Φόρος και άλλες συνέπειες της κληρονομίας ενός λογαριασμού POD

Ο δικαιούχος ενός λογαριασμού πληρωτέου σε θάνατο (POD) μπορεί να αποκτήσει πρόσβαση στα χρήματα, παρουσιάζοντας απλώς το πρωτότυπο πιστοποιητικό θανάτου του κατόχου του λογαριασμού στην τράπεζα στην οποία βρίσκεται ο λογαριασμός. Η δοκιμή δεν απαιτείται και δεν υπάρχει όριο στο χρηματικό ποσό ή στον αριθμό λογαριασμών που ο ιδιοκτήτης μπορεί να μεταβιβάσει σε έναν δικαιούχο με αυτόν τον τρόπο.

Αλλά πριν συγκεντρώσετε τα χρήματα - ή, ακόμα χειρότερα, τα ξοδέψετε - θα πρέπει να γνωρίζετε τον φόρο και άλλες συνέπειες που συνεπάγεται η κληρονομία ενός λογαριασμού POD.

Επιπτώσεις φόρου εισοδήματος

Η ημερομηνία θανάτου του λογαριασμού POD γενικά δεν θα συμπεριληφθεί στο φορολογητέο εισόδημά σας επειδή τα κληροδοτήματα δεν φορολογούνται ως εισόδημα.

Τα τυχόν εισοδήματα που αποκτώνται από τον λογαριασμό POD πριν από την ημερομηνία του θανάτου του κατόχου του λογαριασμού θα αναφέρονται στην τελική δήλωση εισοδήματος. Το εισόδημα που αποκτάται μεταξύ της ημερομηνίας θανάτου και της ημερομηνίας που αναλαμβάνετε την κυριότητα του λογαριασμού πρέπει να αναφέρεται στην επιστροφή φόρου εισοδήματος του ιδιοκτήτη λογαριασμού. Μετά από αυτό, τα κέρδη γίνονται φορολογητέα σε σας.

Φορολογικά ζητήματα κληρονομίας

Οι φόροι κληρονομιάς καταβάλλονται από τον δικαιούχο. Αυτό σημαίνει ότι μπορεί να χρωστάτε τον φόρο σας στην αξία του λογαριασμού POD που μεταφέρετε σε εσάς, αν και δεν πρόκειται για φόρο εισοδήματος και εξαρτάται από το πού ζούσε ο νεκρός κατά το χρόνο του θανάτου του.

Μόνο έξι κράτη έχουν φόρο κληρονομίας από το 2018: Νεμπράσκα, Αϊόβα, Κεντάκι, Πενσυλβανία, Νιου Τζέρσεϋ και Μέριλαντ. Οι φορολογικοί συντελεστές κυμαίνονται από μηδέν έως 18% στη Νεμπράσκα. Αλλά υπάρχουν κάποιες καλές ειδήσεις εδώ. Όσο πιο στενά συσχετίζεστε με τον υποτιθέμενο, τόσο μικρότερο ποσοστό θα πληρώσετε.

Στην πραγματικότητα, οι επιζώντες σύζυγοι απαλλάσσονται συνήθως από αυτόν τον φόρο εξ ολοκλήρου και ορισμένα κράτη απαλλάσσουν επίσης τα παιδιά του θανόντος. Όσοι δεν σχετίζονται με τον αποθανόντα, αναμένεται να πληρώσουν το υψηλότερο επιτόκιο.

Η ομοσπονδιακή κυβέρνηση δεν έχει φόρο κληρονομιάς. Αυτός ο φόρος επιβάλλεται μόνο σε κρατικό επίπεδο.

Φορολογικές συνέπειες της περιουσίας

Παρόλο που οι λογαριασμοί POD υποβάλλονται σε παράκαμψη, η κληρονομική περιουσία του αποθανόντος και η φορολογητέα περιουσία είναι δύο διαφορετικά πράγματα. Η φορολογητέα περιουσία του είναι η αξία ό, τι κατείχε κατά τον χρόνο του θανάτου του, ανεξάρτητα από το αν απαιτεί να μεταβιβαστεί η αποζημίωση σε έναν ζωντανό δικαιούχο.

Εάν το ακίνητο του κατόχου λογαριασμού υπόκειται σε φόρους ομοσπονδιακού φόρου ακίνητης περιουσίας ή φόρους ακίνητης περιουσίας και αν αφήσει μια τελευταία διαθήκη και μια ανακλητή εμπιστοσύνη, οι διατάξεις που περιέχονται στα έγγραφα βούλησης ή εμπιστοσύνης πρέπει να αναφέρουν εάν θα πρέπει να συνεισφέρετε την πληρωμή οποιουδήποτε λογαριασμού φόρου ακίνητης περιουσίας. Το κτήμα είναι τεχνικά υπεύθυνο για την πληρωμή αυτού του φόρου, αλλά αυτό δεν σημαίνει ότι οι προσωπικές επιθυμίες του θανόντος δεν θα κατευθύνουν διαφορετικά.

Ωστόσο, μόνο τα πολύ πλούσια κτήματα έχουν να ανησυχούν για αυτό. Από το 2018, μόνο ακίνητα με τιμές άνω των 11,18 εκατομμυρίων δολαρίων πρέπει να καταβάλλουν φόρο περιουσίας για το τμήμα των αξιών τους πάνω από αυτό το ποσό. Δεκατέσσερα κράτη και η περιφέρεια της Κολούμπια έχουν επίσης φόρους ακίνητης περιουσίας, ωστόσο, και ορισμένα από τα ποσά απαλλαγής τους είναι πολύ χαμηλότερα.

Εάν ο κάτοχος του λογαριασμού έκανε δεν έχουν τη βούληση ή την εμπιστοσύνη, οι νόμοι του κράτους όπου πέθανε ο κάτοχος του λογαριασμού θα πρέπει να υπαγορεύουν εάν θα πρέπει να συνεισφέρετε στην πληρωμή οποιουδήποτε φόρου ακίνητης περιουσίας που οφείλεται ακόμη και αν το περιουσιακό στοιχείο δεν ανήκε στην κληρονομιά του αποβιώσαντος.

Θα χρειαστεί να πληρώσετε κάποιο από τα εξαιρετικά λογαριασμούς του κατόχου λογαριασμού;

Μια συνηθισμένη ερώτηση που έρχεται όταν ο κάτοχος ενός λογαριασμού POD πεθαίνει είναι αν ο δικαιούχος της POD θα χρειαστεί να χρησιμοποιήσει οποιοδήποτε από αυτά τα χρήματα για να εξοφλήσει τα εκκρεμή χρέη του αποχωρούντος.

Η απάντηση σε αυτό το ερώτημα εξαρτάται γενικά από το αν ο δικαιούχος είναι εγγυητής του χρέους, όπως συνυπογράφοντας με πιστωτική κάρτα ή υποθήκη. Αλλά μπορεί επίσης να εξαρτάται από το κρατικό δίκαιο.

Σε ορισμένα κράτη, ο δικαιούχος θα είναι σε θέση να έχει άμεση πρόσβαση στον λογαριασμό POD εάν δεν είναι εγγυητής ή συνυπογράφον του χρέους. Σε άλλους, ένας δικαιούχος της POD θα πρέπει να υπογράψει μια ένορκη βεβαίωση επιβεβαιώνοντας ότι ο κάτοχος του λογαριασμού POD δεν είχε χρέος πριν από τη συγκέντρωση των χρημάτων.

Σημείωση: Οι πληροφορίες που περιέχονται σε αυτό το άρθρο δεν είναι φορολογικές ή νομικές συμβουλές και δεν υποκαθιστούν αυτές τις συμβουλές. Οι κρατικοί και ομοσπονδιακοί νόμοι αλλάζουν συχνά και οι πληροφορίες σε αυτό το άρθρο ενδέχεται να μην αντικατοπτρίζουν τους νόμους του κράτους σας ή τις πιο πρόσφατες αλλαγές στο νόμο. Για τρέχουσες φορολογικές ή νομικές συμβουλές, συμβουλευτείτε έναν λογιστή ή έναν πληρεξούσιο.