοδα γραφείου είναι τα άλλα έξοδα λειτουργίας ενός γραφείου, συμπεριλαμβανομένων των υπηρεσιών ιστότοπου, των αμοιβών φιλοξενίας στο διαδίκτυο, των ονομάτων τομέα, των μηνιαίων δαπανών για εφαρμογές (όπως το Dropbox). web-based λογισμικό όπως τα προϊόντα QuickBooks, τα τέλη εμπορικού λογαριασμού και το μεγαλύτερο μέρος του λογισμικού και του υλικού. Μπορείτε επίσης να βάζετε έξοδα κινητής τηλεφωνίας σε έξοδα γραφείου (ή σε επιχειρήσεις κοινής ωφελείας).

Ορισμένες από αυτές τις δαπάνες μπορεί να είναι καταχωρημένη ιδιοκτησία, και θα πρέπει να τηρείτε καλά αρχεία για να διαχωρίσετε την επιχείρηση και την προσωπική χρήση, για αντικείμενα όπως φορητούς υπολογιστές και tablet.

Αναλώσιμα και Έξοδα Γραφείου - Τι μπορείτε να αφαιρέσετε

Μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος των προμηθειών γραφείου και των υλικών που χρησιμοποιήσατε κατά τη διάρκεια του έτους. Μπορείτε επίσης να αφαιρέσετε το κόστος των γραμματοσήμων και των ταχυδρομικών τελών και των ταχυδρομικών αποστολών που χρησιμοποιούνται στους ταχυδρομικούς μετρητές κατά τη διάρκεια του έτους.

Αφαίρεση έναντι εξόφλησης εξόδων γραφείου - Νέοι κανόνες IRS

Κάποτε ήταν ότι όλα τα περιουσιακά στοιχεία των επιχειρήσεων (στοιχεία που χρησιμοποιήθηκαν για περισσότερο από ένα χρόνο) που κοστίζουν περισσότερα από $ 500 έπρεπε να υποτιμηθούν κατά τη διάρκεια ζωής του περιουσιακού στοιχείου. Τώρα, το IRS έχει μια νέα απλούστερη μέθοδο για τη λήψη στοιχείων μικρότερου κόστους ως έξοδα αντί να τα υποτιμά.

Με ισχύ από το 2016 και μετά, μπορείτε να αφαιρέσετε ως έξοδο τα περιουσιακά στοιχεία των επιχειρήσεων (περιλαμβανομένων των περιουσιακών στοιχείων γραφείου) που κοστίζουν $ 2500 ή λιγότερο. Αυτό περιλαμβάνει λογισμικό και λογισμικό, φορητούς υπολογιστές, tablet, smartphones και άλλα μικρότερα ηλεκτρονικά. Το κόστος που μπορείτε να δαπανήσετε περιλαμβάνει το κόστος αγοράς και ρύθμισης του στοιχείου.

Ας υποθέσουμε ότι χρειάζεστε το Adobe Acrobat X Professional για την εργασία σας. Το κόστος αυτού του στοιχείου είναι συνήθως πάνω από $ 500. Πριν από τον νέο κανόνα IRS, θα έπρεπε να υποτιμήσετε το κόστος. Τώρα, επειδή το μέγιστο για έξοδα είναι $ 2500, μπορείτε να πάρετε το στοιχείο ως επιχειρηματικό έξοδο το έτος που το αγοράζετε και να το χρησιμοποιήσετε.

Εάν οποιαδήποτε προμήθεια γραφείου, έξοδα ή εξοπλισμό κοστίζουν πάνω από $ 2500, αυτά γίνονται αποσβέσιμα περιουσιακά στοιχεία και πρέπει να υποτιμήσετε αυτά τα περιουσιακά στοιχεία. Θα χρειαστεί να μιλήσετε στον φορολογούμενο σας σχετικά με τα αρχεία που πρέπει να διατηρήσετε και να λάβετε βοήθεια για τον υπολογισμό της απόσβεσης, δεδομένου ότι κάθε στοιχείο έχει διαφορετική ωφέλιμη ζωή.

Προμήθειες και υλικά που χρησιμοποιούνται για την παραγωγή ή την αποστολή προϊόντων

Προσέξτε να διακρίνετε μεταξύ των ειδών γραφείου και του εξοπλισμού που χρησιμοποιείται γενικά στην επιχείρησή σας για να λειτουργείτε το γραφείο σας έναντι των προμηθειών και των υλικών που χρησιμοποιούνται για την παραγωγή προϊόντων. Τα προμήθειες και τα υλικά που χρησιμοποιείτε για την παραγωγή προϊόντων περιλαμβάνονται στο κόστος πωληθέντων αγαθών.

Με τον ίδιο τρόπο, δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τα ταχυδρομικά τέλη και τη ναυτιλία για τα προϊόντα που πωλούνται. αυτά θεωρούνται μέρος του κόστους των πωληθέντων αγαθών.

Αναλώσιμα γραφείου και εξοπλισμό γραφείου στις δαπάνες εκκίνησης

Εάν διαθέτετε υλικό γραφείου και αγοράζετε εξοπλισμό γραφείου, υπολογιστές και λογισμικό ως μέρος της εκκίνησης της επιχείρησής σας, θα πρέπει να διατηρήσετε αυτά τα έξοδα ξεχωριστά. Μπορεί να χρειαστεί να κατανείμετε αυτά τα έξοδα εκκίνησης για αρκετά χρόνια. Διατηρήστε μια λίστα με τα έξοδα και συζητήστε τα με τον φορολογούμενο σας.

Άλλοι περιορισμοί όσον αφορά την αφαίρεση του εξοπλισμού γραφείου και του εξοπλισμού γραφείου

Μπορείτε να αφαιρέσετε μόνο το κόστος των προμηθειών και των υλικών που χρησιμοποιήθηκαν κατά το τρέχον έτος. Με άλλα λόγια, δεν μπορείτε να αγοράσετε μόνο μια μεγάλη ποσότητα αντιγραφικού χαρτιού στο τέλος του έτους και να το θεωρήσετε δαπάνη εκείνο το έτος, καθώς δεν υπάρχει τρόπος να το χρησιμοποιήσετε καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους. Συμβουλευτείτε τον φορολογικό σας σύμβουλο σχετικά με τον τρόπο καθορισμού ενός ποσού για αυτό το έξοδο

Αναλώσιμα γραφείου και Έξοδα γραφείου για την επιστροφή φόρου της επιχείρησής σας

Για τους ατομικούς ιδιοκτήτες και τα LLC ενός μέλους, παρουσιάζουν είδη γραφείου στην κατηγορία "Είδη γραφείου" του Παραρτήματος Γ, στη γραμμή 22.Μπορείτε να συμπεριλάβετε έξοδα γραφείου (συμπεριλαμβανομένων εκείνων που δαπανώνται βάσει του νέου κανόνα) σε αυτήν την κατηγορία ή μπορείτε να διαχωρίσετε τα έξοδα γραφείου και να τα συμπεριλάβετε με τα "Λοιπά έξοδα" στη γραμμή 27α. Για τα "Λοιπά Έξοδα", πρέπει να καταχωρίσετε τις διάφορες κατηγορίες στο Μέρος V του Προγράμματος Γ σας, φέρνοντας το σύνολο στη Γραμμή 27α.

Όσον αφορά τις συνεργασίες και τις πολυεπίπεδες LLC, εμφάνιση αυτών των δαπανών στην ενότητα "Άλλες εκπτώσεις" του εντύπου 1065 (γραμμή 20). Πρέπει να επισυνάψετε μια ξεχωριστή δήλωση που θα αναλύει τις διάφορες μειώσεις που περιλαμβάνονται σε αυτό το στοιχείο γραμμής.

Για τις εταιρείες, εμφανίστε αυτές τις δαπάνες στην ενότητα "Άλλες εκπτώσεις" του εντύπου 1120. Πρώτον, πρέπει να συμπεριλάβετε μια δήλωση με τις παρακρατήσεις και στη συνέχεια να συμπεριλάβετε το σύνολο στις "Άλλες εκπτώσεις", γραμμή 26.

Κάτω γραμμή Εύκολη:

Εάν θέλετε να κρατήσετε τα πράγματα απλά στη φορολογική σας δήλωση, τοποθετήστε όλα τα είδη γραφείου και τα έξοδα γραφείου μαζί ως είδη γραφείου. Στη συνέχεια διαχωρίστε τα πιο ακριβά αντικείμενα από πάνω από 2500 δολάρια και μιλήστε στον φορολογούμενο σας για την υποτίμηση αυτών των στοιχείων.