Πώς τα Επαγγελματικά Προγράμματα ωφελούν τους εργοδότες και τους εργαζόμενους

Εάν εργάζεστε για μια εταιρεία που προσφέρει ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης ως παροχές σε εργαζόμενους, έχετε πιθανότατα αυτό που είναι γνωστό ως ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης. Ο όρος «εξειδικευμένο σχέδιο» αναφέρεται σε λογαριασμούς ταμιευτηρίου που περιγράφονται στην Ενότητα 401 (α) του Κώδικα Εσωτερικού Εισοδήματος. Αυτά τα ειδικά προγράμματα πρέπει να πληρούν συγκεκριμένες απαιτήσεις IRS για την εγκατάσταση και τις συνεχιζόμενες λειτουργίες τους.

Τα είδη των ειδικευμένων σχεδίων που πιθανότατα θα ακούσετε για τα περισσότερα είναι τα σχέδια επιμερισμού κερδών, συμπεριλαμβανομένων των σχεδίων 401 (k) και 403 (b). Άλλοι συνήθεις τύποι εξειδικευμένων σχεδίων περιλαμβάνουν τα προγράμματα καθορισμένων παροχών και τα συνταξιοδοτικά προγράμματα αγοράς χρήματος. Σε γενικές γραμμές, οι συνεισφορές στα πιο εξειδικευμένα σχέδια δεν φορολογούνται έως ότου αρχίσετε να λαμβάνετε αποσύρσεις από το σχέδιο.

Πώς επωφελούνται οι εργοδότες / προγραμματιστές για τα σχέδια συνταξιοδότησης;

Τα πιστοποιημένα σχέδια παρέχουν σημαντικά φορολογικά οφέλη για επιχειρήσεις τόσο μεγάλες όσο και μικρές. Ένα άμεσο όφελος είναι ότι οι εργοδότες λαμβάνουν φοροαπαλλαγή για τις εισφορές που πραγματοποιούν για λογαριασμό των εργαζομένων τους. Οι επιχειρήσεις μπορούν να λαμβάνουν ειδικές πιστώσεις φόρου και άλλα κίνητρα για την έναρξη ενός ειδικού σχεδίου.

Οι εισφορές εργοδότη είναι εκπεστέες. Άλλες παροχές περιλαμβάνουν το γεγονός ότι τα περιουσιακά στοιχεία του προγράμματος αναπτύσσονται χωρίς φόρους και οι εργοδοτικές εισφορές εκπίπτουν. Για τους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων, τα εξειδικευμένα σχέδια σας επιτρέπουν να πραγματοποιήσετε σημαντικές επενδύσεις στη δική σας αποχώρηση.

Τα οφέλη ενός ειδικευμένου σχεδίου δεν περιορίζονται σε φορολογικές ελαφρύνσεις. Τα αναγνωρισμένα σχέδια συνταξιοδότησης διαδραματίζουν επίσης σημαντικό ρόλο βοηθώντας τους εργοδότες να προσλάβουν και να διατηρήσουν πολύτιμους υπαλλήλους.

Ένα εξειδικευμένο σχέδιο μπορεί να είναι είτε ένα καθορισμένο όφελος είτε ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών. Τα προγράμματα καθορισμένων παροχών πληρώνουν ένα σταθερό όφελος που βασίζεται συνήθως στα έτη υπηρεσίας και στο ιστορικό μισθών. Τα παραδοσιακά συνταξιοδοτικά προγράμματα μειώθηκαν πρόσφατα στη δημοτικότητα, αλλά παραμένουν ένα καλό παράδειγμα ενός προγράμματος καθορισμένων παροχών. Τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών εξαρτώνται από τις εισφορές και μπορούν να είναι είτε ένα σχέδιο απόδοσης κερδών είτε ένα σχέδιο αγοράς κεφαλαίων.

Για το 2018, ο εργαζόμενος που μπορεί να λάβει τα ετήσια οφέλη βάσει ενός προγράμματος καθορισμένων παροχών είναι το χαμηλότερο των $ 220.000 ή το 100% του μεγαλύτερου μέσου μισθού που κέρδισε για μια συνεχή τριετή περίοδο. (Το πολύ υψηλότερο όριο για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών επιτρέπει στους εργοδότες να χρηματοδοτούν μια σύνταξη που μπορεί να καταβάλει παροχές για το υπόλοιπο της ζωής του συνταξιούχου υπαλλήλου.)

Για το 2018, η μέγιστη επιτρεπόμενη συνεισφορά σε ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών είναι το μικρότερο των $ 55.000 ($ 61.000 αν ηλικία 50+) ή 100 τοις εκατό της αποζημίωσης.

Η μέγιστη ετήσια αποζημίωση κάθε εργαζομένου που μπορεί να ληφθεί υπόψη στο πλαίσιο ενός σχεδίου για οποιοδήποτε έτος δεν πρέπει να υπερβαίνει τα 275.000 δολάρια για το 2018 και υπόκειται σε αναπροσαρμογές του κόστους ζωής στα επόμενα έτη.

Πώς επωφελούνται οι εργαζόμενοι από τα πιστοποιημένα σχέδια συνταξιοδότησης;

Η πρόσβαση σε ένα εξειδικευμένο σχέδιο παρέχει γενικά ευκολία, άμεση φοροαπαλλαγή και δυνητικά δωρεάν χρήματα. Το 401 (k), 403 (b) ή παρόμοιο σχέδιο μπορεί να είναι ο μοναδικός αποτελεσματικότερος τρόπος για να χρηματοδοτήσετε την αποχώρησή σας ως όνειρο, αφού αυτά τα προσόντα παρέχουν μια ευκαιρία για τη δημιουργία σημαντικού εισοδήματος απόσυρσης. Οι φόροι επί των εισφορών αναβάλλονται έως ότου διανεμηθούν.

Ένα άλλο πλεονέκτημα για τους εργαζόμενους είναι το γεγονός ότι οι εισφορές είναι απλές και βολικές για να κάνουν με την ευκολία των εκπτώσεων μισθοδοσίας. Εάν ο εργοδότης σας ταιριάζει με τις εισφορές, η απόφαση συμμετοχής πρέπει να είναι εύκολη. Θεωρήστε ότι αυτές οι συνεισφορές θα είναι ένα ειδικό μπόνους που θα λάβετε κάθε περίοδο αμοιβής.Συνιστάται γενικά να προσπαθήσετε να συμβάλλετε τουλάχιστον στο ίδιο ποσό με το πρόγραμμα συνταξιοδότησης που χορηγείται από τον εργοδότη σας, όπως χρειάζεστε, για να αποκτήσετε το μέγιστο εργοδότη.

Οι συνεισφορές σας για συνταξιοδότηση σε ένα εξειδικευμένο σχέδιο θα συνεχίσουν να αυξάνονται με προστασία από φόρους μέχρι να αποσύρετε τα χρήματα. Οι κατανομές θα φορολογούνται με βάση τον συντελεστή φόρου εισοδήματός σας. Ένα άλλο όφελος είναι ότι θα έχετε πολλές επιλογές επένδυσης για να διαλέξετε και πολλά εξειδικευμένα σχέδια παρέχουν επενδύσεις χαμηλού κόστους με πρόσβαση σε επαγγελματικές συμβουλές και οδηγίες για επενδύσεις. Ένα επιπλέον πλεονέκτημα που πολλοί συμμετέχοντες παραβλέπουν είναι ότι τα περιουσιακά στοιχεία του σχεδίου προστατεύονται από την ERISA από τους πιστωτές.

Το 2018, μπορείτε να συνεισφέρετε έως και τα 18.500 δολάρια σε ένα σχέδιο 401 (k) ή 403 (b) (συν μια πρόσθετη συνεισφορά $ 6.000 "catch-up" εάν είστε ηλικίας 50 ετών και άνω). Δεδομένου ότι οι συνεισφορές σας γίνονται με προ φόρων δολάρια, θα μπορούσατε να μειώσετε τον τελικό φόρο σας για το έτος με εκατοντάδες ή χιλιάδες δολάρια!

Συνοψίζοντας, εάν έχετε την ευκαιρία να εξοικονομήσετε χρήματα για συνταξιοδότηση μέσω ενός κατάλληλου σχεδίου συνταξιοδότησης, επωφεληθείτε πλήρως από αυτή τη χρυσή ευκαιρία. Είναι πραγματικά ένας απλός και βολικός τρόπος για να δώσετε στα ονειρά σας τη συνταξιοδότηση ένα υγιές kickstart.