Παραδοσιακοί κανόνες και κανονισμοί απόσυρσης του IRA

Οι παραδοσιακοί ΙΡΑ δεν είναι μόνο ένα μεγάλο εργαλείο αποταμίευσης συνταξιοδότησης, αλλά με τα άμεσα φορολογικά πλεονεκτήματά τους για όσους πληρούν τις προϋποθέσεις, δημιουργούν επίσης εξαιρετικά εργαλεία φορολογικού σχεδιασμού. Οι παραδοσιακοί ΙΡΑ παρέχουν στους επενδυτές έναν τρόπο να απομακρύνουν τις αποταμιεύσεις για συνταξιοδότηση, οι οποίες θα αυξηθούν στο τέλος του φόρου μέχρι να αποσυρθούν, γεγονός που αποτελεί το κλειδί για την πραγματική αξιοποίηση του συμφέροντος σύνθεσης. Αλλά οι παραδοσιακοί ΙΡΑ δεν προσφέρουν απλώς φορολογικές επιβαρύνσεις για την αύξηση της αρχικής σας επένδυσης, αλλά προσφέρουν και κάποιους επενδυτές (βάσει του τροποποιημένου προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός τους και εάν καλύπτονται από πρόγραμμα που χρηματοδοτείται από εργοδότες) την ευκαιρία να λάβουν φόρο αφαίρεση των ετήσιων εισφορών τους στο λογαριασμό.

Αλλά σε αντάλλαγμα για αυτά τα φορολογικά οφέλη, υπάρχουν αυστηροί κανόνες IRS για τις αποσύρσεις από τους παραδοσιακούς IRAs. Έτσι, όταν εξετάζετε μια παραδοσιακή απόσυρση της IRA, προχωρήστε προσεκτικά.

Φορολογικές παραδοσιακές αναλήψεις IRA

Με εξαίρεση την ανάκτηση των προηγούμενων μη εκπεστέων εισφορών, όλες οι παραδοσιακές αποσύρσεις του IRA υπόκεινται στον κανονικό φόρο εισοδήματος, ανεξάρτητα από το χρόνο λήψης τους. Αυτός είναι ο χαρακτήρας της αναβαλλόμενης φορολογίας ανάπτυξης, η οποία απλώς αναβάλλεται ή καθυστερεί μέχρι να αποσυρθεί από το λογαριασμό. Τα πραγματικά ζητήματα με τις παραδοσιακές αναλήψεις του IRA ξεκινούν όταν λαμβάνονται πριν φτάσουν στην ηλικία των 59½ ετών.

Εκτός από τους συνήθεις φόρους εισοδήματος, επιβάλλεται πρόσθετος φόρος πρόωρης διανομής 10% εάν δεν έχετε φθάσει τουλάχιστον την ηλικία των 59½ ετών όταν λαμβάνετε την πρώτη σας διανομή IRA. Για ορισμένους φορολογούμενους, αυτή η πρόωρη καταβολή χρηματικής αποζημίωσης πέραν του φόρου εισοδήματός τους μπορεί να οδηγήσει σε μείωση της αξίας της απόσυρσης σχεδόν στο ήμισυ, πράγμα που σημαίνει ότι η λήψη αποσύρσεων από την παραδοσιακή IRA πριν φθάσετε σε ηλικία 59 ½ δεν είναι γενικά ενδεδειγμένη. Τούτου λεχθέντος, υπάρχουν αρκετές εξαιρέσεις σε αυτή την πρώιμη ποινή κατανομής.

Εξαιρέσεις από την Πρώτη Ποινική Διανομή

Εάν είστε κάτω από την ηλικία των 59 ετών, μπορείτε να κάνετε φορολογητέες αλλά χωρίς ποινές αποσύρσεις από τον παραδοσιακό IRA σας κάτω από ορισμένες συνθήκες. Αυτές οι περιστάσεις είναι γνωστές ως εξαιρέσεις και περιλαμβάνουν τα ακόλουθα σενάρια:

• Πεθαίνετε και η αξία του λογαριασμού καταβάλλεται στον δικαιούχο σας
• Είστε απενεργοποιημένοι
• Χρησιμοποιείτε πρόωρη αποχώρηση για να πληρώσετε ιατρικά έξοδα που υπερβαίνουν το 10% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας
• Είστε άνεργοι και χρησιμοποιείτε την πρόωρη αποχώρηση του IRA για να πληρώσετε για την ιατρική σας ασφάλιση
• Αρχίζετε ουσιαστικά ίσες περιοδικές πληρωμές (βλέπε τμήμα κώδικα IRS 72 (t))
• Η απόσυρσή σας σχετίζεται με ειδική εντολή εσωτερικών σχέσεων (QDRO)
• Η απόσυρσή σας χρησιμοποιείται για την κάλυψη ειδικών δαπανών τριτοβάθμιας εκπαίδευσης
• Η απόσυρσή σας χρησιμοποιείται για μια ειδική αγορά "πρώτης κατοικίας" (μέχρι $ 10.000)

Σε μερικά από αυτά τα σενάρια, η έγκαιρη απόσυρση από την IRA σας μπορεί να είναι η καλύτερη οικονομική σας κίνηση, αλλά για τους περισσότερους ανθρώπους, οι πρόωρες αποσύρσεις δεν τιμωρούνται μόνο από τον πρόσθετο φόρο 10%, αλλά και από χαμένες ευκαιρίες ανάπτυξης.

Έχασαν την ευκαιρία ανάπτυξης λόγω των πρώτων αναλήψεων του IRA

Εκτός από τις κυρώσεις και τους φόρους που οφείλονται σε μια πρώιμη αποχώρηση της IRA, χάνετε όλες τις πιθανές μελλοντικές αυξήσεις των επενδύσεων σε αυτά τα χρήματα του σχεδίου συνταξιοδότησης. Επιπλέον, δεδομένου ότι υπάρχουν ετήσια όρια στο ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα κανονικό IRA, δεν μπορείτε να κάνετε προηγούμενη ανάληψη αργότερα, ακόμα και όταν είστε σε πιο σταθερή οικονομική βάση.Ως εκ τούτου, δεν χάνετε μόνο το 10% της απόσυρσής σας όταν κάνετε μια πρώιμη διανομή, αλλά χάνετε την αναβαλλόμενη φορολογική ανάπτυξη που συχνά αξίζει πολύ περισσότερο για εσάς με τη μορφή μελλοντικών εσόδων από τη συνταξιοδότηση.

Καθυστέρηση της παραδοσιακής απόσυρσής σας από το IRA

Μπορείτε να καθυστερήσετε τη λήψη των διανομών από το σχέδιο σας IRA και έτσι να μεγιστοποιήσετε τα οφέλη της αναπτυξιακής σας ανάπτυξης που θα επιβραδυνθεί μέχρι την 1η Απριλίου του έτους που ακολουθεί το έτος κατά το οποίο φθάνετε τα 70½. Στη συνέχεια, πρέπει να αποσύρετε τουλάχιστον την ελάχιστη απαιτούμενη ελάχιστη διανομή σας (RMD) ετησίως.

Το RMD σας υπολογίζεται ως το υπόλοιπο του λογαριασμού σας από την αρχή του εν λόγω έτους διαιρούμενο με το προσδόκιμο ζωής σας όπως καθορίζεται από το IRS στον πίνακα ομοιόμορφων προσδοκιών ζωής του (εκτός εάν ο μοναδικός σας δικαιούχος είναι ο / η σύζυγός σας και αυτός είναι άνω των δέκα ετών νεότεροι από εσάς). Η ποινή για την απομάκρυνση του RMD σας είναι 50% της διαφοράς μεταξύ του τι θα έπρεπε να διανεμηθεί και όσων πραγματικά αποσυρθούν. Έτσι, ενώ οι περισσότεροι εμπειρογνώμονες σχεδιασμού συνταξιοδότησης θα σας συμβουλέψουν να μην κάνετε πρόωρη αποχώρηση από την παραδοσιακή IRA πριν από την ηλικία 59½ ετών, θα σας προτρέψουν να διασφαλίσετε ότι λαμβάνετε τουλάχιστον το RMD σας μέχρι να φτάσετε την ηλικία των 70½ ετών.

Εάν έχετε απορίες σχετικά με τη λήψη αποσύρσεων από ένα Roth IRA, φροντίστε να διαβάσετε αυτό το άρθρο σχετικά με τις αποσύρσεις Roth IRA.

Ενημερώθηκε από τον Scott Spann