Κανόνες για την απαίτηση από την αφαίρεση τόκου σπουδαστικού δανείου

Ενώ οι περισσότεροι τόκοι που καταβάλλονται για προσωπικά χρέη δεν είναι εκπίπτουν από το φόρο, η κυβέρνηση έχει κάνει μια εξαίρεση για το ενδιαφέρον φοιτητικών δανείων. Η έκπτωση μπορεί να μειώσει το φορολογητέο εισόδημά σας κατά χιλιάδες, ανάλογα με την κατάστασή σας.

Επισκόπηση του δανεισμού σπουδαστών:

Η αφαίρεση τόκων από φοιτητικό δάνειο επιτρέπει σε ένα άτομο να αφαιρέσει κάθε τόκο που έχει πράγματι καταβληθεί και όχι μόνο συσσωρευθεί σε φοιτητικό δάνειο κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους, εφόσον πληρούνται ορισμένες προϋποθέσεις.

Η μέγιστη έκπτωση είναι $ 2.500 και υπόκειται σε περιορισμούς εισοδήματος.

Αυτή η έκπτωση είναι στην πραγματικότητα μια προσαρμογή "πάνω από τη γραμμή", πράγμα που σημαίνει ότι δεν χρειάζεται να αναλύσετε τις υπόλοιπες παρακρατήσεις σας για να το λάβετε. Με άλλα λόγια, μπορείτε να πάρετε την τυποποιημένη έκπτωση και ακόμα να αφαιρέσετε το ενδιαφέρον σπουδαστικού δανείου σας.

Επιλέξιμο ενδιαφέρον:

Η πραγματική έκπτωση απαιτεί τη χρήση ενός πιο σύνθετου τύπου, αλλά η βασική προϋπόθεση είναι απλή. Στην ουσία, μπορείτε να αφαιρέσετε μόνο το τμήμα κάθε πληρωμής δανείου που αντιπροσωπεύει τους τόκους.

Οποιεσδήποτε αμοιβές που πρέπει να καταβληθούν εμπρός για να λάβουν το δάνειο, όπως τέλη προέλευσης, μπορούν επίσης να αφαιρεθούν κατά τη διάρκεια του δανείου.

Ορισμένα είδη δανείων δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για την αφαίρεση τόκου φοιτητικού επιτοκίου. Αυτές θα περιλαμβάνουν ένα δάνειο που λαμβάνεται από ένα εξειδικευμένο σχέδιο όπως το 401K ή το 403b και τα δάνεια που θα γίνουν μεταξύ συνδεδεμένων μερών. Για παράδειγμα, αν ο παππούς σου έδωσε ένα προσωπικό δάνειο για τα έξοδα εκπαίδευσης, οι τόκοι για το δάνειο δεν θα ήταν εκπεστέοι από τον φόρο.

Επιπλέον, τα χρήματα που εισπράττονται για το δάνειο πρέπει να χρησιμοποιούνται μόνο για δίδακτρα, αίθουσες, επιταγές, βιβλία ή αμοιβές.

Περιορισμοί:

Όλα τα παρακάτω πρέπει να ισχύουν για το δάνειο για να θεωρηθεί ότι ο τόκος μπορεί να εκπέσει:

• Κατάσταση αρχειοθέτησής σας σε μη έγγαμο αρχειοθέτησης ξεχωριστά.
• Κανείς άλλος δεν μπορεί να σας ζητήσει ως απαλλαγή από τη φορολογική του δήλωση.
• Είστε νομικά υποχρεωμένοι να καταβάλετε τους τόκους του φοιτητικού δανείου.
• Καταβάλατε πραγματικά τους τόκους. Η συσσώρευση τόκων στο υπόλοιπο σας από μόνη της δεν είναι εκπεστέα.

Μία από τις πιο κοινές παρανοήσεις σχετικά με την αμοιβή φοιτητικού επιτοκίου δανεισμού είναι ότι ένας γονέας μπορεί να το διεκδικήσει για να βοηθήσει να κάνει πληρωμές στο δάνειο του παιδιού του. Στην πραγματικότητα, αυτό δεν συμβαίνει. Ένας γονέας μπορεί να πάρει μόνο την έκπτωση εάν είναι προσωπικά υπεύθυνος για το δάνειο αυτό. Αυτό σημαίνει ότι τα στεγαστικά δάνεια Stafford, Perkins και PLUS δεν θα εκπέσουν σε έναν γονέα αφού ο φοιτητής είναι ο δανειολήπτης.

Φάση-Outs εισοδήματος:

Η μείωση του τόκου σπουδαστικού δανείου μειώνεται (ή σταδιακά εξαλείφεται) για τους φορολογούμενους με ορισμένα επίπεδα τροποποιημένου προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος (MAGI).

Για τους φορολογούμενους που αξιώνουν καθεστώς ενιαίας, επικεφαλής νοικοκυριού ή χήρας (ες):

• $ 59.999 (MAGI) ή λιγότερο- Η πλήρης έκπτωση επιτρέπεται.
• $ 60,000 - 74,999 (MAGI) - Επιτρέπεται μερική αφαίρεση.
• $ 75.000 (MAGI) ή περισσότερο - Δεν επιτρέπεται η παρακράτηση.

Για τους φορολογούμενους που διεκδικούν την απόλυτη ιδιότητα:

• $ 119,999 (MAGI) ή λιγότερο- Η πλήρης έκπτωση επιτρέπεται.
• $ 120.000 - $ 149.999 (MAGI) - Επιτρέπεται μερική αφαίρεση.
• $ 150.000 ή περισσότερο - Δεν επιτρέπεται καμία έκπτωση.

Συντονισμός με άλλα φορολογικά οφέλη:

Η αφαίρεση τόκων σπουδαστικού δανείου μπορεί να ληφθεί το ίδιο έτος με τις υποτροφίες εθελοντικής υποτροφίας και τις φορολογικές ελαφρύνσεις διάρκειας ζωής.Ωστόσο, υπάρχει κανόνας "διπλής εμβάπτισης", ο οποίος απαγορεύει την αφαίρεση των τόκων δύο φορές, εάν πληροί τις προϋποθέσεις για τη χωριστή έκπτωση.