Παραδοσιακοί κανόνες του IRA για το φορολογικό έτος 2017

Εξακολουθείτε να έχετε χρόνο για να χρηματοδοτήσετε τον παραδοσιακό Ατομικό Λογαριασμό Αφυπηρέτησης (IRA) για το φορολογικό έτος 2017 πριν από την εκπνοή της προθεσμίας τον Απρίλιο του 2018. Ο παραδοσιακός IRA δίνει στους επενδυτές φόρο-διαγραφές για εισφορές, αναβολή φόρου για τα περισσότερα κεφαλαιακά κέρδη, τους τόκους, τα ενοίκια και άλλα κέρδη που κερδίζονται από τα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται στο λογαριασμό. Μπορεί επίσης να προσφέρει αυξημένη προστασία του αυγού σας από τους πιστωτές στο δικαστήριο πτώχευσης και είναι ένας από τους ευκολότερους, καλύτερους τρόπους για την οικοδόμηση πλούτου για συνταξιοδότηση.

Έχετε μέχρι την ημέρα φόρου τον Απρίλιο του 2018 να κάνετε τη συνεισφορά σας στο IRA 2017 Εάν θέλετε να επωφεληθείτε από αυτά τα οφέλη για το τρέχον έτος υποβολής φορολογίας, αλλά εάν δεν φτάσετε το ετήσιο όριο συνεισφοράς σας, δεν μπορείτε να επιστρέψετε και να χρηματοδοτήσετε τα ποσά που χάσατε.

Πώς λειτουργεί ένας παραδοσιακός IRA

Το άνοιγμα, η χρηματοδότηση και η κατοχή ενός IRA με την πάροδο του χρόνου είναι αρκετά απλή. εδώ είναι μια περίληψη των βημάτων:

• Ανοίξτε έναν παραδοσιακό IRA μέσω εταιρείας μεσιτείας, εταιρείας αμοιβαίων κεφαλαίων, τράπεζας ή άλλου χρηματοπιστωτικού ιδρύματος, το καθένα από τα οποία θα έχει τις δικές του προσφορές προϊόντων.
• Συνεισφέρετε χρήματα στον παραδοσιακό IRA και λάβετε μια φορολογική έκπτωση για το ποσό που καταθέτετε. Λάβετε υπόψη ότι υπάρχουν αυστηρά όρια για το ποσό που μπορείτε να προσθέσετε σε ένα παραδοσιακό IRA σε κάθε δεδομένο φορολογικό έτος.
• Μόλις χρηματοδοτήσετε τον παραδοσιακό IRA σας, χρησιμοποιήστε τα χρήματα για να επενδύσετε σε μετοχές, ομόλογα, αμοιβαία κεφάλαια, αγοράστε ακίνητα ή πλήθος άλλων περιουσιακών στοιχείων. Αν ανοίξετε ένα παραδοσιακό IRA στην τοπική τράπεζά σας, θα μπορούσαν να σας επιτρέψουν μόνο να αγοράσετε πιστοποιημένα από την FDIC πιστοποιητικά κατάθεσης. Αν πάτε με μια χρηματιστηριακή εταιρεία, θα σας επιτρέψουν να αγοράσετε διάφορα περιουσιακά στοιχεία από τα αποθέματα blue-chip σε δείκτη κεφαλαίων.

• Κατά τη διάρκεια των ετών ή των δεκαετιών κατά τις οποίες διατηρείτε περιουσιακά στοιχεία στον παραδοσιακό IRA, τα επενδυτικά σας κέρδη αυξάνονται χωρίς φόρους. Εάν κρατάτε 1.000.000 δολάρια αξίας πετρελαίου και τραπεζικών μετοχών που σας πληρώνουν 40.000 δολάρια ετησίως σε μερίσματα μετρητών, κάτω από όλες σχεδόν τις περιστάσεις, δεν θα χρωστάτε μια δεκάρα σε ομοσπονδιακούς, τοπικούς ή κρατικούς φόρους. Ορισμένες ξένες μετοχές παρακρατούν φόρους επί των μερισμάτων εάν δεν έχουν ευνοϊκή φορολογική σύμβαση με τις Ηνωμένες Πολιτείες, οπότε προσέχετε όταν αποκτάτε διεθνή περιουσιακά στοιχεία σε ένα παραδοσιακό IRA.
• Κάθε φορά μετά από 59,5 ετών, μπορείτε να ξεκινήσετε την απόσυρση από τον παραδοσιακό IRA σας. Η ανάληψη χρηματικών ποσών παλαιότερα προκαλεί ποινή 10%, εκτός εάν πληροίτε μία από τις εξαιρέσεις του IRS. Όταν παίρνετε χρήματα από το λογαριασμό, θα το αναφέρετε στους φόρους σας ως κανονικό εισόδημα. Θα πληρώσετε φόρους για αυτές τις αποσύρσεις, οι οποίες χρησιμεύουν ως το εισόδημα για το οποίο ζείτε για το υπόλοιπο της ζωής σας.
• Μόλις χτυπήσετε 70,5 ετών, δεν θα έχετε τη δυνατότητα να συνεισφέρετε με άλλα χρήματα και οι εντολές του IRS να λάβετε από τον λογαριασμό σας μια υπολογισμένη Απαιτούμενη Ελάχιστη Διανομή (RMD) ή θα λάβετε μια σκληρή ποινή 50% το ποσό που θα έπρεπε να έχετε αποσύρει.

Μέγιστες συνεισφορές σε ένα παραδοσιακό IRA για το φορολογικό έτος 2017

Το όριο συμβολής του IRA για το φορολογικό έτος 2017 εξαρτάται από την ηλικία σας και ισχύει για τον παραδοσιακό IRA σας και για οποιοδήποτε Roth IRA που έχετε επίσης. Το IRS εξετάζει τη συνολική συνεισφορά σας σε όλους τους IRAs κατά την επιβολή των ανώτατων ορίων εισφορών. Μόλις φτάσετε σε ηλικία 50 ετών και άνω, μπορείτε να αφαιρέσετε λίγο περισσότερα χρήματα ως συνεισφορά "catch-up", αυξάνοντας τις αποταμιεύσεις σας πριν από τη συνταξιοδότησή σας. Εάν είστε 49 ετών ή μικρότερος, μπορείτε να συνεισφέρετε έως και 5.500 δολάρια κατ 'ανώτατο όριο σε όλους τους λογαριασμούς του IRA για το 2017.Εάν είστε 50 ετών ή μεγαλύτεροι, μπορείτε να συνεισφέρετε έως και τα 6.500 δολάρια σε όλους τους λογαριασμούς του IRA

Τα παντρεμένα ζευγάρια μπορούν να έχουν το δικό τους παραδοσιακό ΙΡΑ για να μεγιστοποιήσουν το ποσό που μπορούν να σώσουν το φορολογικό καταφύγιο. Για παράδειγμα, εάν ένας άντρας ηλικίας 52 ετών ήταν παντρεμένος με μια γυναίκα 48 ετών, θα μπορούσαν να βγάλουν μαζί ένα συνολικό ποσό 12.000 δολαρίων, με $ 6.500 να εισέρχονται στον IRA του και $ 5.500 να εισέρχονται στον IRA της. Εάν ένας από τους συζύγους δεν δουλέψει, οι κανόνες του IRA επιτρέπουν σε έναν σύζυγο ή μια συζύγου στο σπίτι να πραγματοποιήσει μια εισφορά του IRA χρησιμοποιώντας τα κεφάλαια των νοικοκυριών για να μην τιμωρήσουν τους νοικοκυριούς.

Μπορείτε να διαγράψετε τις παραδοσιακές συνεισφορές του IRA για το φορολογικό έτος 2017;

Σε πολλές περιπτώσεις, η παραδοσιακή συνεισφορά σας στο IRA είναι εκπεστέα στη φορολογική σας δήλωση. Αυτό σας επιτρέπει να μειώσετε το φόρο σας και σας παροτρύνει να εξοικονομήσετε χρήματα για συνταξιοδότηση. Τα όρια εισοδήματος για την αφαίρεση της συνεισφοράς σας εξαρτώνται από το αν καλύπτεστε ή όχι ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης κατά την εργασία.

Το IRS καθορίζει το εισόδημά σας για την παραδοσιακή επιλεξιμότητα του IRA χρησιμοποιώντας μια τροποποιημένη μορφή του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας. Αυτό είναι διαφορετικό από το κανονικό προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα που υπολογίζετε στη φορολογική σας δήλωση. Περιλαμβάνει την εξάλειψη συγκεκριμένων τύπων εισοδήματος, όπως οι τόκοι των ομολόγων αποταμίευσης, και οι κρατήσεις τέτοιων τόκων σπουδαστικού δανείου. Η δημοσίευση IRS 590-A (2017) περιγράφει λεπτομερώς τον υπολογισμό του τροποποιημένου προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος. Αν νομίζετε ότι βρίσκεστε κοντά σε ένα από τα όρια εισοδήματος για έκπτωση, μιλήστε με έναν λογιστή, επειδή μπορεί να είστε εντάξει μόλις εφαρμόσετε τις τροποποιήσεις στο προσαρμοσμένο μεικτό εισόδημά σας.

Κανόνες έκπτωσης για τους επενδυτές που είναι δεν που καλύπτονται από σχέδιο συνταξιοδότησης κατά την εργασία τους, όπως το 401 (k) ή το 403 (β) για το φορολογικό έτος 2017:

• Ενιαία, επικεφαλής νοικοκυριού ή προκριματικός χήρος (ες): Δεν υπάρχει περιορισμός στη φορολογική έκπτωση με βάση το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα. Μπορείτε να αφαιρέσετε όλες τις συνεισφορές έως το ποσό του ορίου συμμετοχής σας.
• Έγγαμος αρχειοθέτηση από κοινού ή ξεχωριστά με σύζυγο που δεν καλύπτεται επίσης από σχέδιο συνταξιοδότησης κατά την εργασία: Δεν υπάρχει περιορισμός στη φορολογική έκπτωση με βάση το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα. Μπορείτε να αφαιρέσετε όλες τις συνεισφορές έως το ποσό του ορίου συμμετοχής σας.
• Έγγαμος αρχειοθέτηση μαζί με έναν σύζυγο που καλύπτεται από σχέδιο συνταξιοδότησης κατά την εργασία: Ένα τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα $ 186.000 ή λιγότερο δικαιούται πλήρη έκπτωση μέχρι το ποσό του ορίου συμμετοχής σας. Μεταξύ $ 186.000 και $ 196.000, η ​​φορολογική έκπτωση που μπορείτε να πάρετε καταργείται σταδιακά με χαμηλότερα και χαμηλότερα ποσά μέχρι να φτάσετε σε $ 196.000, οπότε δεν μπορείτε να πάρετε φορολογική έκπτωση για την παραδοσιακή συνεισφορά σας στο IRA.

Κανόνες έκπτωσης για επενδυτές οι οποίοι είναι που καλύπτονται από σχέδιο συνταξιοδότησης κατά την εργασία τους, για το οικονομικό έτος 2017:

• Ενιαία ή επικεφαλής νοικοκυριού: Ένα τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα $ 62.000 ή λιγότερο σας δίνει τη δυνατότητα να αφαιρέσετε όλες τις παραδοσιακές εισφορές IRA μέχρι το όριο της συνεισφοράς σας. Αν κερδίζετε περισσότερα από $ 62.000 αλλά λιγότερα από $ 72.000, μπορείτε να διεκδικήσετε μερική έκπτωση στους φόρους σας. Εάν κερδίζετε $ 72.000 ή περισσότερα, δεν μπορείτε να κάνετε καμία παρακράτηση για την παραδοσιακή συνεισφορά σας στο IRA.
• Έγγαμος Κατάθεση Κοινά ή Προκριματικά Χήρα (ες): Ένα τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα $ 99.000 ή λιγότερο σας δίνει το δικαίωμα να αφαιρέσετε όλες τις παραδοσιακές εισφορές IRA μέχρι το όριο της συνεισφοράς σας. Εάν κερδίζετε περισσότερα από 99.000 δολάρια αλλά λιγότερα από 119.000 δολάρια, μπορείτε να ζητήσετε μερική έκπτωση φόρου. Εάν κερδίζετε $ 116.000 ή περισσότερα, δεν μπορείτε να διεκδικήσετε καμία έκπτωση φόρου για την παραδοσιακή συνεισφορά σας στο IRA.
• Έγγαμος Κατάθεση χωριστά: Ένα τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα μικρότερο από 10.000 δολάρια σας δίνει δικαίωμα σε μερική έκπτωση του φόρου στην παραδοσιακή συνεισφορά σας στο IRA.Ένα εισόδημα $ 10.000 ή περισσότερο σημαίνει ότι δεν μπορείτε να πάρετε καμία έκπτωση.

Και στις δύο περιπτώσεις, εάν υποβάλετε χωριστά τους φόρους σας και δεν ζήσατε με τον / την σύζυγό σας ανά πάσα στιγμή κατά το παρελθόν έτος, το IRS θα σας επιτρέψει να χρησιμοποιήσετε τους "ενιαίους" κανόνες για να καθορίσετε την παραδοσιακή φορολογική σας έκπτωση.