Φόροι μισθοδοσίας: Τα βασικά για τους εργοδότες

Οι φόροι μισθοδοσίας είναι εκείνοι οι φόροι που καταβάλλονται από τους εργαζόμενους και τους εργοδότες μέσω της διαδικασίας μισθοδοσίας. Δηλαδή, ο εργοδότης σας παρακρατεί αυτούς τους φόρους από την αμοιβή του υπαλλήλου σας και τους αναθέτει για λογαριασμό των εργαζομένων και των ίδιων των αρμόδιων φορολογικών υπηρεσιών.

Τι περιλαμβάνουν οι φόροι μισθοδοσίας;

Οι ομοσπονδιακοί φόροι μισθοδοσίας των ΗΠΑ περιλαμβάνουν μερικά στοιχεία, ως εξής:

Ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος: Οι φόροι που παρακρατούνται από τους μισθωτούς πληρώνουν για τους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος που οφείλουν οι εργαζόμενοι. Το ποσό του ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος καθορίζεται από πληροφορίες που παρέχουν οι εργαζόμενοι στο Έντυπο W-4 που συμπληρώνουν όταν προσλαμβάνονται. Αυτή η φόρμα μπορεί να αλλάξει από τον εργαζόμενο ανά πάσα στιγμή και όσο συχνά επιθυμεί ο εργαζόμενος.

Φόροι που καταβάλλονται για την κοινωνική ασφάλιση και Medicare , που ονομάζονται FICA φόροι (FICA σημαίνει "Ομοσπονδιακή Ασφάλιση εισφορών νόμου"). Οι εργαζόμενοι και οι εργοδότες μοιράζονται αυτούς τους φόρους FICA, με τον εργοδότη να αφαιρεί το μερίδιο του μισθωτού (το ήμισυ του συνολικού οφειλόμενου ποσού) από τους μισθούς / μισθούς των εργαζομένων και ο εργοδότης πληρώνει το άλλο μισό.

Οι φόροι μισθοδοσίας περιλαμβάνουν επίσης τα ποσά που καταβάλλουν οι επιχειρήσεις για τον φόρο FICA, τα οποία ισούνται με τα ποσά που καταβάλλουν οι εργαζόμενοι.

Τι είναι η φορολογική διαδικασία μισθοδοσίας;

Ο εργοδότης υπολογίζει την ακαθάριστη αμοιβή για έναν εργαζόμενο, στη συνέχεια, με βάση την ακαθάριστη αμοιβή του εργαζομένου:

• Αποκτά ένα συγκεκριμένο ποσό για τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος, βάσει της φόρμας W-4 που ο υπάλληλος έχει ολοκληρώσει πρόσφατα και
• Απαλλάσσει ένα συγκεκριμένο ποσό για τους φόρους FICA.

Φόροι παρακράτησης φόρου Fica

Ο φορολογικός συντελεστής για την κοινωνική ασφάλιση είναι 6,2%. Ο φόρος εργοδότη για την κοινωνική ασφάλιση είναι επίσης 6,2% (σύνολο 12,4%). Το τμήμα κοινωνικής ασφάλισης του φόρου περιορίζεται κάθε χρόνο σε ένα μέγιστο μισθό που υπόκειται στην κοινωνική ασφάλιση.

Ο συντελεστής φόρου εργαζομένων για το Medicare είναι 1,45% (το ποσό παρακρατείται). Ο φόρος εργοδότη για το φόρο Medicare είναι επίσης 1,45% (σύνολο 2,9%). Ξεκινώντας από το φορολογικό έτος 2013, υπάρχει επιπρόσθετος φόρος Medicare που επιβάλλεται στα άτομα με υψηλότερα εισοδήματα. Αυτός ο φόρος είναι 0,09 τοις εκατό, παρακρατείται για τα έσοδα άνω των $ 200.000 κάθε χρόνο. Ο φόρος είναι πληρωτέος βάσει του επιπέδου εισοδήματος του ατόμου και του καθεστώτος δήλωσης της ομοσπονδιακής φορολογίας.

Δεν υπάρχει όριο μισθών για το φόρο Medicare. όλοι οι καλυπτόμενοι μισθοί και οι μισθοί υπόκεινται στον φόρο Medicare.

Κρατικοί φόροι μισθοδοσίας

Ο κρατικός φόρος μισθωτών υπηρεσιών περιλαμβάνει τον κρατικό φόρο εισοδήματος για τα κράτη που επιβάλλουν φόρους εισοδήματος. Επιπλέον, ορισμένα κράτη παρακρατούν επιπλέον φόρους μισθοδοσίας για:

• Τα κρατικά ταμεία για την ανεργία
• Τα κρατικά ταμεία αναπηρίας (η Καλιφόρνια είναι ένα από αυτά τα κράτη)
• Ταμεία αποζημίωσης κρατικού εργάτη.

Οι κρατικοί φόροι μισθοδοσίας ισχύουν για την επιχείρησή σας ανάλογα με το πού εργάζονται οι εργαζόμενοί σας.

Πώς οι εργοδότες πληρώνουν φόρους μισθοδοσίας;

Η διαδικασία φορολογίας μισθών περιλαμβάνει διάφορα βήματα. Αφού έχετε υπολογίσει τα ποσά για την παρακράτηση του ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος και τους φόρους FICA και έχετε παρακρατήσει αυτά τα ποσά από τους μισθούς των εργαζομένων:

• Αφού ολοκληρωθεί η διαδικασία μισθοδοσίας, πρέπει να υπολογίσετε το ποσό που πρέπει να πληρώσετε ως επιχείρηση για τους φόρους FICA και πρέπει να αφαιρέσετε αυτά τα ποσά.
• Τέλος, πρέπει να πραγματοποιείτε πληρωμές στο IRS είτε μηνιαία είτε σε εβδομαδιαία βάση, ανάλογα με το μέγεθος της συνολικής μισθοδοσίας του προσωπικού σας, και
• Πρέπει να αναφέρετε τριμηνιαίως τους φόρους μισθοδοσίας χρησιμοποιώντας το Έντυπο 941.

Εάν ένας εργοδότης δεν καταβάλει φόρους μισθοδοσίας ή τις αποστείλει αργά, η εταιρεία θα υπόκειται σε χρηματικά πρόστιμα. Αυτά ξεκινούν από το 2% του ποσού που οφείλεται στο παρελθόν για πληρωμές έως και πέντε ημέρες καθυστέρηση. Η ποινή αυξάνεται, μέχρι 15 τοις εκατό αν η εταιρεία έχει περάσει 10 ημέρες μη πληρωμής και το IRS έπρεπε να στείλει προειδοποίηση πληρωμής.

Εάν η IRS αισθάνεται ότι μια εταιρεία έχει αποφύγει σκόπιμα να πληρώσει τους οφειλόμενους φόρους μισθωτών υπηρεσιών, τα υπεύθυνα μέρη ενδέχεται να λάβουν χρόνο φυλάκισης για φοροδιαφυγή, μέχρι και 5 έτη, μαζί με χρηματική ποινή μέχρι $ 500.000.