Τι πρέπει να ξέρετε για έναν λογαριασμό ESA του Coverdell

Οι γονείς, οι παππούδες και τα άλλα μέλη της οικογένειας που αναζητούν τρόπους για να σώσουν την παιδική σχολή μπορεί να θέλουν να εξετάσουν ένα ESA Coverdell. Αυτός ο αποταμιευτικός λογαριασμός εκπαίδευσης είναι μια μακροπρόθεσμη επένδυση και μπορεί να είναι ένας καλός τρόπος για να σας βοηθήσουμε να βάζετε χρήματα κάθε χρόνο καθώς το παιδί μεγαλώνει.

Όπως και κάθε επένδυση, είναι σημαντικό να κατανοήσετε τις λεπτότερες λεπτομέρειες και αυτός ο οδηγός για αρχάριους είναι ένα ιδανικό μέρος για να ξεκινήσετε. Αν αποφασίσετε ότι πρόκειται για ένα σχέδιο που θα θέλατε να διερευνήσετε περαιτέρω, μιλήστε με τον οικονομικό σύμβουλό σας για να λάβετε τα πιο πρόσφατα στοιχεία και να λάβετε εξατομικευμένη βοήθεια για να διαπιστώσετε αν είναι σωστό για εσάς.

Τι είναι το ESA του λογαριασμού Coverdell;

Το ESD Coverdell εισήχθη αρχικά το 1997 ως το IRA της εκπαίδευσης. Το 2001, το Κογκρέσο επέκτεινε τα οφέλη του και μετονομάστηκε σε Coverdell Educational Savings Account (ESA).

Ο λογαριασμός επιτρέπει έως 2.000 δολάρια ετησίως σε συνεισφορές μετά τη φορολογία που πρέπει να γίνουν με το όνομα του παιδιού. Αυτές οι εισφορές αυξάνονται με αναβολή φόρου και μπορούν να αποσυρθούν χωρίς φόρους για τα ειδικά εκπαιδευτικά έξοδα.

Εάν τα χρήματα δεν χρησιμοποιούνται από τη στιγμή που το παιδί γυρίζει 30, πρέπει να τους δοθεί ή να μεταφερθεί σε ένα ESA Coverdell για ένα άλλο μέλος της οικογένειας.

Ποιος είναι ο ιδανικός επενδυτής για ένα ESA Coverdell;

Ένα Coverdell ESA είναι ιδανικό για γονείς ή παππούδες που έχουν κάποιο συνδυασμό των ακόλουθων παραγόντων:

• Έχετε πολλά παιδιά με την ελπίδα ότι όλοι θα παρακολουθήσουν κολέγιο.
• Αρχίζετε να σχεδιάζετε για το κολλέγιο στις αρχές της ζωής των παιδιών.
• Σκοπεύετε να εξοικονομήσετε μεγάλα ποσά προς κάλυψη του κόστους των κολεγίων.
• Τα παιδιά σας μπορούν να παρακολουθήσουν ιδιωτικά δημοτικά ή δευτεροβάθμια σχολεία.
• Θέλετε υψηλό επίπεδο ευελιξίας με τις επενδυτικές σας επιλογές.
• Πλησιάζετε κάτω από τα όρια εισοδήματος για τους συνεισφέροντες (95.000 δολάρια για μεμονωμένους χρήστες, 190.000 δολάρια για παντρεμένα ζευγάρια).

Τα Πιθανά Πλεονεκτήματα

Το κύριο πλεονέκτημα ενός ESA Coverdell είναι ότι επιτρέπει την αναβαλλόμενη από φόρους ανάπτυξη των περιουσιακών του στοιχείων, καθώς και αφορολόγητες διανομές για εξειδικευμένα εκπαιδευτικά έξοδα.

Η Coverdell της ESA επιτρέπει επίσης δωρεάν κατανομές για να πληρώσει για τα στοιχειώδη, μεσαία και λύκεια εκπαιδευτικά έξοδα. Αυτό δεν επιτρέπεται στα σχέδια του Τμήματος 529.

Τα πιθανά μειονεκτήματα

Το μεγαλύτερο μειονέκτημα για τους γονείς και τους δωρητές είναι ο κανόνας που απαιτεί είτε να διανείμετε το ESD Coverdell στην ηλικία των 30 ετών είτε να το μεταφέρετε σε άλλο παιδί. Αυτό σημαίνει ότι εάν υπάρχουν ακόμη χρήματα στο λογαριασμό και τα παιδιά είτε αποφασίζουν να μην πηγαίνουν στο κολέγιο ή δεν χρειάζονται όλα τα χρήματα, ένας γονέας μπορεί τελικά να τους παραδώσει.

Ποιες είναι οι επενδυτικές σας επιλογές;

Το Coverdell ESA μπορεί να επενδυθεί σε μεμονωμένες μετοχές, ομόλογα, CD ή αμοιβαία κεφάλαια. Η Coverdell της ESA δεν επιτρέπεται να κατέχει απευθείας ακίνητα, πολύτιμα μέταλλα, συλλεκτικά αντικείμενα ή προσωπικές εταιρείες σε ιδιωτικές επιχειρήσεις.

Ποια φορολογικά οφέλη μπορείτε να περιμένετε;

Δεν υπάρχει "έκπτωση φόρου" για την τοποθέτηση χρημάτων σε ESA Coverdell. Οι συνεισφορές πραγματοποιούνται με "μετά τη φορολογία" δολάρια και δεν θα μειώσουν τον φόρο σας κατά το έτος που συνεισφέρετε.

Το μεγάλο φορολογικό πλεονέκτημα της ESA Coverdell είναι ότι επιτρέπει τη συσσώρευση φόρου και την αφαίρεση των αφορολόγητων φόρων για ειδικές δαπάνες. Με άλλα λόγια, δεν χρειάζεται να πληρώνετε φόρο οποιασδήποτε ετήσιας αύξησης της αρχικής σας επένδυσης εάν τα χρήματα χρησιμοποιούνται για την εκπαίδευση.

Ποια είναι τα Επιλέξιμα Έξοδα ενός ESA Coverdell;

Ένας κάτοχος του ESA μπορεί να λάβει αφορολόγητη διανομή για λογαριασμό του δικαιούχου για "εξειδικευμένα" εκπαιδευτικά έξοδα. Εκτός από το κολέγιο και το μεταπτυχιακό σχολείο, αυτές οι δαπάνες μπορεί να είναι για τη στοιχειώδη και δευτεροβάθμια εκπαίδευση (βαθμοί Κ-12).

Το IRS έχει αρκετά φιλελεύθερα πρότυπα για το τι μπορεί να αξιωθεί ως εκπαιδευτικό κόστος, συμπεριλαμβανομένων:

• Δίδακτρα, Δωμάτιο και Διοικητικό Συμβούλιο
• Υπολογιστές και Φορητοί υπολογιστές (ακόμη και αν δεν το απαιτούν τα σχολεία)
• Βιβλία και αναλώσιμα
• Διδασκαλία
• Μεταφορά

Μπορεί το Coverdell ESA να επηρεάσει την ομοσπονδιακή χρηματοοικονομική σας ενίσχυση;

Η Coverdell της ESA ενδέχεται να επηρεάσει σημαντικά την οικονομική ενίσχυση ή καθόλου. Εξαρτάται από το ποιος είναι ο "ιδιοκτήτης" του λογαριασμού. Εξ ορισμού, ο "κάτοχος" είναι συνήθως το άτομο που δημιουργεί το λογαριασμό και όχι το πρόσωπο που τελικά πηγαίνει στο κολέγιο (είναι ο "καθορισμένος δικαιούχος").

• Εάν το παιδί είναι και ο ιδιοκτήτης και ο καθορισμένος δικαιούχος και εξακολουθεί να θεωρείται ως εξαρτώμενος από τους γονείς, κανένα από τα περιουσιακά στοιχεία δεν υπολογίζεται σε οικονομική ενίσχυση.
• Εάν το παιδί είναι και ο ιδιοκτήτης και ο καθορισμένος δικαιούχος και θεωρείται ανεξάρτητος από τους γονείς, το 20% (αυτό μειώθηκε από 35% το 2007) των περιουσιακών στοιχείων καταλογίζεται στην οικονομική ενίσχυση.
• Αν ο ιδιοκτήτης είναι γονέας, τότε το 5,64% των περιουσιακών στοιχείων καταλογίζεται στην οικονομική ενίσχυση.
• Αν ο ιδιοκτήτης είναι παππούδες, ένα μέλος της εκτεταμένης οικογένειας ή ένα μη συνδεδεμένο άτομο, υποστηρίζεται ότι τα περιουσιακά στοιχεία δεν υπολογίζονται καθόλου στην οικονομική ενίσχυση. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι δεν υπάρχει χώρος για την αναφορά περιουσιακών στοιχείων που ανήκουν σε άτομα διαφορετικά από γονείς ή μαθητές στο έντυπο FAFSA.

Σημαντική Σημείωση: Η νομοθεσία στο Κογκρέσο μπορεί να επηρεάσει και να αλλάξει οποιαδήποτε από αυτές τις γενικές γραμμές στο μέλλον. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει τη μετατροπή των περιουσιακών στοιχείων των γονέων ή την αλλαγή οποιουδήποτε από τους όρους του Coverdell. Βεβαιωθείτε ότι έχετε συμβουλευτεί τον οικονομικό σύμβουλό σας για τις τελευταίες λεπτομέρειες και ενημερώνεστε για τις εξελίξεις εάν αποφασίσετε να επενδύσετε σε ένα ESA Coverdell.

Αιρετότητα

Οποιοσδήποτε ενήλικας μπορεί να ιδρύσει ένα ESA Coverdell για οποιοδήποτε παιδί ηλικίας κάτω των 18 ετών. Το παιδί, γνωστό ως "καθορισμένος δικαιούχος", δεν πρέπει να συνδέεται με το πρόσωπο που δημιούργησε το λογαριασμό.

Κανόνες Συμμετοχής

Το Coverdell ESA του παιδιού μπορεί να δεχτεί εισφορές μέχρι τα 18α γενέθλιά του, εκτός εάν το παιδί θεωρηθεί "ειδικές ανάγκες". Η μέγιστη ετήσια συνεισφορά είναι 2.000 δολάρια ανά δικαιούχο, όχι ανά συνεισφέροντα ενηλίκου.

Εάν ένα παιδί έχει περισσότερους από έναν λογαριασμούς Coverdell (για παράδειγμα, ένας που έχει δημιουργήσει η μαμά και ο μπαμπάς και ο άλλος ένας παππούδες), οι συνολικές συνεισφορές για ένα δεδομένο έτος δεν πρέπει να υπερβαίνουν τα 2.000 δολάρια μεταξύ όλων των λογαριασμών.

Η πλήρης εισφορά $ 2.000 μπορεί να γίνει μόνο από άτομα των οποίων το "τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα" (ή MAGI) είναι κάτω από ένα συγκεκριμένο ποσό δολαρίου το έτος που συνεισφέρουν. Εάν το εισόδημά τους υπερβαίνει το ποσό αυτό, αλλά κάτω από το "ανώτατο όριο", μπορούν να συνεισφέρουν μερικώς.

Για τους φορολογούμενους που διεκδικούν ενιαία, επικεφαλής νοικοκυριού ή ανεξάρτητη κατάθεση:

• $ 95.000 (MAGI) ή λιγότερο- Η πλήρης συνεισφορά $ 2.000 επιτρέπεται.
• $ 95.000 - $ 110.000 (MAGI) - Επιτρέπεται μερική συνεισφορά.
• $ 110.000 (MAGI) ή περισσότερο - Δεν επιτρέπεται η συμμετοχή.

Για τους φορολογούμενους που ζητούν από κοινού την κατάθεση συζύγου:

• $ 190.000 (MAGI) ή λιγότερο- Η συνεισφορά των 2.000 $ επιτρέπεται.
• 190.000 $ - 220.000 $ (MAGI) - Επιτρέπεται μερική συνεισφορά.
• $ 220.000 ή περισσότερο - Δεν επιτρέπεται η συνεισφορά.

Προθεσμία συνεισφοράς

Οι συνεισφορές σε ένα ESA Coverdell για το προηγούμενο έτος πρέπει να γίνονται από την καταληκτική προθεσμία καταχώρησης του συνεισφέροντος, εξαιρουμένων των επεκτάσεων.

Για παράδειγμα, έχετε μέχρι 15 Απριλίου 2017 να συνεισφέρετε για το φορολογικό σας έτος 2016 ακόμα και αν υποβάλετε μια επέκταση με το IRS.

Κανόνες απόσυρσης

Δεν υπάρχουν φόροι ή ποινές για τις αποσύρσεις που γίνονται για τη χρηματοδότηση εκπαιδευτικών δαπανών, εφόσον η απόσυρση δεν υπερβαίνει το πραγματικό ποσό των δαπανών. Σε περίπτωση ανάληψης επιπλέον κεφαλαίων, ένα μέρος θα υπόκειται σε φορολογία και κυρώσεις.

Η αντιμετώπιση των αχρησιμοποίητων κεφαλαίων

Εάν τα κεφάλαια παραμείνουν αχρησιμοποίητα, πρέπει να διανεμηθούν στον δικαιούχο που έχει οριστεί για το λογαριασμό, εντός 30 ημερών από την 30η γενέθλια του παιδιού.

Για να αποφευχθεί αυτό, το IRS επιτρέπει τη μεταφορά των κεφαλαίων σε ένα άλλο ESA Coverdell για κάποιον που σχετίζεται με τον πρώτο δικαιούχο, ο οποίος είναι κάτω των 30 ετών. Τα συνδεδεμένα μέρη περιλαμβάνουν άμεσα μέλη της οικογένειας του αρχικού δικαιούχου, γονείς, ξαδέλφια, θείες, θείους και ακόμη και σε νόμους!