Προσφορά συμβιβασμού και επιστροφή φόρου

Τι κάνεις όταν χρωστάς την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων περισσότερο από ότι μπορείς να πληρώσεις; Ο φορολογικός κώδικας προβλέπει μια επιλογή που ονομάζεται προσφορά σε συμβιβασμό. Μπορείτε να συνάψετε συμφωνία με το IRS για να πληρώσετε λιγότερο από το πλήρες φορολογικό χρέος σας και να κάνετε όλο το πρόβλημα να πάει μακριά … είδος.

Φυσικά, το IRS δεν θα πάρει απλά τη λέξη σας για το ότι δεν έχετε τους πόρους για να πληρώσετε ολόκληρο το φορολογικό σας χρέος. Θα πρέπει να το αποδείξετε υποβάλλοντας διάφορες μορφές τεκμηρίωσης. Και ναι, το IRS θα διατηρήσει την επιστροφή του φόρου σας για ένα χρονικό διάστημα.

Προσφορά με κριτήρια συμμόρφωσης

Το IRS μπορεί να εγκρίνει μια Πρόταση σε Συμβιβασμό για έναν από τους τρεις λόγους:

• Το σύνολο των περιουσιακών στοιχείων και των εσόδων σας είναι μικρότερο από αυτό που οφείλετε στο IRS.
• Έχετε φτάσει σε ένα αδιέξοδο με το IRS σχετικά με τη νομιμότητα του φορολογικού σας χρέους - δεν μπορείτε να αποδείξετε ότι δεν το χρωστάτε αλλά το IRS δεν μπορεί να αποδείξει ότι το κάνετε.
• Η πληρωμή του φορολογικού χρέους θα δημιουργούσε οικονομικές δυσκολίες για εσάς με βάση "εξαιρετικές περιστάσεις".

Το IRS και οι επιστροφές σας

Το IRS θα διατηρήσει τις επιστροφές φόρου στις οποίες δικαιούστε κατά τη διάρκεια της χρονικής περιόδου κατά την εξέταση και την επεξεργασία της προσφοράς σας σε συμβιβασμό και θα διατηρήσει επίσης τυχόν επιστροφές φόρου που οφείλονται σε εσάς κατά το έτος κατά το οποίο εγκρίθηκε η προσφορά σας.

Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι κάνατε την προσφορά σας το 2017 και έγινε αποδεκτή και το 2017. Στο πλαίσιο της συμφωνίας προσφοράς, το IRS θα διατηρήσει την επιστροφή που ίσως δικαιούστε τον Απρίλιο του 2018 για εισόδημα που έχετε κερδίσει και παρακρατηθέντες φόρους και καταβληθείσα κατά το φορολογικό έτος 2017. Οι μελλοντικές επιστροφές για εισοδήματα που αποκτήθηκαν κατά τα φορολογικά έτη 2018 και επόμενα δεν θα επηρεαστούν. Θα λάβετε αυτές τις επιστροφές χρημάτων, αλλά δεν θα λάβετε οφειλόμενες σε εσάς από το φορολογικό έτος 2016 ή νωρίτερα.

Η συμβατική σύμβαση OIC έχει εν μέρει ως εξής:

• Συμφωνείτε να αφήσετε το IRS να διατηρήσει οποιεσδήποτε επιστροφές φόρου, πληρωμές και πιστώσεις που εφαρμόζονται στα φορολογικά σας χρέη πριν από την υποβολή της προσφοράς σας σε συμβιβασμό.
• Συμφωνείτε να αφήσετε το IRS να διατηρήσει οποιεσδήποτε επιστροφές φόρου που θα σας καταβάλλονταν κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους που εγκρίθηκε η Προσφορά σας σε Συμβιβασμό.

Αυτές οι επιστροφές χρημάτων δεν μπορούν να υπολογιστούν ως μέρος της συνολικής προσφοράς σας σε συμβιβαστικό ποσό πληρωμής. Αυτό είναι σωστό - δεν θα μειώσουν το υπόλοιπο OIC που έχετε συμφωνήσει να πληρώσετε. Ούτε μπορείτε να τα εφαρμόσετε στους εκτιμώμενους φόρους του επόμενου έτους. Αυτό προφανώς κάνει τον φορολογικό σχεδιασμό λίγο πιο δύσκολο.

Κάντε βήματα για να προσαρμόσετε

Προσπαθήστε να υπολογίσετε το ποσό του φόρου που πιθανόν να οφείλετε κατά το τρέχον έτος και να επιχειρήσετε να σπάσετε ακόμη ή να χρωστάτε μόνο ένα μικρό ποσό που μπορείτε να πληρώσετε στο ακέραιο όταν υποβάλετε την επιστροφή σας. Υπάρχουν διάφοροι τρόποι με τους οποίους μπορείτε να το κάνετε αυτό. Εάν δεν δικαιούστε επιστροφή χρημάτων, δεν υπάρχει πρόβλημα. Δεν υπάρχει τίποτα για το IRS να κρατήσει.

Ίσως μπορείτε να πουλήσετε μερικές κερδοφόρες επενδύσεις και να δημιουργήσετε κάποια κεφαλαιακά κέρδη τα οποία θα έπρεπε να πληρώσετε φόρους, ή ίσως μπορείτε να μετατρέψετε μερικά από τα παραδοσιακά IRA σας σε ένα Roth IRA. Ίσως θα μπορούσατε να πληρώσετε περισσότερους φόρους αυτοαπασχόλησης απαιτώντας λιγότερες μειώσεις των επιχειρηματικών δαπανών. Θα μπορούσατε επίσης να προσαρμόσετε την παρακράτηση φόρου μισθού ή τις εκτιμώμενες πληρωμές φόρου για να κρατήσετε όσο το δυνατόν πλησιέστερα στη φορολογική σας υποχρέωση τις παρακρατήσεις σας ή / και τις εκτιμώμενες πληρωμές. Ναι, ακούγεται περίεργο, αλλά η ιδέα είναι να προσπαθήσετε να μειώσετε την επιστροφή σας αυξάνοντας την φορολογική σας υποχρέωση.

Θέλετε οποιαδήποτε πιθανή επιστροφή να είναι τόσο κοντά στο μηδέν όσο μπορείτε να το πάρετε επειδή δεν πρόκειται να δείτε τα χρήματα ούτως ή άλλως και μερικές από αυτές τις τακτικές μπορούν να είναι επωφελείς με άλλους τρόπους.

Μια φωτεινή πλευρά

Η αύξηση των φόρων για αυτοαπασχόληση, εάν είστε αυτοαπασχολούμενος, δεν θα μειώσει μόνο την επιστροφή του φόρου σας. Θα σας βοηθήσει πραγματικά λίγο έξω στη συνταξιοδότηση, ενισχύοντας τα οφέλη σας από την κοινωνική ασφάλιση. Ο φόρος αυτοαπασχόλησης είναι ένας συνδυασμός του Medicare και πληρωμής στην Κοινωνική Ασφάλιση.

Και αν δεν είστε αυτοαπασχολούμενοι; Εάν μετατρέψετε μέρος του παραδοσιακού σας IRA σε ένα Roth IRA, θα πληρώσετε φόρο για τη μετατροπή. Αυτό μπορεί να βοηθήσει στην εξάλειψη της επιστροφής φόρου και οι Roth IRA παρέχουν αφορολόγητες αποσύρσεις κατά τη συνταξιοδότηση. Με άλλα λόγια, θα πληρώνετε τώρα για τα αφορολόγητα έσοδα αργότερα.

Λαμβάνω βοήθεια

Ίσως θελήσετε να εξετάσετε το ενδεχόμενο να ζητήσετε τη συμβουλή ενός έμπειρου φοροτεχνικού για άλλες συμβουλές για το πώς να χειριστείτε τη φορολογική σας κατάσταση. Και θυμηθείτε - αυτές οι χαμένες επιστροφές είναι μια προσωρινή κατάσταση που διαρκεί ένα ή δύο χρόνια το πολύ. Δεν θα χάσετε τις επιστροφές για το υπόλοιπο της ζωής σας.

Εν τω μεταξύ, εξετάστε τι συνέβη για να σας αναγκάσει να χρωστάτε ένα τόσο σημαντικό φορολογικό χρέος στην πρώτη θέση. Ένας έμπειρος φοροτεχνικός μπορεί να σας βοηθήσει με αυτό, καθώς και με τα μέτρα που μπορείτε να πάρετε για να αποφύγετε να το ξανασυμβεί.

Το Υπόλοιπο δεν παρέχει φορολογικές, επενδυτικές ή χρηματοοικονομικές υπηρεσίες και συμβουλές. Οι πληροφορίες παρουσιάζονται χωρίς να ληφθούν υπόψη οι επενδυτικοί στόχοι, η ανοχή κινδύνου ή οι οικονομικές συνθήκες κάθε συγκεκριμένου επενδυτή και ενδέχεται να μην είναι κατάλληλες για όλους τους επενδυτές. Οι προηγούμενες αποδόσεις δεν είναι ενδεικτικές των μελλοντικών αποτελεσμάτων. Η επένδυση συνεπάγεται κίνδυνο, συμπεριλαμβανομένης της ενδεχόμενης απώλειας κεφαλαίου.