Πώς να αφαιρέσετε τα Έξοδα Απασχόλησης που δεν έχουν επιστραφεί

Μπορεί να φαίνεται άδικο ότι πρέπει να ξοδέψετε χρήματα για να κερδίσετε χρήματα, ιδιαίτερα όταν δεν είστε αυτοαπασχολούμενοι. Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων συμφωνεί μαζί σας, τουλάχιστον σε κάποιο βαθμό. Οι εργαζόμενοι που πραγματοποιούν δαπάνες που σχετίζονται με την εργασία μπορούν να αφαιρέσουν μέρος των δαπανών αυτών από τις ομοσπονδιακές φορολογικές δηλώσεις, τουλάχιστον μέχρι το φορολογικό έτος 2017.

Η επίδραση της φορολογικής μεταρρύθμισης του 2018

Όταν ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης υπογράφηκε στο νόμο τον Δεκέμβριο του 2017, ακουγόταν προσωρινός θάνατος για πολλές σωρευμένες κρατήσεις. Η αφαίρεση για τα μη επιστρεφόμενα έξοδα των εργαζομένων ήταν ένα από αυτά. Το TCJA την εξαλείφει για φορολογικά έτη 2018 έως 2025.

Αν δεν έχετε ακόμα καταθέσει την επιστροφή του 2017, μπορείτε ακόμα να διεκδικήσετε αυτή την έκπτωση. Μπορείτε ακόμη να επιστρέψετε και να υποβάλετε τροποποιημένες επιστροφές για τα φορολογικά έτη 2015 και 2016 για να το διεκδικήσετε. Έχετε γενικά ένα χρονικό διάστημα τριών ετών για να υποβάλετε μια τροποποιημένη επιστροφή.

Ένας Λόγος Προσοχής

Επειδή πρόκειται για μια παρατεταμένη παρακράτηση, θα πρέπει να περάσετε από όλες τις αρχειοθήκες, τους υπολογισμούς και τα άλλα περιουσιακά στοιχεία που αναφέρει η απαίτηση εάν πρόκειται να το διεκδικήσετε. Θα σας πάρει περισσότερο χρόνο για να προετοιμάσετε τη φορολογική σας δήλωση, και εάν προσλάβετε κάποιον για να την προετοιμάσετε για σας, πιθανότατα θα σας κοστίσει περισσότερο.

Αυτό δεν έχει σκοπό να σας αποθαρρύνει, αλλά βεβαιωθείτε ότι έχετε επαρκείς μη επιστρεφόμενες δαπάνες για τους εργαζόμενους που θα συνεχίσετε μπροστά όταν υπολογίζετε σε τι θα σας κοστίσει στο χρόνο και τα χρήματα για να τους διεκδικήσετε.

Η ανακεφαλαίωση σημαίνει επίσης ότι δεν μπορείτε να διεκδικήσετε την τυπική έκπτωση για την κατάθεσή σας. Εάν το σύνολο όλων των αναλυτικών παρακρατήσεων σας δεν υπερβαίνει την κανονική έκπτωση που δικαιούστε, δεν είναι προς το συμφέρον σας να αναλυθείτε - θα καταλήξετε να πληρώσετε περισσότερα σε φορολογικά δολάρια.

Μπορεί να είναι ευχάριστο να χρησιμοποιήσετε αυτές τις δαπάνες για να ξυρίσετε ένα smidgen από τη φορολογική σας υποχρέωση, αλλά ίσως να κάνετε καλύτερα να ζητήσετε από τον εργοδότη σας να σας επιστρέψει για αυτό που ξόδεψατε αντ 'αυτού.

Επιλεξιμότητα για την απόσβεση των εξόδων επιχειρηματικής δραστηριότητας των υπαλλήλων

"Unreimbursed" είναι η λέξη κλειδί εδώ. Βεβαιωθείτε ότι ο εργοδότης σας δεν σας πλήρωσε για αυτό που ξοδέψατε. Δεν σας έδωσε μια πρόοδο προς αυτά τα έξοδα ή ένα επίδομα για να τους πληρώσει. Εάν ισχύει κάποια από αυτές τις περιστάσεις, δεν μπορείτε να διεκδικήσετε την έκπτωση.

Αν έπρεπε να δώσετε στον εργοδότη σας λογιστική που να εξηγεί ακριβώς τι δαπανήθηκαν τα χρήματα, ήταν πιθανότατα μια προκαταβολή ή ένα επίδομα, ειδικά αν έπρεπε να επιστρέψετε τα χρήματα που απομένουν. Όχι μόνο αυτά τα έξοδα δεν εκπίπτουν, αλλά τα χρήματα που σας δίνονται μπορεί να εμφανίζονται στο κουτί 12 του W-2 σας ως εισόδημα για το οποίο πρέπει να πληρώσετε φόρους.

Ένας άλλος κανόνας αναφέρει ότι τα πράγματα που ξοδεύετε χρήματα πρέπει να είναι τα συνήθη και απαραίτητα επαγγελματικά έξοδα για τον εργοδότη σας. "Συνήθη" σημαίνει ότι οι περισσότεροι άνθρωποι στη δουλειά σας - ή οι εργοδότες τους - ξοδεύουν χρήματα για το ίδιο πράγμα. "Απαραίτητη" σημαίνει ότι η αγορά ή η δαπάνη ήταν περισσότερο ή λιγότερο αναπόσπαστο μέρος της επιχειρηματικής δραστηριότητας.

Οι εργαζόμενοι μπορούν να επωφεληθούν από μια ευρεία ποικιλία δαπανών που σχετίζονται με την εργασία τους, αλλά αυτές οι πέντε ευρείες κατηγορίες των δαπανών για εργασία που εκπίπτουν από το φόρο είναι αυτές που συχνά απαιτούνται.

Έξοδα οχήματος

Αυτά περιλαμβάνουν το κόστος που σχετίζεται με τη χρήση του προσωπικού σας οχήματος για λόγους που σχετίζονται με την εργασία. Μπορείτε είτε να αφαιρέσετε ένα μέρος των πραγματικών εξόδων οδήγησης βάσει των μισθών που σχετίζονται με την εργασία σας είτε μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την πρότυπη τιμή χιλιομέτρων που ορίζει η IRS κάθε χρόνο. Το ποσοστό ήταν 53,5 σεντ ανά μίλι το 2017.

Τα επιτρεπόμενα μίλια περιορίζονται στο να φτάνουν από το ένα χώρο εργασίας στο άλλο, να επισκέπτονται πελάτες ή πελάτες, να πηγαίνουν σε επαγγελματική συνάντηση μακριά από τον κανονικό σας χώρο εργασίας ή να φεύγουν από το σπίτι σας σε ένα προσωρινό χώρο εργασίας όταν έχετε έναν ή περισσότερους κανονικούς τόπους εργασίας. Η μετακίνηση είναι δεν περιλαμβάνεται.

Χώρος στάθμευσης, Διόδια και τοπικές μεταφορές

Αυτά είναι ξεχωριστά από τις δαπάνες οχημάτων όπως καύσιμα, πετρέλαιο, ασφάλιση και συντήρηση. Περιλαμβάνουν τα άλλα έξοδα ταξιδίου όπως το εισιτήριο λεωφορείου, το τρένο ή το ταξί. Και πάλι, ορισμένες δαπάνες δεν επιτρέπονται.

Εάν πρέπει να πληρώσετε για να σταθμεύσετε το όχημά σας στο χώρο εργασίας σας, αυτό δεν είναι εκπεστέο. Όσο οδηγείτε για επιχειρηματικούς σκοπούς και όχι για μετακίνηση, μπορείτε να αφαιρέσετε αυτές τις δαπάνες.

Ταξίδια, γεύματα και ψυχαγωγία

Τα έξοδα ταξιδίου περιλαμβάνουν το κόστος ξενοδοχείων, αεροπορικών εισιτηρίων και ενοικίασης αυτοκινήτων εάν πρέπει να ταξιδέψετε μακριά από το σπίτι σας τουλάχιστον μια μέρα στην άλλη.

Εάν γευματίζετε ή διασκεδάζετε πελάτες, πελάτες ή άλλους υπαλλήλους, αυτά τα έξοδα εκπίπτουν όταν σχετίζονται άμεσα με τη διεξαγωγή των εργασιών. "Άμεσα σχετιζόμενο" σημαίνει ότι ο σκοπός της συγκέντρωσης ήταν να διεξαγάγει επιχειρήσεις, ότι πράγματι ασχολήσατε με τις επιχειρήσεις και ότι εσείς ή ο εργοδότης σας είχε κάθε λόγο να πιστεύετε ότι το γεγονός θα είχε ως αποτέλεσμα το εισόδημα.

Συνήθως, μόνο το ήμισυ του κόστους των γευμάτων και της ψυχαγωγίας είναι εκπεστέα, αλλά υπάρχουν ορισμένες εξαιρέσεις σε αυτόν τον κανόνα.

Άλλα Επιχειρηματικά Έξοδα

Αυτά περιλαμβάνουν τυχόν δαπάνες που δεν περιλαμβάνονται στις παραπάνω κατηγορίες, όπως το κόστος των επαγγελματικών καρτών, οι συνδρομές σε εμπορικές και επαγγελματικές εκδόσεις, τα έξοδα γραφείου, τα επιχειρηματικά δώρα και η εκπαίδευση που σχετίζεται με την εργασία. Μπορούν επίσης να περιλαμβάνουν όλα τα εργαλεία ή τον εξοπλισμό που μπορεί να είναι απαραίτητα για την εκτέλεση της δουλειάς σας.

Πώς να αφαιρέσετε τα Έξοδα Επιχειρηματικών Δαπανών

Η διεκδίκηση των εξόδων των εργαζομένων αρχίζει με τη συμπλήρωση του Εντύπου 2106 για να υπολογίσετε το συνολικό ποσό της έκπτωσης που δικαιούστε. Εάν θέλετε να αφαιρέσετε τις πραγματικές σας δαπάνες οχήματος, συμπληρώστε τη σελίδα 2 αυτού του εντύπου για να υπολογίσετε την αφαίρεση σας με βάση τα μίλια που οδήγησες. Η συντομότερη φόρμα 2106-EZ μπορεί να χρησιμοποιηθεί αν θέλετε να διεκδικήσετε την κανονική τιμή χιλιομέτρων αντί.

Στη συνέχεια, μπορείτε να εισαγάγετε την αφαίρεση που έχετε υπολογίσει στη γραμμή 21 του Προγράμματος Α, το έντυπο που πρέπει να χρησιμοποιήσετε για να αναγράψετε τις παρακρατήσεις σας. Προσθέστε όλες τις αναγραφόμενες παρακρατήσεις σας στο πρόγραμμα και εισαγάγετε το σύνολο στη γραμμή 40 του εντύπου σας 1040 στη θέση της κανονικής έκπτωσης που διαφορετικά θα δικαιούστε.

Άλλες ανακεφαλαιωμένες κρατήσεις περιλαμβάνουν δαπάνες όπως μη ασφαλισμένα ιατρικά και οδοντιατρικά έξοδα, ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας σε ορισμένες περιπτώσεις, τόκους στεγαστικών δανείων και φιλανθρωπικές εισφορές. Όταν ολοκληρώσετε το Πρόγραμμα Α, το σύνολο όλων αυτών των εκπτώσεων θα πρέπει να υπερβαίνει το ποσό της κανονικής έκπτωσης που δικαιούστε ή θα πληρώνετε φόρο σε περισσότερα έσοδα από όσα πρέπει.

Ο περιορισμός AGI

Πρόκειται για μια "διαφορετική" έκπτωση και όλες οι διάφορες μειώσεις μειώνονται κατά 2% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας ή της AGI. Τι έχει απομείνει είναι το ποσό που μπορείτε να διεκδικήσετε ως έκπτωση και να εισέλθετε στο Πρόγραμμα Α.

Για παράδειγμα, εάν το AGI σας είναι $ 80.000, μπορείτε να διεκδικήσετε μόνο μια έκπτωση για το ποσό των συνολικών σας διάφορων δαπανών που ξεπερνούν τα 1.600 δολάρια ή 2% των $ 80.000. Εάν έχετε $ 1.800 σε έξοδα, θα πάρετε μια έκπτωση $ 200. Εάν τα διάφορα έξοδα σας δεν προσθέτουν έως και 2% του AGI σας, δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για την παρακράτηση.

Τήρηση αρχείων

Υποθέτοντας ότι πληροίτε όλους αυτούς τους κανόνες και θέλετε να αφαιρέσετε τα έξοδα που σχετίζονται με την εργασία σας, το IRS μπορεί να αναμένει ότι μπορείτε να τα τεκμηριώσετε, ιδιαίτερα αν το σύνολο είναι σημαντικό. Θα χρειαστείτε την απόδειξη για κάθε δαπάνη που ισχυρίζετε, δείχνοντας την περιγραφή του ποσού που δαπανήσατε, καθώς και το ποσό, τον επιχειρηματικό σκοπό και τη σχέση και την ημερομηνία και τον τόπο όπου πραγματοποιήθηκε η δαπάνη.