Πώς να υπολογίσετε το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας

Το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI) καθορίζει την καταλληλότητά σας για σημαντικά φορολογικά οφέλη, συμπεριλαμβανομένου του εάν μπορείτε να αφαιρέσετε εισφορές σε έναν μεμονωμένο λογαριασμό συνταξιοδότησης (IRA) ή να συνεισφέρετε απευθείας σε ένα Roth IRA. Η επιλεξιμότητα για φορολογικές παροχές εκπαίδευσης και ορισμένες πιστώσεις φόρου εισοδήματος βασίζονται επίσης στο MAGI. Σύμφωνα με το νόμο για την προσιτή φροντίδα, η επιλεξιμότητα για εισοδηματική Medicaid και επιδοτούμενη ασφάλιση υγείας μέσω των αγορών υπολογίζεται χρησιμοποιώντας το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) του νοικοκυριού σας.

Ως εκ τούτου, είναι σημαντικό να κατανοήσετε τον τρόπο υπολογισμού του MAGI επειδή διαδραματίζει σημαντικό ρόλο στις διάφορες στρατηγικές σχεδιασμού φόρου εισοδήματος.

Το πρώτο πράγμα που πρέπει να αναγνωρίσετε είναι ότι το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας δεν είναι το ίδιο με το συνολικό σας εισόδημα ή ως το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (AGI). Οι περισσότεροι άνθρωποι εξοικειώνονται περισσότερο με το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά τους παρά με το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά τους (MAGI).

Αλλά αν και το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας και το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας είναι πιθανό να είναι αρκετά κοντά στην αξία μεταξύ τους, είναι σημαντικό να κατανοήσετε τη διαφορά μεταξύ τους. Εδώ είναι οι λεπτομέρειες, καθώς και πώς να υπολογίσετε το MAGI σας.

Βρείτε το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας

AGI σας είναι το συνολικό ποσό εσόδων που κάνετε σε ένα έτος, μείον ορισμένα εκπεστέα έξοδα. Το AGI βρίσκεται στη γραμμή 37 της φόρμας IRS 1040, στη γραμμή 21 της φόρμας IRS 1040Α και στη γραμμή 4 της μορφής IRS 1040EZ. Το IRS εργάζεται σε ένα νέο Έντυπο 1040 για τη φορολογική περίοδο του 2019. Η θέση του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας μπορεί να αλλάξει, αλλά οι ίδιες έννοιες θα ισχύουν για τον καθορισμό του τρόπου υπολογισμού του AGI σας.

Το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα περιλαμβάνει το σύνολο των εσόδων σας, συμπεριλαμβανομένων:

• Μισθοί
• Εισόδημα από επενδύσεις
• Επιχειρηματικό εισόδημα
• Έσοδα συνταξιοδότησης
• Επίδομα διατροφής
• Έσοδα από μισθώματα
• Έσοδα εκμετάλλευσης

Το συνολικό ποσό του εισοδήματος τότε "προσαρμόζεται" αφαιρώντας τα φορολογικά εκπιπτόμενα έξοδα. Αυτά μπορεί να περιλαμβάνουν:

• Εκπαιδευτικά Έξοδα
• Συνεισφορές λογαριασμού εξοικονόμησης υγείας (HSA)
• Έξοδα ασφάλισης υγείας (Εάν είστε αυτοαπασχολούμενος)
• Αφαίρεση IRA
• Επίδομα διατροφής
• Φόρος φοιτητικού δανείου

Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων χρησιμοποιεί το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας ως σημείο εκκίνησης για τον υπολογισμό του συνολικού σας φόρου εισοδήματος. Επίσης, το χρησιμοποιεί για να καθορίσει εάν δικαιούστε διάφορες πιστώσεις και απαλλαγές, συμπεριλαμβανομένων των εκπτώσεων για φιλανθρωπικούς σκοπούς, τις εκπτώσεις για έξοδα υιοθεσίας, τις εξαρτημένες πιστώσεις φόρου και την πίστωση εσόδων.

Είναι γενικά προς το συμφέρον σας να μειώσετε όσο το δυνατόν περισσότερο το AGI σας, λαμβάνοντας υπόψη τα κέρδη σας. Θα πρέπει να βρείτε όσο το δυνατόν περισσότερα εκπτώσιμα από τη φορολογία έξοδα για να αφαιρέσετε από το σύνολο.

Υπάρχουν δύο στοιχεία που δεν χρειάζεται να προσθέσετε στο AGI σας:

1. Οι συνεισφορές σε προγράμματα που χρηματοδοτούνται από εργοδότες, όπως το 401 (k) s.
2. Φορολογητέο εισόδημα που προκύπτει από μετατροπή σε Roth IRA.

Πώς να υπολογίσετε το MAGI σας

Δεν θα βρείτε το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας στη φορολογική σας δήλωση. Ευτυχώς, όμως, είναι εύκολο να υπολογιστεί.

Ξεκινήστε με το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας, τον αριθμό στην τελευταία γραμμή του μπροστινού μέρους του φόρου σας 1040 ή 1040Α (γραμμή 37 για το έντυπο 1040, γραμμή 21 για το έντυπο 1040A ή γραμμή 4 για το έντυπο 1040EZ).

Στη συνέχεια, βρες τον εαυτό σου μια αριθμομηχανή και προσθέστε πίσω:

• Οποιεσδήποτε μειώσεις έχετε πάρει για τις συνεισφορές του IRA.
• Οποιεσδήποτε μειώσεις έχετε πάρει για σπουδαστικά δάνεια ή δίδακτρα.
• Το μισό από το φόρο αυτοαπασχόλησης.
• Παθητικό εισόδημα ή ζημία.
• Εξαιρούνται τα εισοδήματα από το εξωτερικό
• Απώλειες ενοικίων.
• Οι τόκοι από τα ομόλογα εξοικονόμησης EE χρησιμοποιούνται για την κάλυψη δαπανών τριτοβάθμιας εκπαίδευσης
• Έξοδα υιοθεσίας που καταβάλλονται από εργοδότες.
• Ζημιές από μια δημόσια εισηγμένη εταιρική σχέση.

Πώς το IRS χρησιμοποιεί το MAGI σας

Γνωρίστε το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας, έτσι ώστε να μπορείτε να καθορίσετε αν μπορείτε να κάνετε εκπτώσεις από τη φορολογική έκπτωση σε μεμονωμένους λογαριασμούς συνταξιοδότησης.

Το IRS χρησιμοποιεί επίσης το MAGI για να καθορίσει εάν δικαιούστε να κάνετε έκπτωση φόρου για δίδακτρα και αμοιβές. Για παράδειγμα, από το 2018, αν είστε ένας αρραβωνιαστικός χρήστης ή υπεύθυνος για τη φορολόγηση της φορολογικής σας δήλωσης και καλύπτεστε από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης κατά την εργασία, δεν δικαιούστε να λάβετε μια παρακράτηση IRA εάν είχατε MAGI ύψους $ 73.000 ή πιο ψηλά. Το όριο είναι 121.000 δολάρια για τα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού (βλέπε 2018 IRA όρια εισφορών και εισοδημάτων). Επίσης, δεν μπορείτε να πάρετε μια έκπτωση για δίδακτρα και αμοιβές εάν είχατε ένα MAGI ύψους $ 80.000 ή υψηλότερο ως ένα μόνο ή το head-of-νοικοκυριό filer, ή $ 160.000 αν παντρευτεί και καταθέσει από κοινού.

Επειδή τα όρια σε αυτές τις περιπτώσεις διαφέρουν ανάλογα με την κατάστασή σας, θα πρέπει να συμβουλευτείτε έναν φορολογικό σύμβουλο ή να ορίσετε τους αριθμούς σας για να δείτε πού βρίσκεστε με το MAGI σας.