Τι να κάνετε με έναν κληρονομικό IRA από έναν μη σύζυγο

Καθώς ο πληθυσμός των Η.Π.Α. είναι μεγάλος, συνηθίζεται να κληρονομήσει έναν ΙΡΑ από τη μαμά ή τον μπαμπά, μια θεία ή θείος ή ακόμα και έναν αδελφό ή έναν φίλο. Αυτό συμβαίνει συχνά όταν είστε μέσα ή κοντά στη συνταξιοδότηση. Έχετε μερικές επιλογές σχετικά με τον τρόπο αντιμετώπισης αυτού του IRA. (Εάν έχετε κληρονομήσει έναν ΙΡΑ από το σύζυγό σας, ισχύουν διαφορετικές επιλογές, ώστε να δείτε το άρθρο Κληρονόμησε έναν ΙΡΑ από τη σύζυγό μου.)

Πολλοί άνθρωποι πιστεύουν ότι μπορούν να κυλήσουν έναν κληρονομικό ΙΡΑ στη δική τους IRA. Δυστυχώς, αν κληρονομήσατε έναν ΙΡΑ από κάποιον που είναι όχι ο σύζυγός σας δεν μπορείτε να μεταφέρετε τον λογαριασμό στο ΙΡΑ σας ή να αντιμετωπίσετε τον ΙΡΑ ως δικό σας. Αντ 'αυτού, πρέπει να επιλέξετε από τις επιλογές που περιγράφονται παρακάτω.

Μετρητά στο IRA τώρα - ή μέσα σε 5 χρόνια

Έχετε πάντα την επιλογή να εξαργυρώσετε έναν κληρονομικό IRA. Θα πληρώσετε φόρους επί του ποσού της διανομής, αλλά όχι 10% IRA πρόωρης αποποίησης ποινή. Εάν επιλέξετε αυτή την επιλογή, πρέπει να εξοφλήσετε ολόκληρο τον κληρονομικό IRA μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου^st του πέμπτου έτους μετά τον θάνατο του αρχικού ιδιοκτήτη του IRA. Αν και δεν ισχύει ποινικός φόρος, αυτό μπορεί να μην είναι η καλύτερη επιλογή σας. Η εξόφληση σε ένα μεγάλο IRA μπορεί να σημαίνει οπουδήποτε από το 25% - το 39,6% πηγαίνει δεξιά στους ομοσπονδιακούς φόρους. Οι φόροι εισοδήματος του κράτους θα ισχύουν επίσης. Για αυτόν τον λόγο, μπορεί να θέλετε να εξετάσετε την επιλογή 2 παρακάτω.

Τεντώστε τις αναλήψεις σας

Για να λάβετε σιγά σιγά τις αναλήψεις, μπορείτε να δημιουργήσετε αυτό που ονομάζεται λογαριασμός "Κληρονόμος IRA" μαζί σας ως δικαιούχος. Ως δικαιούχος, πρέπει να λαμβάνετε τα ελάχιστα ποσά διανομής από τον κληρονομικό IRA κάθε χρόνο ανάλογα με το προσδόκιμο ζωής σας χρησιμοποιώντας ένα συγκεκριμένο σύνολο κανόνων. Αυτές οι κατανομές καλούνται Απαιτούμενες ελάχιστες διανομές και αναφέρονται συχνά ως RMD. Αυτή η επιλογή λήψης αναλήψεων για το προσδόκιμο ζωής σας αναφέρεται συχνά ως "Stretch IRA". Το ωραίο πράγμα για αυτή την επιλογή είναι ότι μπορείτε πάντα να αποσύρετε τα χρήματα γρηγορότερα αν χρειαστεί.

Οι κανόνες απλώς υπαγορεύουν το ελάχιστο που πρέπει να αποσύρετε. Η ανάληψη περισσότερο από το ελάχιστο είναι πάντα εντάξει.

Με Stretch IRA, η πρώτη σας ελάχιστη διανομή θα πρέπει να πραγματοποιηθεί μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του έτους που ακολουθεί το έτος του θανάτου του αρχικού ιδιοκτήτη του IRA. Θα χρειαστείτε τις παρακάτω πληροφορίες για τον υπολογισμό του απαιτούμενου ελάχιστου ποσού διανομής:

1. Την ηλικία σας την 31η Δεκεμβρίου του έτους που ακολουθεί τον θάνατο του αρχικού ΙΡΑ.
2. Το υπόλοιπο του λογαριασμού της 31ης Δεκεμβρίου του προηγούμενου έτους.

Χρησιμοποιήστε τις παραπάνω πληροφορίες στα βήματα που περιγράφονται παρακάτω:

1. Ως δικαιούχος μη-συζύγου, ξεκινάτε ανατρέχοντας στο προσδόκιμο ζωής σας, όπως φαίνεται στον Πίνακα Ι της δημοσίευσης IRS 590. Χρησιμοποιήστε την ηλικία σας ως στοιχείο 1 της παραπάνω λίστας. (Κατά την πρόσβαση σε αυτήν τη σύνδεση μετακινηθείτε προς τα κάτω στο Παράρτημα Γ για να βρείτε τον κατάλληλο πίνακα προσδόκιμου ζωής.)
2. Χωρίστε το υπόλοιπο του προηγούμενου έτους στο τέλος του έτους (στοιχείο 2 της παραπάνω λίστας) από αυτό το προσδόκιμο ζωής. Αυτό ισούται με το ποσό που απαιτείται να αποσύρετε κατά το πρώτο έτος που πρέπει να πάρετε μια διανομή.
3. Κάθε χρόνο στη συνέχεια, πάρτε το προσδόκιμο ζωής σας το προηγούμενο έτος μείον 1 και αυτό γίνεται ο νέος διαιρέτης που θα χρησιμοποιήσετε.

Μπορείτε επίσης να χρησιμοποιήσετε τον τρίτο υπολογιστή που παρατίθεται στη λίστα 3 Καλών Αριθμομηχανών RMD για να κάνετε αυτό το μαθηματικό για εσάς.

Το ωραίο πράγμα γι 'αυτή την επιλογή τέντωμα είναι ότι σας επιτρέπει να πληρώσετε τους φόρους μόνο για το ποσό που αποσύρεται καθώς το παίρνετε έξω, ενώ το υπόλοιπο των χρημάτων στο λογαριασμό συνεχίζει να αυξάνεται με αναβολή φόρου.

Για περισσότερες λεπτομέρειες, ανατρέξτε στην ενότητα 4 Επιλογές για Δικαιούχους μη συζευγμένων Κληρονόμων IRA.

Μια εμπιστοσύνη ή άλλη οντότητα κληρονόμησε τον IRA

Εάν εκπροσωπείτε ένα καταπίστευμα ή άλλη οντότητα που δεν είναι μεμονωμένο άτομο, ισχύει διαφορετικό σύνολο κανόνων. Μπορείτε να κάνετε μετρητά στον IRA και πιθανόν να πρέπει να το κάνετε μέσα σε πέντε χρόνια. Η εξαίρεση από αυτό θα ήταν εάν όλοι οι δικαιούχοι της εμπιστοσύνης είναι μεμονωμένοι άνθρωποι, τότε μπορεί να έχετε την επιλογή να επεκτείνετε τις διανομές για το προσδόκιμο ζωής του παλαιότερου δικαιούχου εμπιστοσύνης. Για λεπτομέρειες, ανατρέξτε στο Τμήμα Δικαιούχου που δεν είναι μεμονωμένο στην Δημοσίευση IRS 590.

Εάν δεν είστε προσεκτικοί, μπορεί να καταλήξετε να πληρώνετε περισσότερα σε φόρους από ό, τι θα έπρεπε. Εάν ο IRA είναι αρκετά μεγάλος, μιλήστε με έναν οικονομικό προγραμματιστή πριν κάνετε κάτι. Θυμηθείτε, θα έχετε έως και 5 χρόνια για να αναλάβετε δράση. Δεν χρειάζεται να βιαστούμε την απόφαση.