Μειώσεις φόρου επιχειρήσεων για δαπάνες που σχετίζονται με τους υπαλλήλους

Ποια Ποσοστά Εργαζομένων μπορώ να αφαιρέσω από τους Φόρους Επιχειρήσεων μου;

Εκτός από τις παροχές των εργαζομένων, υπάρχουν και άλλες δαπάνες για τις επιχειρήσεις που σχετίζονται με τους υπαλλήλους σας που εσείς ως ιδιοκτήτης επιχείρησης μπορείτε να αφαιρέσετε από την φορολογική σας δήλωση. Σε κάθε περίπτωση, αυτές οι δαπάνες πρέπει να είναι λογικές και απαραίτητες δαπάνες για την επιχειρηματική δραστηριότητα. Εδώ είναι μερικές τυπικές δαπάνες που σχετίζονται με τους υπαλλήλους που μπορεί να έχετε χάσει ως εκπτώσεις φόρου επιχειρήσεων:

Στολές Εργαζομένων

Η επιχείρησή σας μπορεί να αφαιρέσει το κόστος για τις στολές για τον εαυτό σας και τους υπαλλήλους σας εάν αυτό είναι λογικό και απαραίτητο κόστος για την επιχειρηματική δραστηριότητα. Για παράδειγμα, αν λειτουργείτε ένα εστιατόριο, είναι λογικό οι εργαζόμενοι να φορούν μια στολή κατά την εργασία. Ορισμένα άλλα παραδείγματα εκπτώσιμων στολών και ρούχων είναι καπέλα, θεατρικό φόρεμα και άλλα εργαλεία ασφαλείας.

Δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα για τα "ρούχα του δρόμου" που εσείς ή οι εργαζόμενοί σας φοράτε για να εργαστείτε. Για παράδειγμα, τα κοστούμια και η γενική επαγγελματική ενδυμασία θεωρούνται οδικά ρούχα για άνδρες και γυναίκες. Ο «βασικός κανόνας» είναι ότι εάν μπορείτε να το φορέσετε οπουδήποτε και παντού, δεν είναι απαραίτητο ως επιχειρηματικό κόστος και επομένως δεν εκπίπτει.

Για φορολογικούς λόγους και λόγους γενικής καθαριότητας, θα πρέπει να ζητήσετε από τους υπαλλήλους να μην φορούν στολές εργασίας και να αλλάξουν έξω από τις στολές πριν εγκαταλείψουν την εργασία. Τα έξοδα για τον καθαρισμό και την επισκευή των στολών είναι επίσης εκπεστέες επιχειρηματικές δαπάνες.

Εργαλεία και εξοπλισμός

Τα εργαλεία που πρέπει να χρησιμοποιήσουν οι εργαζόμενοι για εργασία είναι εκπεστέα, καθώς και ο απαιτούμενος εξοπλισμός. Για παράδειγμα, εάν χρειάζεστε εργαζόμενους να διαθέτουν συγκεκριμένα εργαλεία ή εξοπλισμό, για παράδειγμα σε οδοντιατρείο, η επιχείρησή σας μπορεί να αφαιρέσει το κόστος αυτών των εργαλείων. Οι εργαζόμενοι δεν πρέπει να μπορούν να παίρνουν τα εργαλεία ή τον εξοπλισμό τους για προσωπική χρήση.

Ορισμένες συσκευές που μπορούν να χρησιμοποιηθούν για επαγγελματικούς και προσωπικούς λόγους χαρακτηρίζονται ως ιδιοκτησία που έχει καταχωρηθεί από την IRS. Οι φορητοί υπολογιστές και τα επαγγελματικά αυτοκίνητα ταιριάζουν σε αυτή την κατηγορία. Αυτός ο ειδικός τύπος ιδιοκτησίας μπορεί να χρησιμοποιηθεί είτε για επαγγελματικούς ή προσωπικούς λόγους, οπότε η χρήση του για επιχειρήσεις πρέπει να τεκμηριωθεί προσεκτικά και η επιχείρησή σας θα πρέπει να μπορεί να αποδείξει ότι το ακίνητο χρησιμοποιείται περισσότερο από το 50% του χρόνου για επιχειρηματικούς σκοπούς.

Συνδρομές σε επιχειρήσεις, εμπορικές και επαγγελματικές εκδόσεις

Οι επιχειρήσεις χρειάζονται καλά ενημερωμένους υπαλλήλους οι οποίοι ενημερώνονται για τις τελευταίες τάσεις και τεχνολογίες στους τομείς τους. Το κόστος των επαγγελματικών περιοδικών, των εμπορικών εκδόσεων, των επιχειρηματικών περιοδικών και των βιβλίων βρίσκεται εντός των ορίων των "εύλογων και αναγκαίων" επιχειρηματικών εξόδων, αλλά βεβαιωθείτε ότι περιλαμβάνει μόνο επαγγελματικές ή επαγγελματικές δημοσιεύσεις.

Επαγγελματικά γεύματα και ψυχαγωγία

Αρχίζοντας από το φορολογικό έτος 2018, το ποσό της έκπτωσης για επαγγελματικά γεύματα και έξοδα ψυχαγωγίας έχει περιοριστεί σημαντικά. Υπάρχει μεγάλη σύγχυση σχετικά με αυτές τις κρατήσεις και το IRS δεν έχει ακόμη εκδώσει τελικούς κανονισμούς. Συνεχίστε να έχετε τους υπαλλήλους να αποθηκεύουν αποδείξεις και να παρέχουν την κατάλληλη τεκμηρίωση.

Εγγραφή αρχείων για εκπτώσεις έκτακτων υπαλλήλων

Η πιο σημαντική φορολογική ευθύνη των ιδιοκτητών επιχειρήσεων, εκτός από την πληρωμή φόρων, είναι η διατήρηση καλών αρχείων. Θα πρέπει να δημιουργήσετε ένα εγχειρίδιο επιχειρησιακών πολιτικών και διαδικασιών που να διευκρινίζει τι προσφέρει η εταιρεία σας στους εργαζομένους και περιορισμούς όπως η χρήση εξοπλισμού ή ενδυμάτων που παρέχονται από την επιχείρηση (όπως μόνο φορώντας στολές εργασίας).Επιπλέον, φυσικά, θα χρειαστεί να κρατήσετε αποδείξεις για το κόστος αυτών των δαπανών των εργαζομένων.

Μπορώ να απαιτήσω από τους υπαλλήλους να πληρώσουν για αυτά τα έξοδα;

Ορισμένες εταιρείες απαιτούν από τους υπαλλήλους να πληρώσουν το κόστος τέτοιων εξόδων, όπως θραύσεις, ελλείψεις, στολές και κάποια εργαλεία. Το Υπουργείο Εργασίας των ΗΠΑ λέει ότι οι εργοδότες μπορούν να απαιτούν από τους εργαζόμενους να πληρώσουν αυτά τα έξοδα, το κόστος μπορεί να μην μειώσει το μισθό του υπαλλήλου κάτω από το σημερινό ελάχιστο επίπεδο μισθού, ούτε μπορεί να μειώσει το κόστος σε υπερωρίες.

Πριν αποφασίσετε να ζητήσετε από τους υπαλλήλους να πληρώσουν αυτά τα έξοδα, συμβουλευτείτε το κρατικό τμήμα εργασίας σας. μπορεί να έχουν διαφορετικούς (υψηλότερους) περιορισμούς όσον αφορά την απαίτηση από τους εργαζόμενους να πληρώσουν αυτά τα έξοδα.

Οι εργαζόμενοι δεν πρέπει να πάρουν για να αφαιρέσουν αυτά τα έξοδα;

• Πριν από το 2018, οι εργαζόμενοι μπόρεσαν να αφαιρέσουν τα μη επιστρεφόμενα επαγγελματικά έξοδα στις προσωπικές τους φορολογικές δηλώσεις, για δαπάνες άνω του 2% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος. Σύμφωνα με το CNBC, αρχής γενομένης από το φορολογικό έτος 2018, δεν εκπίπτουν τα μη επιστρεφόμενα επιχειρησιακά έξοδα των εργαζομένων. Αυτά τα έξοδα περιλαμβάνουν έξοδα ταξιδίου και διανυθέντα χιλιόμετρα, εργαλεία και προμήθειες, απαιτούμενες στολές, χρεώσεις και συνδρομές.

Πού να εμφανίζονται αυτά τα έξοδα

• Για τους ατομικούς ιδιοκτήτες και τα μεμονωμένα μέλη LLC, εμφανίστε αυτά τα έξοδα στην ενότητα "Έξοδα" του Προγράμματος Γ.
• Για τις εταιρικές σχέσεις και τις πολυεθνικές εταιρείες LLC, δείτε αυτές τις δαπάνες στην ενότητα "Αφαίρεση" του Εντύπου 1065.
• Για τις εταιρείες, δείτε αυτές τις δαπάνες στην ενότητα "Αφαίρεση" του εντύπου 1120 ή του εντύπου 1120-s για τις εταιρίες S.

Αποποίηση ευθυνώνΑυτό το άρθρο παρουσιάζει γενικές πληροφορίες και δεν προορίζεται να είναι φορολογική ή νομική συμβουλή. Συμβουλευτείτε τον φορολογούμενο σας προτού επιχειρήσετε να αφαιρέσετε τα επιχειρηματικά έξοδα.