Πώς χρεώνονται οι τόκοι και αναφέρονται στη φορολογική σας επιστροφή

Δυστυχώς, το ενδιαφέρον που κερδίζετε κατά τη διάρκεια του έτους δεν είναι αφορολόγητο. Είναι εισόδημα, που υπόκειται στους συνήθεις συντελεστές φόρου εισοδήματος. Περιλαμβάνει το προφανές, όπως αυτό που κερδίσατε από αυτά τα χρήματα που βάζετε στην άκρη ενός τραπεζικού ή χρηματιστηριακού λογαριασμού, καθώς και σε μερικές όχι τόσο προφανείς πηγές: ομόλογα, δάνεια που έχετε κάνει σε άλλους και ακόμη και ότι το μικρό ποσό την καταβολή εγγύησης μίσθωσης κατοικίας σας.

Υπάρχουν μερικές εξαιρέσεις

Οι τόκοι των κρατικών ομολόγων των ΗΠΑ και των ομολογιών εξοικονόμησης φορολογούνται στην ομοσπονδιακή επιστροφή σας, αλλά είναι συνήθως αφορολόγητες σε κρατικό επίπεδο. Και οι τόκοι των δημοτικών ομολόγων είναι αφορολόγητοι σε ομοσπονδιακό επίπεδο. Τα δημοτικά επιτόκια των ομολόγων είναι επίσης συχνά αφορολόγητα σε κρατικό επίπεδο εάν επενδύσετε σε ομολογία που εκδίδεται στην ίδια κατάσταση στην οποία κατοικείτε.

Ορισμένα δημοτικά ομόλογα είναι ομόλογα ιδιωτικής δραστηριότητας. Οι τόκοι από αυτούς είναι ασφαλείς από τους συνήθεις φόρους, αλλά υπόκεινται στον εναλλακτικό ελάχιστο φόρο. Η AMT ήταν γύρω από το 1969. Είναι ένας "επιπλέον" φόρος που επιβάλλεται από την IRS για να εμποδίσει τους πλούσιους φορολογούμενους να επωφεληθούν από τόσες πιστώσεις και κρατήσεις που αποφεύγουν αποτελεσματικά να πληρώνουν φόρους καθόλου. Το AMT δεν είναι κάτι που θα πρέπει να ανησυχείτε αν δεν κερδίσετε περισσότερα από $ 54,300 ως έναν φορολογούμενο το 2017, από $ 53,900 το φορολογικό έτος 2016.

Το κατώτατο όριο αυξάνεται στα 84.500 δολ. Για τους παντρεμένους φορολογούμενους που αρχειοθετούν από κοινού, αλλά μειώνονται στα 42.250 δολάρια για τους παντρεμένους φορολογούμενους που καταθέτουν χωριστά.

Μπορείτε να αναβάλλετε το εισόδημα από τόκους

Τα έσοδα από τόκους φορολογούνται όταν αυτά πράγματι καταβάλλονται σε εσάς, αν υποθέσετε ότι χρησιμοποιείτε τη λογιστική μέθοδο μετρητών, την οποία κάνει η μεγάλη πλειοψηφία των φορολογουμένων. Μπορεί να συσσωρευτεί το 2016, αλλά αν δεν σας πιστώσει μέχρι το 2017 για κάποιο λόγο, θα το αναφέρετε στην επιστροφή σας το 2017.

Υπάρχουν επίσης ορισμένοι τρόποι για την αναβολή του εισοδήματος από τόκους σε ένα μελλοντικό φορολογικό έτος. Ορισμένες τράπεζες και πιστωτικές ενώσεις θα καταβάλλουν τόκους κατά τη λήξη ενός πιστοποιητικού κατάθεσης, το οποίο ονομάζεται επίσης προθεσμιακή κατάθεση, συνήθως για λήξεις κάτω του ενός έτους. Μπορείτε επίσης να αναφέρετε ενδιαφέρον για τα ομόλογα αποταμίευσης των Η.Π.Α. μέχρι να εξοφληθεί ή να εξαργυρωθεί ο δεσμός αποταμίευσης.

Εισόδημα από τόκους και έντυπο 1099-INT

Τα έσοδα από τόκους αναφέρονται από την τράπεζα ή άλλο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα στο έντυπο 1099-INT, αντίγραφο του οποίου αποστέλλεται στη συνέχεια σε εσάς και στο IRS. Θα λάβετε ένα 1099-INT από κάθε ίδρυμα που σας πλήρωσε 10 ή περισσότερους τόκους κατά τη διάρκεια του έτους. Επιλέξτε το πλαίσιο 1 τυχόν εντύπων 1099-INT που λαμβάνετε. Υποχρεωτικοί τόκοι αναφέρονται εκεί.

Οι τόκοι από τις κρατικές αποταμιεύσεις των ΗΠΑ και από τις κρατικές ομολογίες και τα ομόλογα αναφέρονται στο πλαίσιο 3 του εντύπου 1099-INT. Οι τόκοι δημοτικών ομολόγων αναφέρονται στο Πλαίσιο 8. Το μέρος των δημοτικών τόκων που προέρχεται από ομόλογα ιδιωτικής δραστηριότητας αναφέρεται στο Πλαίσιο 9.

Πώς να αναφέρετε τα έσοδα από τόκους

Τώρα, πού εισάγετε όλα αυτά στη φορολογική σας δήλωση; Θα αναφέρετε τα έσοδα από τόκους στις ακόλουθες θέσεις:

• Φορολογητέο επιτόκιο πηγαίνει στη γραμμή 8α του εντύπου 1040, στη γραμμή 8a του εντύπου 1040-A ή στη γραμμή 2 του εντύπου 1040-EZ.
• Οι απαλλασσομένοι από φόρους τόκοι δημοτικών ομολόγων αναφέρονται στη γραμμή 8β του εντύπου 1040 ή στη γραμμή 8b του εντύπου 1040-A.
• Οι τόκοι των ομολόγων ιδιωτικής δραστηριότητας αναφέρονται στη γραμμή 12 του εντύπου 6251 ως προσαρμογή για τον υπολογισμό του εναλλακτικού ελάχιστου φόρου.

Χρησιμοποιώντας το Πρόγραμμα Β

Το Πρόγραμμα Β είναι ένα συμπληρωματικό έντυπο φόρου που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό του εισοδήματος από τόκους και μερίσματα, αν το λαμβάνετε από πολλαπλές πηγές. Η χρήση και η κατάθεση του Προγράμματος Β είναι υποχρεωτική εάν έχετε πάνω από 1.500 δολάρια σε τόκους και / ή μερίσματα.Αλλά ακόμα κι αν δεν χρειάζεται να καταθέσετε το χρονοδιάγραμμα, μπορείτε ακόμα να το χρησιμοποιήσετε για να εξισορροπήσετε τα εισοδήματά σας και τα μερίσματα, ώστε να μπορείτε να τα αναφέρετε στο Έντυπο 1040.