Πώς να πληρώσετε τον εαυτό σας από την ένταξη (Καναδάς)

Εάν έχετε δημιουργήσει τη μικρή επιχείρησή σας ως εταιρεία στον Καναδά, έχετε μια επιλογή για το πώς να πληρώσετε τον εαυτό σας. Μπορείτε να πληρώσετε έναν επιχειρηματικό μισθό, να λάβετε πληρωμή σε μερίσματα ή να χρησιμοποιήσετε ένα συνδυασμό και των δύο. Σε αυτό το άρθρο θα συζητήσουμε τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα του μισθού έναντι των μερισμάτων για τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων.

Επιχειρηματικά πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα του μισθού των επιχειρήσεων

Εάν η εταιρία σας πληρώσει ένα μισθό των επιχειρήσεων, το μεγάλο πλεονέκτημα είναι ότι έχετε προσωπικό εισόδημα. Αυτό σημαίνει ότι:

• Θα πληρώνετε στο Καναδικό Σχέδιο Συντάξεων (CPP) στον Καναδά. Αυτό που θα λάβετε τελικά σε συνταξιοδοτικά οφέλη από την CPP βασίζεται στο πόσο και για πόσο καιρό συνέβαλε, οπότε αυτό μπορεί να είναι μια σημαντική αμοιβή αποχώρησης.
• Ο επαγγελματικός μισθός ή το επίδομα που καταβάλλεται θα είναι μια έκπτωση φόρου για την εταιρεία
• Εκτός από την πληρωμή του εαυτού σας, μπορείτε να κάνετε κάποια διάσπαση εισοδήματος με την καταβολή μισθού σε συναφείς εργαζόμενους όπως ένας σύζυγος ή τα παιδιά. (Βλ. Πληρωμή μείον φόρο εισοδήματος με διαχωρισμό εισοδήματος).
• Θα είστε σε θέση να επωφεληθείτε από άλλους επενδυτικούς φορείς για συνταξιοδότηση συμβάλλοντας σε RRSPs ή TFSAs

Το μεγάλο μειονέκτημα να πληρώσετε τον εαυτό σας ένα μισθό από την εταιρεία σας είναι ότι θα έχετε ένα προσωπικό εισόδημα. Ο μισθός είναι εκατό τοις εκατό φορολογούμενος (αντίθετα από τα μερίσματα, τα οποία φορολογούνται με χαμηλότερο συντελεστή), οπότε είναι πιθανό να πληρώσετε τον εαυτό σας ένα μισθό θα μπορούσε να αυξήσει το φορολογικό φορτίο σας.

Όσον αφορά το Σχέδιο Συντάξεων του Καναδά (CPP), σημειώστε ότι θα πρέπει να πληρώσετε και τα δύο τμήματα της CPP καθώς θα είστε και ο εργοδότης και ο εργαζόμενος.

Ένα άλλο μειονέκτημα είναι ότι θα πρέπει να κάνετε μισθοδοσία εάν πρόκειται να πληρώσετε τον εαυτό σας επιχειρηματικό μισθό. Θα χρειαστεί να δημιουργήσετε έναν λογαριασμό μισθοδοσίας στο γραφείο εσόδων του Καναδά και να προετοιμάσετε και να καταθέσετε όλα τα σχετικά έγγραφα.

Και αν ασκείστε μια επιχείρηση η κερδοφορία της οποίας διαφέρει από έτος σε έτος, η πληρωμή ενός μισθού μπορεί να σας προκαλέσει φορολογικά προβλήματα, επειδή δεν θα είστε σε θέση να μεταφέρετε μια επιχειρηματική ζημία τα επόμενα χρόνια, όπως θα είχατε αν είχατε πληρώσει τον εαυτό σας με μερίσματα.

Μερίσματα Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα

Εάν η εταιρεία σας πληρώσει μερίσματα, τα πλεονεκτήματα είναι:

• Τα μερίσματα φορολογούνται με χαμηλότερο συντελεστή από τον μισθό, γεγονός που μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα να πληρώνετε λιγότερους φόρους
• Τα μερίσματα μπορούν να δηλωθούν ανά πάσα στιγμή, επιτρέποντάς σας να βελτιστοποιήσετε τη φορολογική σας κατάσταση
• Η μη καταβολή στο Καναδικό Σχέδιο Συντάξεων μπορεί να σας εξοικονομήσει χρήματα
• Η πληρωμή με μερίσματα είναι σχετικά απλή. Γράφετε μια επιταγή στον εαυτό σας από την εταιρεία σας και στο τέλος του χρόνου, ενημερώνετε το βιβλίο μικροτεχνίας της εταιρείας σας και προετοιμάζετε το ψήφισμα ενός διευθυντή για τα καταβληθέντα μερίσματα.

Ωστόσο, υπάρχουν μειονεκτήματα, πολύ. Εκτός από το γεγονός ότι ενδεχομένως θέλετε να πληρώσετε CPP (Καναδικός Συνταξιοδοτικός Σχεδιασμός) ούτως ή άλλως επειδή δεν το πληρώνετε θα μειώσει το ποσό της CPP που δικαιούστε όταν συνταξιοδοτείτε,

• Η λήψη μερισμάτων δεν σας επιτρέπει να συνεισφέρετε σε ένα RRSP καθώς δεν έχετε εισόδημα
• Η λήψη μερισμάτων αντί του μισθού μπορεί να "σκοτώσει" άλλες πιθανές κρατήσεις φόρου εισοδήματος για εσάς, όπως οι κρατήσεις δαπανών παιδικής μέριμνας

Πώς να πληρώσετε τον εαυτό σας από την ενσωμάτωση: Είναι ένα μίγμα των μισθών και των μερισμάτων καλύτερο;

Συχνά, ο μισθός / μπόνους των επιχειρήσεων πληρώνεται για να εξασφαλίσει ότι η εταιρεία δεν κερδίζει πάνω από $ 500.000, και στη συνέχεια τα μερίσματα πληρώνονται εάν απαιτούνται περισσότερα εισοδήματα.

Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι 500.000 δολάρια είναι το όριο μικρών επιχειρήσεων. Μέχρις αυτού του ποσού εισοδήματος, ένας ιδιωτικός ελεγχόμενος καναδικός οργανισμός (CCPC) πληρώνει φόρο εισοδήματος με πολύ χαμηλότερο ρυθμό από ό, τι στα έσοδα πάνω από αυτό το ποσό (με φορολογικό συντελεστή περίπου 16%, ανάλογα με την περιοχή από την οποία δραστηριοποιείται). Δείτε τις κατηγορίες εταιρειών στον Καναδά και τον εταιρικό φόρο για λεπτομέρειες σχετικά με το τι αποτελεί ιδιωτική εταιρεία με έλεγχο από τον Καναδά και μια περίληψη των πλεονεκτημάτων του για το φόρο εισοδήματος.

Επομένως, είναι σχεδόν πάντα λογικό να πληρώνετε αρκετό μισθό στον ιδιοκτήτη για να μειώσετε το εταιρικό εισόδημα σε αυτό το επίπεδο 500.000 δολαρίων.

Ωστόσο, η "σωστή" απάντηση στην ερώτηση σχετικά με την αμοιβή ή την αμοιβή σε μερίσματα εξαρτάται πλήρως από τις προσωπικές οικονομικές συνθήκες του ιδιοκτήτη της επιχείρησης. Ποιο είναι το επίπεδο εισοδήματός σας; Ποιες είναι οι ανάγκες σας σε ταμειακές ροές; Ποιο είναι το προβλεπόμενο εισόδημα της εταιρείας για το έτος; Είναι σημαντική η RRSP αίθουσα ή άλλοι φόροι προσωπικών εισοδημάτων; Πόσο χρονών είσαι?

Εξαιτίας αυτού, η απόφαση μισθών ή μερισμάτων γίνεται καλύτερα με επαγγελματικές συμβουλές, όπως το λογιστικό, οικονομικό ή φορολογικό δικηγόρο.

Πληρώνοντας τον εαυτό σας από μια μοναδική ιδιοκτησία ή εταιρική σχέση

Οι μεμονωμένες επιχειρήσεις και οι εταιρικές σχέσεις δεν διαθέτουν μετοχές και συνεπώς δεν μπορούν να εκδώσουν μερίσματα, ούτε μπορούν να είναι μισθωτοί και να λαμβάνουν επιταγές μισθοδοσίας, καθώς δεν υπάρχει διάκριση μεταξύ "επιχειρηματικών" και προσωπικών εισοδημάτων. Αν λοιπόν η επιχείρησή σας είναι ατομική επιχείρηση ή εταιρική σχέση, δεν έχετε επιλογή. αυτό που κάνετε είναι αυτό που κάνετε και όλο το εισόδημα που παράγεται από την επιχείρηση αναφέρεται στο έντυπο προσωπικής φορολογίας (επιστροφή φόρου εισοδήματος Τ1). Χρειάζεστε βοήθεια για να την συμπληρώσετε;

Ανατρέξτε στην ενότητα Ολοκλήρωση της καναδικής φόρμας φόρου T1.

Δείτε επίσης:

6 Τέλος έτους μικρές φορολογικές συμβουλές επιχειρήσεων

8 Φορολογικές στρατηγικές μικρών επιχειρήσεων για τη μείωση του φόρου εισοδήματος στον Καναδά

Επιστροφή στην ενότητα> Ενσωμάτωση στον Καναδά Ευρετήριο συχνών ερωτήσεων