Πόσο διαφορετικές Roth αναλήψεις IRA εργασία

Εκτός από τα σχέδια συνταξιοδότησης που χρηματοδοτούνται από εργοδότες, οι ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης (IRAs) είναι ίσως ένα από τα καλύτερα διαθέσιμα εργαλεία αποταμίευσης συνταξιοδότησης. Οι IRA παρέχουν αναβαλλόμενη φορολογία για τα επενδεδυμένα περιουσιακά στοιχεία μεταξύ άλλων παροχών ανάλογα με τον τύπο του IRA. Οι εκπτώσιμοι παραδοσιακοί ΟΑΠ προσφέρουν φορολογικές ελαφρύνσεις στις εισφορές καθώς και την αναβαλλόμενη φορολογία που επιτρέπει στους εν λόγω λογαριασμούς να επωφεληθούν πλήρως από την αύξηση των τόκων. Οι αποσύρσεις από τους παραδοσιακούς IRA φορολογούνται ως κανονικό εισόδημα και οι φορολογικοί συντελεστές βασίζονται στη φορολογική σας κατηγορία για το έτος κατά το οποίο κάνετε την ανάληψη.

Από την άλλη, οι Roth IRA δεν προσφέρουν φορολογικές ελαφρύνσεις στις εισφορές, καθώς οι εισφορές στο λογαριασμό πρέπει να είναι μετά φόρων. Αλλά σε αντάλλαγμα, οι ιδιοκτήτες λογαριασμών της Roth IRA όχι μόνο προσφέρουν την ίδια φορολογική επιβάρυνση για τα περιουσιακά τους στοιχεία, αλλά και τις αφορολόγητες διανομές και αποσύρσεις. Εδώ είναι πώς οι Roth IRA αναλήψεις εργασίας.

Αφορολόγητη διανομή Roth IRA Αναλήψεις

Υπό την προϋπόθεση ότι έχετε φτάσει τουλάχιστον την ηλικία των 59½ ετών και έχετε ανοίξει τον λογαριασμό σας στο Roth IRA για τουλάχιστον πέντε χρόνια, η όλη ανάληψη Roth IRA είναι αφορολόγητη. Στην πραγματικότητα, θα θεωρηθεί ως ειδική διανομή. Παρόλο που αυτός ο συνδυασμός κριτηρίων είναι ίσως ο πιο συνηθισμένος τρόπος για να πάρετε μια εξειδικευμένη διανομή από έναν Roth IRA, υπάρχουν διάφορα άλλα σενάρια στα οποία οι αναλήψεις θεωρούνται κατάλληλα και ως εκ τούτου είναι αφορολόγητα εάν είστε κάτω των 59 ετών και πληρούν τις προϋποθέσεις απαίτηση πέντε ετών:

• Εάν είστε απενεργοποιημένοι
• Εάν η αποχώρηση καταβάλλεται στον δικαιούχο ή στην περιουσία σας μετά το θάνατό σας
• Εάν η απόσυρση ικανοποιεί τις απαιτήσεις "πρώτης κατοικίας" της IRS (έως και 10.000 δολάρια κατ 'ανώτατο όριο ζωής)
• Εάν η απόσυρση χρησιμοποιείται για να πληρώσει για μη επιστρεφόμενα ιατρικά έξοδα ή για ασφάλιση υγείας ενώ είναι άνεργος.
• Εάν η διανομή πραγματοποιείται σε ουσιαστικά ίσες περιοδικές πληρωμές (βλ. Άρθρο 72 (t) του IRS).

Τέτοιο αφορολόγητο εισόδημα κατά τη συνταξιοδότηση είναι ένα από τα μεγαλύτερα οφέλη ενός Roth IRA, αλλά σε αντίθεση με τους παραδοσιακούς IRAs, δεν χρειάζεται να περιμένετε έως ότου συνταξιοδοτηθείτε για να αποσύρετε το ποινικό σας περιουσιακό στοιχείο και χωρίς φόρους.

Απαλλαγή Φόρων από την Βάση Roth IRA Αναλήψεις

Δεδομένου ότι καμία συνεισφορά Roth IRA δεν είναι ποτέ εκπεστέα από τον φόρο όπως ένας παραδοσιακός IRA, οι περισσότερες αποσύρσεις του Roth IRA δεν θα φορολογηθούν. Δεν υπάρχει κανένας φόρος οφειλόμενος για οποιαδήποτε αποχώρηση Roth IRA εάν το συνολικό ποσό που αποσύρετε είναι μικρότερο από το ποσό που έχετε συνεισφέρει στο παρελθόν ανεξάρτητα από την ηλικία σας. Για παράδειγμα, αν κατά τη διάρκεια αρκετών ετών οι ετήσιες συνεισφορές σας ανέρχονται συνολικά σε 20.000 δολάρια και στη συνέχεια αποσύρετε 5.000 δολάρια, καμία από τις αποχωρήσεις σας δεν θα φορολογείται, καθώς θεωρείται επιστροφή της αρχικής σας συνεισφοράς. Στη φορολογική ορολογία, η απόσυρση προηγούμενων εισφορών θεωρείται επιστροφή βάσης.

Τούτου λεχθέντος, υπάρχουν μερικά σενάρια όπου μπορείτε να αξιολογήσετε έναν πρόωρο φόρο διανομής ως ποινή σε μια απόσυρση Roth IRA.

Τιμωρούνται Roth αναλήψεις IRA

Χρησιμοποιώντας το ίδιο σενάριο παράδειγμα όπως παραπάνω, εάν επρόκειτο να αποσύρετε περισσότερα από τα 20.000 δολάρια που είχατε ήδη συνεισφέρει στην Roth IRA, πράγμα που σημαίνει ότι και εσείς αποσύρετε τα κέρδη πριν φτάσετε στην ηλικία των 59½ ετών, μέρος της αποχώρησής σας θα υπόκειται σε φόρους και Φόρος 10% για τις πρώτες διανομές. Το ίδιο θα λέγαμε για τυχόν αναλήψεις Roth IRA πάνω από τη βάση σας (συνεισφορές) εντός των πρώτων πέντε ετών της συνεισφοράς στο λογαριασμό. Ο κανόνας αυτός είναι γνωστός ως πενταετής κανόνας.Ο κανόνας πέντε ετών του Roth δεν είναι τόσο απλός όσο ίσως να πιστεύετε, αφού η ικανοποίηση του κανόνα των πέντε ετών μπορεί να διαρκέσει λιγότερο από πέντε χρόνια, σύμφωνα με τον ορισμό του IRS.

Για να καταστούν πιο περίπλοκα τα πράγματα, τα περιουσιακά στοιχεία μετατροπής Roth IRA ακολουθούν το δικό τους ξεχωριστό χρονοδιάγραμμα για τον πενταετή κανόνα.

Εάν τα κεφάλαια Roth IRA προστεθούν μέσω μετατροπής Roth IRA, τα συγκεκριμένα κεφάλαια πρέπει να πληρούν οι ίδιοι τον πενταετή κανόνα. Ως εκ τούτου, εάν μετατρέψετε ένα Roth IRA και στη συνέχεια λάβετε μερικά από αυτά τα χρήματα που έχουν μετατραπεί το επόμενο έτος, η απόσυρσή σας θα είναι φορολογητέα.

Η 10% Ποινική Ποινική Διανομή

Εκτός από τον τακτικό φόρο εισοδήματος, υπολογίζεται μια ποινή πρόωρης κατανομής κατά 10% για τις διανομές που γίνονται εάν ο κάτοχος του λογαριασμού δεν έχει ακόμη φθάσει την ηλικία των 59½ ετών. Ωστόσο, η ποινή της πρώιμης κατανομής κατά 10% θα αξιολογηθεί μόνο στις αποσύρσεις που υπόκεινται στον φόρο. Ως εκ τούτου, τυχόν αποσύρσεις που είναι επιστροφές βάσης δεν υπόκεινται στην ποινή της πρώιμης διανομής, ακόμη και αν ο φορολογούμενος είναι κάτω από 59½.

Αν έχετε απορίες σχετικά με τις παραδοσιακές αποσύρσεις του IRA, φροντίστε να δείτε αυτό το άρθρο σχετικά με τις τακτικές αναλήψεις από τον IRA.