Εξοπλισμός Επιχειρήσεων έναντι Προμηθειών για Φορολογικές Μειώσεις

Ο επιχειρηματικός εξοπλισμός και οι επιχειρηματικές προμήθειες συγχέονται συχνά όταν ένας ιδιοκτήτης επιχείρησης συμπληρώνει φόρμα επιχειρηματικών φόρων. Θα εξετάσουμε τους δύο τύπους αγορών και τον τρόπο με τον οποίο εξετάζονται τόσο για λογιστικούς όσο και για φορολογικούς σκοπούς.

Εξοπλισμός και Προμήθειες - Επαγγελματική Χρήση, Όχι Προσωπικά

Πρώτον, σημειώστε ότι αυτές οι αγορές προορίζονται αποκλειστικά για επαγγελματικούς σκοπούς, όχι για προσωπική χρήση. Εάν αγοράζετε επαγγελματικό εξοπλισμό, όπως έναν υπολογιστή, πρέπει να χρησιμοποιείται αποκλειστικά για την επιχείρησή σας, προκειμένου να αφαιρέσετε το πλήρες κόστος ως επιχειρηματικό έξοδο. Το ίδιο ισχύει για τις προμήθειες. Οι προμήθειες, όπως το χαρτί εκτυπωτή, δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν για προσωπική εκτύπωση. Παρόλο που αυτό δεν φαίνεται να είναι μια σημαντική διάκριση, ένας έλεγχος IRS μπορεί να θεωρήσει αυτές τις αγορές μη εκπεστέες εάν δεν μπορείτε να αποδείξετε τη χρήση τους ως επιχειρηματικό έξοδο.

Ο επιχειρησιακός εξοπλισμός που μπορεί να χρησιμοποιηθεί τόσο για προσωπικούς όσο και για επιχειρηματικούς σκοπούς ονομάζεται εισηγμένη περιουσία. Μπορεί να μπορείτε να αφαιρέσετε ένα μέρος του κόστους του επαγγελματικού εξοπλισμού αν μπορείτε να αποδείξετε το ύψος της επιχειρηματικής χρήσης.

Οι επιχειρήσεις, ο εξοπλισμός και οι επιχειρηματικές προμήθειες πρέπει να αγοράζονται με την πιστωτική σας κάρτα ή τον τραπεζικό σας λογαριασμό. Αλλά η αγορά από μόνη της δεν αποδεικνύει τη χρήση τους ως επιχειρηματικό έξοδο.

Με λίγα λόγια: Εκτόνωση έναντι απόσβεσης

Το πιο σημαντικό πράγμα που πρέπει να θυμάστε σχετικά με τη διαφορά μεταξύ επιχειρηματικών προμηθειών και επιχειρηματικού εξοπλισμού είναι ότι τα εφόδια είναι ένα τρέχον περιουσιακό στοιχείο, ενώ ο εξοπλισμός είναι ένα μακροπρόθεσμο περιουσιακό στοιχείο. Τα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία είναι τα περιουσιακά στοιχεία που εξαντλούνται εντός ενός έτους (περισσότερο ή λιγότερο), ενώ τα μακροπρόθεσμα περιουσιακά στοιχεία χρησιμοποιούνται για αρκετά χρόνια. Ναι, γνωρίζω ότι το χαρτί αντίγραφο μπορεί να καθίσει σε ένα ράφι για πάνω από ένα χρόνο, αλλά είναι μόνο μια γενική κατευθυντήρια γραμμή για την ταξινόμηση περιουσιακών στοιχείων για φορολογικούς σκοπούς.

Δεδομένου ότι οι προμήθειες υποτίθεται ότι εξαντλούνται εντός του έτους αγοράς, το κόστος των προμηθειών ως κυκλοφορούν ενεργητικό καταλογίζεται στα έξοδα (που λαμβάνονται ως παρακράτηση) κατά το έτος αγοράς τους. Δεδομένου ότι ο εξοπλισμός μπορεί να χρησιμοποιηθεί για μεγαλύτερο χρονικό διάστημα, το κόστος αυτού του εξοπλισμού είναι και το κόστος του επιχειρηματικού εξοπλισμού αποσβένεται (λαμβάνεται ως αφαίρεση κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του εξοπλισμού).

Σε κάθε περίπτωση, το κόστος αγοράς είναι εκπεστέο επιχειρηματικό έξοδο (όσο το αγορασθέν στοιχείο χρησιμοποιείται για επιχειρηματικούς σκοπούς), είναι απλά ότι η δαπάνη μπορεί να ληφθεί για μικρότερη ή μεγαλύτερη χρονική περίοδο.

Ποια είναι τα επιχειρηματικά αναλώσιμα;

Επιχειρησιακά προμήθειες είναι εκείνα τα αντικείμενα που αγοράζονται τα οποία κατά κανόνα καταναλώνονται κατά τη διάρκεια του έτους. Τα πιο συνηθισμένα είδη επιχειρηματικών προμηθειών είναι τα είδη γραφείου, συμπεριλαμβανομένων των αναλωσίμων που χρησιμοποιούνται για την εκτέλεση φωτοαντιγραφικών μηχανών, εκτυπωτών και άλλων μηχανών γραφείου.

Εάν αγοράζετε προμήθειες για χρήση σε προϊόντα που παράγετε ή πωλείτε, συμπεριλαμβανομένων των συσκευασιών και των προμηθειών αποστολής, οι προμήθειες αυτές αντιμετωπίζονται διαφορετικά για λογιστικούς και φορολογικούς σκοπούς.

Οι προμήθειες για την κατασκευή, τη μεταφορά και τα προϊόντα συσκευασίας θεωρούνται μέρος του κόστους των πωληθέντων αγαθών και αποτελούν μέρος του υπολογισμού του κόστους πώλησης εμπορευμάτων. Στο τέλος του έτους, γίνεται απογραφή αυτών των προμηθειών, ως μέρος αυτού του υπολογισμού.

Για λογιστικούς σκοπούς, οι επιχειρηματικές προμήθειες θεωρούνται ως κυκλοφορούν ενεργητικό. Οι αγορές επιχειρηματικών προμηθειών αφαιρούνται από την φορολογική δήλωση της επιχείρησής σας στην ενότητα "Έξοδα" ή "Εκπτώσεις".

Τι είναι ο Επιχειρηματικός Εξοπλισμός;

Ο επιχειρηματικός εξοπλισμός είναι ένα ενσώματο ακίνητο που χρησιμοποιείται σε μια επιχείρηση. Ο εξοπλισμός θεωρείται πιο μόνιμος, μακρύτερος από τις προμήθειες, οι οποίοι εξαντλούνται γρήγορα.Ο όρος εξοπλισμός περιλαμβάνει μηχανήματα, έπιπλα και εξαρτήματα, οχήματα, υπολογιστές, ηλεκτρονικές συσκευές, μηχανές γραφείου. Ο εξοπλισμός δεν περιλαμβάνει γη ή κτίρια που ανήκουν σε μια επιχείρηση.

Νέες κατευθυντήριες γραμμές IRS για την εκτόνωση επιχειρηματικού εξοπλισμού

Αρχίζοντας από το 2016, το IRS επιτρέπει στις επιχειρήσεις να πραγματοποιούν έκπτωση κατά το τρέχον έτος για ολόκληρη την τιμή ενός επιχειρηματικού περιουσιακού στοιχείου κάτω από 2.500 δολάρια (ανά τιμολόγιο). Διαβάστε περισσότερα σχετικά με τις λεπτομέρειες αυτού του άρθρου σχετικά με τις τρέχουσες αλλαγές στους φορολογικούς νόμους και τα όρια.

Περισσότερα για τα περιουσιακά στοιχεία κεφαλαίου

Από λογιστικής απόψεως, ο εξοπλισμός θεωρείται ως κεφαλαιουχικό ενεργητικό ή πάγιο ενεργητικό, που χρησιμοποιείται από την επιχείρηση για να πραγματοποιήσει κέρδος. Η αγορά εξοπλισμού δεν λογίζεται ως δαπάνη σε ένα έτος, αλλά η δαπάνη κατανέμεται στη διάρκεια ζωής του εξοπλισμού. δηλαδή, υποτιμάται.

Τα κέρδη ή οι ζημίες από πωλήσεις περιουσιακών στοιχείων, περιλαμβανομένου του εξοπλισμού, αντιμετωπίζονται διαφορετικά, τόσο από άποψη φορολογίας όσο και από λογιστική άποψη, από τα τακτικά έσοδα μιας επιχείρησης από τις πωλήσεις. Τα κεφαλαιακά κέρδη φορολογούνται διαφορετικά από τα έσοδα από πωλήσεις.

Μάθετε περισσότερα σχετικά με τον επιχειρησιακό εξοπλισμό και άλλα περιουσιακά στοιχεία της επιχείρησης, συμπεριλαμβανομένου του τρόπου φορολόγησης των πωλήσεων περιουσιακών στοιχείων, των κεφαλαιακών κερδών, της τήρησης αρχείων των περιουσιακών στοιχείων της επιχείρησης και του τρόπου αποτίμησης των περιουσιακών στοιχείων της επιχείρησης