Φορολογικά Έσοδα - Έσοδα και Έξοδα

Εάν διαβάζετε αυτό το φθινόπωρο ή ακόμα και τον Δεκέμβριο, είναι μια καλή στιγμή να σκεφτείτε πώς μπορείτε να εξοικονομήσετε χρήματα για τους φόρους των επιχειρήσεων σας με το χρονοδιάγραμμα των εσόδων και εξόδων.

Πώς να μειώσετε το φορολογικό σας νομοσχέδιο κατά το χρόνο

Πολλές επιχειρήσεις έχουν διαπιστώσει ότι μπορούν να ελαχιστοποιήσουν τους φόρους των επιχειρήσεων από έτος σε έτος, εξετάζοντας προσεκτικά πότε πρέπει να καταβάλλουν πληρωμές για την αύξηση των δαπανών και των φορολογικών εκπτώσεων και να ωθηθούν εισπράξεις για τη δημιουργία εισοδήματος στο τέλος του φορολογικού έτους. Γενικά, θέλετε να μετακινήσετε το εισόδημα σε ένα έτος χαμηλότερων φόρων και δαπανών σε ένα χρόνο υψηλότερων φόρων, αλλά αυτό είναι μια μεγάλη υπερβολική απλοποίηση.

Εάν θέλετε να μειώσετε το φόρο εταιρειών σας φέτος, προπληρωμή ασφαλιστικά συμβόλαια, στεγαστικά δάνεια και δάνεια για να αυξήσετε τα έξοδά σας. Το τέλος της δαπάνης για το οικονομικό έτος και το χρονοδιάγραμμα εισοδήματος ισχύουν σε διάφορους οικονομικούς τομείς, συμπεριλαμβανομένων των φόρων μισθωτών υπηρεσιών, των δωρεών και των δωρεών και των πληρωμών με πιστωτικές κάρτες.

Το χρονοδιάγραμμα των εσόδων και εξόδων είναι δύσκολο και μια κίνηση που κάνετε θα μπορούσε να έχει απρόβλεπτες συνέπειες.Συζητήστε ιδέες συγχρονισμού με τον φοροτεχνικό σαςπροτού δεσμευθείτε γι 'αυτούς.

Πότε έχουν ληφθεί τα έσοδα και οι πληρωμές;

Η αρχή τουεποικοδομητική απόδειξη ισχύει για τις πληρωμές και τα εισοδήματα που διασχίζουν το τέλος του έτους. Σύμφωνα με το IRS, η εποικοδομητική παραλαβή σημαίνει ότι το εισόδημα εισπράττεται εποικοδομητικά όταν ένα ποσό πιστώνεται στο λογαριασμό σας ή τίθεται στη διάθεσή σας χωρίς "ουσιαστικό περιορισμό ή περιορισμό", ακόμη και αν δεν έχετε την κατοχή του.

Για παράδειγμα, μια επιταγή μπορεί να γίνει από έναν πράκτορα ή στον τραπεζικό λογαριασμό σας μέσω άμεσης κατάθεσης. Ακόμα κι αν δεν έχετε τα χρήματα στο χέρι σας, μπορείτε να το χρησιμοποιήσετε αν χρειαστεί, οπότε πρέπει να το θεωρήσετε ως λαμβανόμενο εκείνο το έτος.

Φορολογικά θέματα για το τέλος του έτους 2018 και μετά

Ο νέος νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης που ισχύει για τους φόρους του 2018 θα επηρεάσει το χρονοδιάγραμμα των εσόδων και εξόδων. Η μείωση των φόρων το 2018 ίσως σημαίνει ότι πρέπει να σκεφτείτε πότε να κάνετε τι.

Για παράδειγμα, ο φορολογικός συντελεστής για τις επιχειρήσεις είναι σήμερα 21%, κάτω από τον κλιμακωτό φορολογικό συντελεστή 2017, ο οποίος ήταν μέχρι 35%. Επιπλέον, τα υψηλότερα επιταχυνόμενα απόσβεση ενδέχεται να σας προτρέψουν να αγοράσετε εξοπλισμό και οχήματα το 2018. Φυσικά, μιλήστε με τον φορολογικό σας σύμβουλο για το πώς ο νέος φόρος θα μπορούσε να επηρεάσει τους φόρους σας.

Λογιστική μέθοδο και Έσοδα / Έξοδα

Το πρώτο πράγμα που πρέπει να κάνετε πριν εξετάσετε τη μετακίνηση χρημάτων μεταξύ δύο ετών είναι η μέθοδος υπολογισμού που χρησιμοποιείτε. Η λογιστική μέθοδος που χρησιμοποιείτε για την επιχείρησή σας (σε μετρητά ή σε δεδουλευμένη βάση) κάνει τη διαφορά στο χρονοδιάγραμμα πληρωμών και εσόδων και στον προσδιορισμό της εποικοδομητικής απόδειξης.

Στην ταμειακή λογιστική, αναγνωρίζετε το εισόδημα όταν εισπράττεται και το έξοδο όταν αποστέλλεται ο λογαριασμός. Στη λογιστική σε δεδουλευμένη βάση, αναγνωρίζετε το έσοδο ή το έξοδο όταν διαπιστώνεται (όταν αποστέλλεται ή εισπράττεται ο λογαριασμός). Διαβάστε περισσότερα σχετικά με τις διαφορές μεταξύ λογιστικής σε μετρητά και σε δεδουλευμένη λογιστική προτού επιχειρήσετε να χρονομετρήσετε τα έσοδα και τις δαπάνες μεταξύ φορολογικών ετών.

Ας πούμε ότι δουλεύετε για έναν πελάτη στις 30 Δεκεμβρίου αξίας $ 300. Χρεώνετε αυτόν τον πελάτη τα $ 300 31 Δεκεμβρίου. Σε ταμειακή λογιστική, το ποσό που χρεώσατε δεν υπολογίζεται ως εισόδημα, επειδή δεν έχετε λάβει τα χρήματα. αλλά με βάση τη λογιστική σε δεδουλευμένη βάση, θα υπολογίσετε αυτό το ποσό ως εισπραχθέν.

Ως επί το πλείστον, δεν υπάρχει τίποτα που μπορείτε να κάνετε για να αλλάξετε το έτος για συναλλαγές σε ταμειακή λογιστική, αλλά υπάρχουν ορισμένοι τρόποι για να αλλάξετε το έτος για τις δεδουλευμένες συναλλαγές.

Προσωπική αμοιβή και εισόδημα W-2

Οι μισθοί των εργαζομένων στο τέλος του έτους είναι μερικές φορές δύσκολοι, λόγω της εποικοδομητικής απόδειξης. Οι μισθοί των εργαζομένων πρέπει να καταγράφονται στο σωστό έτος και η ημερομηνία του ελέγχου πληρωμής ελέγχει. Εάν ένα paycheck χρονολογείται από τον Δεκέμβριο, αυτό είναι το έτος που ο μισθωτός θεωρείται ότι έχει λάβει την αμοιβή, ακόμη και αν δεν έχει ακόμη ληφθεί το paycheck.

Μερικές φορές, οι μισθοί αντανακλούν το εισόδημα από δύο χρόνια. την τελευταία εβδομάδα του Δεκεμβρίου και την πρώτη εβδομάδα του Ιανουαρίου, για παράδειγμα. Αν το paycheck χρονολογείται τον Ιανουάριο, όλα τα έσοδα θεωρούνται ότι έχουν εισπραχθεί κατά το δεύτερο έτος, επειδή ο εργαζόμενος δεν είχε λάβει τα χρήματα κατά το πρώτο έτος.

Αν όμως ο εργαζόμενος είχε πρόσβαση στους μισθούς κατά το πρώτο έτος "χωρίς ουσιαστικό περιορισμό ή περιορισμό" (να θυμάται την εποικοδομητική απόδειξη), ακόμα κι αν ο έλεγχος χρονολογείται στο δεύτερο έτος, όλα τα χρήματα θεωρούνται ότι έχουν ληφθεί πρώτος χρόνος. Αυτό μπορεί να συμβεί αν τα χρήματα κατατεθούν με απευθείας κατάθεση τον Δεκέμβριο, για μια περίοδο πληρωμής που λήγει τον Ιανουάριο.

Ορισμένα χρόνια έχουν περισσότερες περιόδους αμοιβής, οι οποίες μπορεί επίσης να επηρεάσουν το ύψος του μισθού των εργαζομένων μεταξύ δύο ετών.

Αυτό το ζήτημα επηρεάζει τα ποσά στις φόρμες W-2 των εργαζομένων. Συμβουλευτείτε τον φοροτεχνικό σαςεάν δεν είστε βέβαιοι πώς να κατανείμει την αμοιβή των εργαζομένων για δύο χρόνια.

Χρονοδιάγραμμα άλλες πληρωμές στο τέλος του έτους

• Δώρα και δωρεές Εάν θέλετε να λάβετε πίστωση για την πραγματοποίηση φιλανθρωπικής δωρεάς, βεβαιωθείτε ότι η επιταγή κατατίθεται φέτος. Χρησιμοποιήστε μια πιστοποιημένη επιταγή ή ηλεκτρονική μεταφορά κεφαλαίων αντί να στέλνετε τακτική επιταγή στο ταχυδρομείο. Διαβάστε περισσότερα για τις εκπτώσεις φόρου επιχειρήσεων για φιλανθρωπικά δώρα, για να βεβαιωθείτε ότι το δώρο ή η δωρεά είναι εκπεστέα.
• Πληρωμές εξόδων. Χρησιμοποιήστε την ίδια αρχή που περιγράφεται για δώρα και δωρεές και θυμηθείτε την εποικοδομητική παραλαβή, για να βεβαιωθείτε ότι ο παραλήπτης λαμβάνει την πληρωμή. Για παράδειγμα, αν προπληρώνετε την ασφάλεια της επιχείρησής σας ή το δάνειο, στείλτε την πληρωμή ηλεκτρονικά ή περπατήστε τον έλεγχο στον παραλήπτη. Η δήλωση τραπεζικών λογαριασμών του Δεκεμβρίου μπορεί να χρησιμοποιηθεί για την τεκμηρίωση της παραλαβής της πληρωμής.
• Αγορά ενεργητικού. Το IRS θεωρεί ότι ένα περιουσιακό στοιχείο πρέπει να ανήκει σε μια επιχείρηση όταν τίθεται σε λειτουργία, δηλαδή όταν έχει αγοραστεί και ληφθεί και αρχίσει να χρησιμοποιείται. Επομένως, ακόμη και αν αγοράσετε το περιουσιακό στοιχείο φέτος, αν δεν το χρησιμοποιήσετε μέχρι το επόμενο έτος, δεν μπορείτε να λάβετε ένα έξοδο απόσβεσης φέτος (π.χ. απόσβεση μπόνους).

Χρήση πιστωτικής κάρτας για πληρωμές στο τέλος του έτους

Είναι σίγουρα σκόπιμο να χρησιμοποιήσετε μια πιστωτική κάρτα για να κάνετε αυτές τις πληρωμές στο τέλος του έτους. Δεν χρειάζεται να εξοφλήσετε το υπόλοιπο τώρα, αλλά το κόστος μπορεί να καταγραφεί φέτος. Για παράδειγμα, αν αγοράσετε ένα φορητό υπολογιστή για την επιχείρησή σας πριν από το τέλος του έτους, χρησιμοποιώντας την πιστωτική κάρτα της επιχείρησής σας, μπορείτε να πάρετε τη φορολογική έκπτωση φέτος και να πληρώσετε την πιστωτική κάρτα το επόμενο έτος.

1099 Αναφορά για ανεξάρτητους εργολάβους στο τέλος του έτους

Ένας ανεξάρτητος εργολάβος που πραγματοποίησε εργασίες για την επιχείρησή σας μπορεί να έχει λάβει πληρωμή στις αρχές Ιανουαρίου, αλλά ίσως έχετε αποστείλει (και καταγράψει) την πληρωμή τον Δεκέμβριο και καταγράψατε την πληρωμή ως μέρος του Εντύπου 1099-MISC του εργολάβου για το τρέχον έτος. Ο ανεξάρτητος αντισυμβαλλόμενος θα πρέπει να συμπεριλάβει την πληρωμή όπως αναφέρεται στο φετινό έντυπο 1099-MISC, αλλά αφαιρεί την πληρωμή και επισυνάπτει μια εξήγηση με την επιστροφή. Ο ανεξάρτητος εργολάβος πρέπει στη συνέχεια να συμπεριλάβει την πληρωμή στην επιστροφή του επόμενου έτους, παρόλο που δεν θα εκδοθεί το 1099 για το επόμενο έτος.

Διαβάστε περισσότερα σχετικά με το πώς μπορείτε να αποθηκεύσετε τους φόρους των επιχειρήσεων με αυτές τις άκρες των συμβουλών φορολογικού έτους.