Ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης (IRAs)

IRA: Αυτά τα τρία σημαντικά γράμματα θα μπορούσαν ενδεχομένως να διαδραματίσουν τεράστιο ρόλο στο σχέδιο αποταμίευσης συνταξιοδότησης. Αυτό συμβαίνει επειδή ένας Ατομικός Λογαριασμός Συνταξιοδότησης, ή ο IRA, σας βοηθά να εξοικονομήσετε χρήματα για συνταξιοδότηση, προστατεύοντάς σας ταυτόχρονα από ένα άλλο σύνολο πρωτοτύπων: IRS .

Ο ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA) είναι ένας τύπος λογαριασμού αποταμίευσης που παρέχει ορισμένα φορολογικά οφέλη. Η εξοικονόμηση για συνταξιοδότηση με αδασμολόγητη ανάπτυξη ή σε αναβαλλόμενη φορολογική βάση έχει πολλά πλεονεκτήματα.

Αν δεν έχετε ήδη συμπεριλάβει έναν ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης στο σχέδιο αποταμίευσης συνταξιοδότησης, θα μπορούσατε να σας λείπει μια μεγάλη ευκαιρία να εξοικονομήσετε για τα όνειρά σας για τη συνταξιοδότηση και να μειώσετε το φόρο σας.

Υπάρχουν διάφοροι τύποι IRA, ο καθένας με τη δική του μοναδική δέσμη φορολογικών επιπτώσεων και απαιτήσεων επιλεξιμότητας.

Παραδοσιακοί ΙΡΑ

Εδώ είναι μερικά από τα βασικά χαρακτηριστικά ενός παραδοσιακού IRA:

• Ένας παραδοσιακός IRA θεωρείται φοροαπαλλαγμένο όχημα αποταμίευσης για λόγους συνταξιοδότησης. Αυτό σημαίνει ότι δεν θα χρειαστεί να πληρώσετε φόρους επί των κερδών σας από αυτόν τον λογαριασμό μέχρι να αποσύρετε τα κεφάλαια. Ως αποτέλεσμα, ενδέχεται να είστε σε θέση να συσσωρεύσετε περισσότερα σε έναν IRA σε σύγκριση με φορολογητέους λογαριασμούς, επειδή είστε σε θέση να αναβάλλετε τους φόρους επί των τόκων και των μερισμάτων που κερδίζονται από τις επενδύσεις του IRA σας.
• Όποιος έχει ηλικία κάτω των 70 ετών με εισόδημα από εργασία μπορεί να συμβάλει σε μια παραδοσιακή IRA. Η συνεισφορά σας μπορεί να εκπέσει από το φόρο εάν πληρείτε ορισμένα κριτήρια. Οι περιορισμοί σχετικά με το ποιος μπορεί να πάρει μια παρακράτηση για τις παραδοσιακές εισφορές IRA βασίζονται τόσο στο εισόδημά σας όσο και αν εσείς ή ο / η σύζυγός σας καλύπτεται από πρόγραμμα συνταξιοδότησης κατά την εργασία.

• Όταν αποσύρετε τα χρήματα από τον IRA, η διανομή περιλαμβάνεται στο φορολογητέο εισόδημά σας. Φορολογείται ως απλό εισόδημα.
• Σε γενικές γραμμές, οι ΙΡΑ δεν πρέπει να έχουν πρόσβαση πριν από τη συνταξιοδότηση. Εάν αποσύρετε τα χρήματα πριν φτάσετε στην ηλικία των 59 ετών και άνω, υπάρχει επιπλέον 10% φόρος για την εν λόγω πρώιμη διανομή. Ο ποινικός φόρος είναι επιπλέον των ομοσπονδιακών και κρατικών φόρων εισοδήματος με τον κανονικό σας συντελεστή φόρου εισοδήματος. Υπάρχουν κάποιες εξαιρέσεις από τους κανόνες πρόωρης απόσυρσης, επιτρέποντάς σας να λαμβάνετε χρήματα από την IRA χωρίς ποινή αν πληρούν ορισμένα κριτήρια.
• Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι ένας IRA δεν είναι μια πραγματική επένδυση, αλλά ένας τύπος λογαριασμού που μπορεί να χρηματοδοτηθεί με επενδύσεις όπως μετοχές, ομόλογα, αμοιβαία κεφάλαια, CD ή άλλες επιτρεπόμενες επενδύσεις.

Με ένα παραδοσιακό IRA πρέπει να λάβετε ελάχιστες διανομές όχι αργότερα από το έτος κατά το οποίο γίνεστε 70,5 ετών. Εάν δεν πληροίτε την ελάχιστη απαιτούμενη ελάχιστη κατανομή κάθε χρόνο, θα πρέπει να καταβάλετε έναν ειδικό φόρο κατανάλωσης ίσο με το 50% του απαιτούμενου ελάχιστου ποσού διανομής.

Roth IRAs

Εδώ είναι μερικά από τα βασικά χαρακτηριστικά ενός Roth IRA:

• Μια Roth IRA είναι ένα μη εκπεστέο όχημα αποταμίευσης συνταξιοδότησης.
• Σε αντίθεση με έναν παραδοσιακό IRA, όπου ο λογαριασμός αυξάνεται με βάση μια αναβαλλόμενη φορολογία, ο A Roth IRA παρέχει δυνητικά αφορολόγητη αύξηση των αποταμιεύσεων και των διανομών. Οι διανομές από ένα Roth IRA είναι εντελώς αφορολόγητες, αρκεί να πληρούνται ορισμένες προϋποθέσεις. Ως αποτέλεσμα, μπορεί να είστε σε θέση να συσσωρεύετε περισσότερο στο Roth IRA σας από ό, τι σε έναν φορολογητέο λογαριασμό επειδή δεν πληρώνετε φόρο κάθε χρόνο για τους τόκους και τα μερίσματα που κερδίζονται στο λογαριασμό σας Roth IRA.
• Μπορείτε να συμβάλλετε ενδεχομένως σε ένα Roth IRA ακόμα κι αν καλύπτεστε από ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης κατά την εργασία.
• Η δυνατότητα άμεσης συμβολής στους IRA Roth βασίζεται σε περιορισμούς εισοδήματος.
• Σε αντίθεση με τους παραδοσιακούς IRAs, οι Roth IRAs δεν υπόκεινται στους απαιτούμενους ελάχιστους κανόνες διανομής καθ 'όλη τη διάρκεια της ζωής σας.
• Όπως ένας παραδοσιακός IRA, είναι και πάλι σημαντικό να σημειωθεί ότι ένας Roth IRA δεν αποτελεί πραγματική επένδυση. Αντ 'αυτού, πρόκειται για ένα είδος λογαριασμού που μπορεί να χρηματοδοτηθεί με μετοχές, αμοιβαία κεφάλαια, CD ή άλλες κατάλληλες επενδύσεις.

Επιλέγοντας μεταξύ του παραδοσιακού και Roth IRA

Το να αποφασίσετε εάν ένα παραδοσιακό ή ένα Roth IRA έχει την πιο νόημα για εσάς μπορεί να είναι μια δύσκολη επιλογή για να κάνετε. Ο τελικός αποφασιστικός παράγοντας συνήθως είναι να αποφασίσετε αν θέλετε να επωφεληθείτε από την εκ των προτέρων φοροαπαλλαγή (αν είστε επιλέξιμος) ή να απολαύσετε τις αφορολόγητες αναλήψεις αργότερα. Αυτά είναι και τα δύο καλά προνομιακά φορολογικά πλεονεκτήματα, αλλά ποια είναι η καλύτερη;

Αν προσπαθείτε να επιλέξετε την καλύτερη επιλογή, εξετάστε αυτούς τους αποφασιστικούς παράγοντες:

• Εκτιμήστε πόσο σύντομα θα χρειαστεί πιθανώς να έχετε πρόσβαση στις αποταμιεύσεις σας για συνταξιοδότηση. Σε γενικές γραμμές, πρέπει να είστε τουλάχιστον 59 1/2 για να ξεκινήσετε την ανάληψη χρημάτων από ένα παραδοσιακό ή Roth IRA χωρίς ποινή. Στις περισσότερες περιπτώσεις, θα πρέπει να είστε κύριος ενός Roth IRA για τουλάχιστον πέντε χρόνια, πριν να μπορείτε να το έχετε πρόσβαση χωρίς να φορολογείτε την αύξηση των κερδών. Ωστόσο, είναι σημαντικό να σημειώσετε ότι μπορείτε πάντα να αποσύρετε τις αρχικές σας συνεισφορές χωρίς ποινή σε οποιαδήποτε χρονική στιγμή. Αν νομίζετε ότι μπορεί να χρειαστείτε τα χρήματα νωρίτερα από πέντε χρόνια μετά το άνοιγμα του λογαριασμού και ίσως χρειαστεί να έχετε πρόσβαση στην αρχική εισφορά και τα κέρδη σας, ο παραδοσιακός IRA μπορεί να είναι η καλύτερη επιλογή. Εάν έχετε ένα μακροπρόθεσμο χρονικό διάστημα μεγαλύτερο των πέντε ετών, αυτό δεν πρέπει να αποτελεί παράγοντα.
• Καθορίστε πόσο από τη συνεισφορά σας μπορείτε δυνητικά να αφαιρέσετε. Εάν κερδίζετε πάρα πολλά για να κάνετε μια φορολογική έκπτωση συνεισφορά σε ένα παραδοσιακό IRA αλλά εξακολουθείτε να είστε κατάλληλος για ένα Roth IRA, τότε η επιλογή είναι εύκολη. Εάν κερδίζετε πάρα πολλά για να συνεισφέρετε άμεσα σε ένα Roth IRA, ίσως εξακολουθείτε να είστε σε θέση να χρησιμοποιήσετε τους κανόνες μετατροπής Roth IRA για να κάνετε αυτό που μερικές φορές αναφέρεται ως συμβολή IRA Backdoor Roth.
• Αναθεωρήστε το εκτιμώμενο επίπεδο φορολογητέου εισοδήματος που σχεδιάζετε κατά τη συνταξιοδότησή σας: Αν αναμένετε να παραμείνετε σε μια υψηλή (ή υψηλότερη) φορολογική κλίμακα, η αφορολόγητη διανομή ενός Roth IRA μπορεί να είναι πιο ελκυστική.

Μη εκπτώσιμοι IRA

Ακόμα κι αν δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τις παραδοσιακές συνεισφορές σας στο IRA ή να παρακρατήσετε χρήματα σε ένα Roth IRA, μπορείτε ακόμα να σώσετε με έναν μη εκπεστέο IRA. Όπως ένας Roth IRA, δεν παίρνετε μια έκπτωση για τις συνεισφορές σας σε μια μη εκπεστέα IRA. Να γνωρίζετε ότι υπάρχουν σημαντικές διαφορές στον τρόπο φορολόγησης των κατανομών.

• Παρόλο που οι μη εκπεστέες συνεισφορές σας από τον IRA δεν θα μειώσουν τους φόρους σας κατά το έτος που τους καταβάλλετε, τα κέρδη από αυτά είναι αναβαλλόμενα από φόρο, ένα βασικό φορολογικό πλεονέκτημα ενός τακτικού IRA.
• Όταν αρχίζετε να λαμβάνετε διανομές από έναν μη εκπεστέο IRA, μέρος της διανομής θα είναι μια αφορολόγητη επιστροφή της αρχικής σας μη εκπεστέας εισφοράς και το υπόλοιπο ποσό θα φορολογείται ως συνηθισμένο εισόδημα.
• Γενικά, οι περισσότεροι από τους υπόλοιπους κανόνες που ισχύουν για τους παραδοσιακούς IRA, όπως οι απαιτούμενες ελάχιστες κατανομές και οι κυρώσεις πρόωρης απόσυρσης, ισχύουν επίσης για μη εκπεστέους IRA.
• Η διακριτική διαφορά μεταξύ ενός μη εκπεστέου ΙΡΑ και ενός Παραδοσιακού ΙΡΑ σχετίζεται με τη φορολογική μεταχείριση της αρχικής εισφοράς.
• Δεν εκπίπτουν οι Ήρας συνήθως έχουν περισσότερο νόημα για τους ανθρώπους που συμμετέχουν ήδη σε ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα μέσω του εργοδότη τους και δεν δικαιούνται να συμβάλει σε μια εκπίπτουν Παραδοσιακό IRA ή το εισόδημά τους είναι πάνω από το όριο επιλεξιμότητας Roth IRA.Η μεγάλη έλξη είναι η δυνατότητα εξοικονόμησης περισσότερων για συνταξιοδότηση σε έναν λογαριασμό που παρέχει αναβαλλόμενη φορολογική αύξηση των κερδών.

Όρια συμβολής IRA

Το συνολικό ποσό που μπορεί να συνεισφέρει σε ένα παραδοσιακό IRA και / ή ένα Roth IRA είναι περιορισμένο.

• Η μέγιστη ετήσια συνεισφορά για το 2017 είναι η χαμηλότερη από 5.500 δολάρια ή 100 τοις εκατό του εισοδήματος από το εισόδημα.
• Οι φορολογούμενοι ηλικίας 50 ετών και άνω μπορούν να συνεισφέρουν άλλα 1.000 δολάρια για συνολική συνεισφορά 6.500 δολαρίων.

Μπορείτε να συνεισφέρετε και στους δύο τύπους λογαριασμών, αν δεν υπερβείτε τα ετήσια όρια εισφορών. Για παράδειγμα, θα μπορούσατε να διαθέσετε 2,750 δολάρια σε ένα παραδοσιακό IRA και 2,750 δολάρια σε ένα Roth IRA ή να διαιρέσετε τις εισφορές σας με οποιονδήποτε άλλο τρόπο, αρκεί να μην υπερβείτε το ετήσιο όριο των 5.500 δολαρίων.

Οι συνεισφορές του IRA περιορίζονται επίσης από το εισόδημα που δικαιούστε. Για τους σκοπούς του προσδιορισμού της επιλεξιμότητάς σας για τη συνεισφορά του IRA, τα εισοδήματα που πληρούν τα κριτήρια είναι οι μισθοί, το εισόδημα από αυτοαπασχόληση, η διατροφή και η μη φορολογητέα αμοιβή μάχης. Ως εκ τούτου, εάν έχετε $ 4.500 σε εισόδημα από το εισόδημα, το ποσό αυτό θα γίνει το όριο συνεισφοράς σας. Αυτός ο κανόνας είναι ιδιαίτερα σημαντικός για τους γονείς που επιδιώκουν να κάνουν συμβολές του IRA για λογαριασμό των παιδιών τους, οι οποίοι ενδέχεται να έχουν περιορισμένο εισόδημα από την εργασία μερικής απασχόλησης.

Ο άλλος περιορισμός εισοδήματος είναι ότι δεν θα είστε σε θέση να συνεισφέρετε σε έναν Roth IRA ή να πάρετε μια έκπτωση για συνεισφορές σε ένα παραδοσιακό IRA εάν κερδίζετε πάρα πολλά. Ο ιστότοπος του IRS εμφανίζει όρια εισοδήματος για τη συμβολή του Roth και των παραδοσιακών IRA.

Προθεσμίες συνεισφοράς σε έναν ΙΡΑ

Οι συνεισφορές του IRA μπορούν να γίνουν ανά πάσα στιγμή καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους. Δεν περιορίζονται από το ημερολογιακό έτος, αλλά πρέπει να γίνονται με βάση τη φορολογική ημέρα για να μετρήσετε το όριο της συνεισφοράς σας για το προηγούμενο έτος. Σαν άποτέλεσμα, μπορείτε να κάνετε μια συνεισφορά 2017 IRA μέχρι τις 17 Απριλίου 2018.

Πού να ανοίξετε έναν IRA

Μόλις διαπιστώσετε ότι ένας IRA έχει νόημα για την κατάστασή σας, πρέπει να προσδιορίσετε πού να ανοίξετε το λογαριασμό. Αυτό σημαίνει την επιλογή ενός διαδικτυακού μεσίτη ή άλλου παρόχου λογαριασμού. Σε γενικές γραμμές, μπορείτε να ανοίξετε έναν IRA μέσω των περισσότερων μεγάλων χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων, τραπεζών, αμοιβαίων κεφαλαίων ή χρηματιστηριακών εταιρειών.

Συνήθως θα θελήσετε να αναζητήσετε έναν πάροχο λογαριασμού IRA ο οποίος:

• Δεν έχει τέλη λογαριασμού ή πολύ χαμηλά τέλη.
• Προσφέρει μια ευρεία επιλογή αμοιβαίων κεφαλαίων χωρίς αμοιβή συναλλαγών και αμοιβαίων κεφαλαίων που δεν διαπραγματεύονται στο χρηματιστήριο.
• Παρέχει υψηλού επιπέδου εξυπηρέτηση πελατών και πρόσβαση σε αντικειμενικούς πόρους χρηματοοικονομικής εκπαίδευσης, ειδικά εάν είστε νέοι στην επένδυση.
• Έχει χαμηλά ελάχιστα λογαριασμών και ελάχιστα αμοιβαία κεφάλαια.

Πώς να χρηματοδοτήσετε τον IRA σας

Κάθε πάροχος IRA έχει τη δική του μοναδική διαδικασία ρύθμισης λογαριασμού. Ορισμένοι πάροχοι υπηρεσιών IRA επιτρέπουν την εύκολη καταχώριση λογαριασμού στο διαδίκτυο. Μερικά από τα βασικά βήματα περιλαμβάνουν την καθιέρωση μεθόδου χρηματοδότησης του λογαριασμού σας (έλεγχος, ηλεκτρονικές μεταφορές από τον τραπεζικό σας λογαριασμό, ανατροπή κ.λπ.) και ονοματοδοσία δικαιούχων για το λογαριασμό σας.

Πώς πρέπει να επενδύσω τα χρήματα σε έναν IRA;

Οι IRA επιτρέπουν την επένδυση σε μια ποικιλία διαφορετικών επιλογών. Ορισμένα παραδείγματα επιτρεπόμενων επενδύσεων περιλαμβάνουν τα εξής: ατομικά αποθέματα, ομόλογα, αμοιβαία κεφάλαια, αμοιβαία κεφάλαια που διαπραγματεύονται σε χρηματιστήρια, προσόδους και ορισμένους τύπους ακινήτων. Ο τύπος των επενδύσεων και ο συνδυασμός συνολικής κατανομής περιουσιακών στοιχείων που είναι κατάλληλος για εσάς εξαρτάται από την ανοχή σας στον κίνδυνο και τον χρονικό ορίζοντα. Μπορείτε να επιλέξετε ένα επενδυτικό ταμείο "all-in-one" (π.χ. το ταμείο συνταξιοδότησης ημερομηνίας στόχου) που φροντίζει για την κατανομή του ενεργητικού σας για εσάς ή να προσαρμόσετε το χαρτοφυλάκιό σας αν είστε πιο χέρια επενδυτής.

Ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης για ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων και αυτοαπασχολούμενους

Ενώ η αυτοαπασχόληση έχει πολλά πλεονεκτήματα, μπορεί να είναι μια πρόκληση να εξοικονομηθεί αρκετό για τη συνταξιοδότηση. Εάν εργάζεστε ως ανεξάρτητος εργολάβος, έχετε οποιοδήποτε εισόδημα από αυτοαπασχόληση ή έχετε μια μικρή επιχείρηση, ενδέχεται να δικαιούστε άλλους τύπους ατομικών λογαριασμών συνταξιοδότησης. Η Απλοποιημένη Συνταξιοδότηση Εργαζομένων, πιο γνωστή ως ΣΕΠ-ΙΡΑ, και ο ΑΠΛΟΙ ΙΡΑ είναι οι άλλοι τύποι IRA που πρέπει να δώσουν προσοχή αν είστε ο δικός σας προϊστάμενος (ακόμα και αν είναι μόνο μερικής απασχόλησης).

Απλοποιημένη Συνταξιοδότηση Εργαζομένων (SEP-IRA): Μια SEP IRA είναι ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης που μπορεί να δημιουργήσει ένας εργοδότης ή αυτοαπασχολούμενος. Ο εργοδότης λαμβάνει έκπτωση φόρου για τις συνεισφορές που καταβάλλονται στο πρόγραμμα ΣΕΠ και καταβάλλει εισφορές στο ΣΕΠ IRA επιλέξιμου υπαλλήλου σε διακριτική βάση. Το βασικό πλεονέκτημα του SEP-IRA είναι το υψηλό ετήσιο μέγιστο όριο συνεισφοράς, το οποίο στα $ 54.000 το 2017 είναι πολύ υψηλότερο από το ανώτατο όριο των 5.500 δολαρίων που συνδέεται με ένα παραδοσιακό ή Roth IRA.

Πρόγραμμα αντισταθμιστικών κινήτρων για τους εργαζόμενους (SIMPLE IRA): Μια απλή IRA είναι ένα σχέδιο συνταξιοδότησης που χρηματοδοτείται από εργοδότες και προσφέρεται σε μικρές επιχειρήσεις με 100 ή λιγότερους υπαλλήλους. Οι μικρές επιχειρήσεις ενδέχεται να ευνοούν τους απλούς IRA, επειδή είναι μια λιγότερο δαπανηρή και λιγότερο περίπλοκη εναλλακτική λύση σε ένα σχέδιο 401 (k). Τα σχέδια αυτά έχουν συγκεκριμένους κανόνες σχετικά με τα κίνητρα αντιστοίχισης των εργοδοτών που ενσωματώνονται στο σχέδιο. Το 2017, οι εργαζόμενοι μπορούν γενικά να συνεισφέρουν 12.500 δολάρια σε ένα απλό IRA. Το ανώτατο όριο συνεισφοράς για το 2017 είναι 3.000 $, καθιστώντας το όριο συμβολαίου της SIMPLE IRA $ 15.500 για τους συμμετέχοντες ηλικίας 50 ετών και άνω.