Απλό σχέδιο IRA για ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων

Ο όρος "SIMPLE IRA" χρησιμεύει ως ακρωνύμιο για το πρόγραμμα αντισταθμιστικών κινήτρων εξοικονόμησης για τον προσωπικό λογαριασμό συνταξιοδότησης των εργαζομένων (IRA). Αυτός ο τύπος IRA έχει νόημα για τις μικρές επιχειρήσεις εν μέρει εξαιτίας των πιο προσιτών δαπανών συντήρησης από άλλα σχέδια συνταξιοδότησης.

Σύμφωνα με μια δημοσίευση του IRS σχετικά με το θέμα, «Σύμφωνα με ένα απλό σχέδιο IRA, οι υπάλληλοι και οι εργοδότες συνεισφέρουν σε παραδοσιακές ρυθμίσεις ατομικής συνταξιοδότησης (IRA) που έχουν συσταθεί για τους εργαζόμενους (συμπεριλαμβανομένων αυτοαπασχολούμενων), υπό ορισμένες προϋποθέσεις».

Ο απλός IRA λειτουργεί καλά ως πρόγραμμα εκκίνησης για τους μικρούς εργοδότες που δεν υποστηρίζουν επί του παρόντος συνταξιοδοτικές παροχές, όπως ένα σχέδιο 401 (k) ή ένα σχέδιο 403 (b).

Πώς λειτουργεί το Σχέδιο

Σε ένα απλό πρόγραμμα IRA, ο εργοδότης καταρτίζει έναν ατομικό λογαριασμό παραδοσιακού IRA για κάθε έναν από τους υπαλλήλους του. Τόσο ο εργοδότης όσο και οι εργαζόμενοι μπορούν στη συνέχεια να συνεισφέρουν σε αυτούς τους λογαριασμούς, κερδίζοντας φορολογικά οφέλη τόσο κατά τη στιγμή της εισφοράς όσο και αργότερα, αναβάλλοντας τους φόρους εισοδήματος επί των κερδών που αποκομίζονται από τα περιουσιακά στοιχεία του λογαριασμού.

Οι εργαζόμενοι λαμβάνουν το 100 τοις εκατό κατοχύρωση αμέσως από τις εργοδοτικές εισφορές που καταβάλλονται στους λογαριασμούς τους Simple IRA, πράγμα που σημαίνει ότι αν εγκαταλείψουν τη δουλειά τους, μπορούν να πάρουν μαζί τους όλα τα χρήματα.

Απαιτήσεις σχεδίου για τις μικρές επιχειρήσεις

Προκειμένου ένας εργοδότης να καταρτίσει ένα απλό πρόγραμμα IRA, συνήθως πρέπει να πληρούν τρεις προϋποθέσεις:

1. Επί του παρόντος έχουν 100 ή λιγότερους υπαλλήλους
2. Συμπληρώστε μόνο μία ή δύο μορφές
3. Δεν έχουν άλλα προγράμματα συνταξιοδότησης που προσφέρονται επί του παρόντος

Πλεονεκτήματα ενός απλού IRA

• Τα διοικητικά έξοδα για τη δημιουργία και τη διατήρηση ενός απλού σχεδίου IRA είναι πολύ χαμηλά σε σχέση με άλλες εναλλακτικές λύσεις.
• Ένα απλό πρόγραμμα IRA έχει μια εύκολη διαδικασία εγκατάστασης, συνήθως απαιτεί μόνο μια τηλεφωνική κλήση σε ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα για να ξεκινήσει το πρόγραμμα.
• Οι εργαζόμενοι που καλύπτονται από ένα απλό IRA μπορούν να συμβάλουν στον ατομικό λογαριασμό τους απλού λογαριασμού IRA μέσω τακτικών εκπτώσεων μισθοδοσίας. Θα λάβουν έκπτωση φόρου και οι επενδύσεις στο λογαριασμό θα μπορούν να αυξηθούν με αναβολή φόρου έως ότου αποσύρονται κατά τη συνταξιοδότησή τους.
• Ο εργοδότης μπορεί να επιλέξει είτε να ταιριάζει με τις εισφορές των εργαζομένων στους ατομικούς τους λογαριασμούς Simple IRA είτε μπορεί να συνεισφέρει ένα σταθερό ποσοστό όλων των αποδοχών των υπαλλήλων σε κάθε λογαριασμό. Συγκεκριμένα, ο εργοδότης μπορεί είτε να ταιριάζει με το εισόδημα των εργαζομένων σε δολάρια για δολάριο έως και 3 τοις εκατό της αμοιβής, είτε μπορούν να επιλέξουν να συνεισφέρουν τακτική, μη εκλεκτική 2 τοις εκατό για κάθε επιλέξιμο υπάλληλο. Εάν ο εργοδότης επιλέξει τον τελευταίο, αυτό σημαίνει ότι ακόμη και οι εργαζόμενοι που δεν σώζουν τίποτα από το δικό τους paycheck θα πρέπει να λάβουν το 2 τοις εκατό κατάθεση στον απλό IRA τους.
• Ο εργοδότης που υποστηρίζει ένα απλό σχέδιο IRA γενικά δεν έχει απαιτήσεις αρχειοθέτησης με το IRS. Το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που διαχειρίζεται τις επενδύσεις για τον Απλό ΙΡΑ χειρίζεται συνήθως το μεγαλύτερο μέρος της εργασίας.

Ένας απλός IRA έχει ένα μειονέκτημα, δεδομένου ότι οι κάτοχοι λογαριασμού δεν μπορούν να λάβουν δάνεια έναντι των περιουσιακών στοιχείων τους όπως μπορούν με ένα σχέδιο 401 (k).

Όρια συμβολαίου λογαριασμού

Για τους ιδιοκτήτες επιχείρησης που επιθυμούν να εξοικονομήσουν περισσότερα χρήματα για συνταξιοδότηση, μπορεί να διαπιστώσετε ότι τα όρια εισφορών απλού εισοδήματος του IRA είναι πιο γενναιόδωρα από τις άλλες επιλογές λογαριασμού συνταξιοδότησης. Αυτό συμβαίνει επειδή τόσο η εταιρεία όσο και το άτομο μπορούν να συνεισφέρουν, πράγμα που σημαίνει ότι και οι αυτοαπασχολούμενοι μπορούν να επωφεληθούν επειδή μπορούν να ταιριάξουν αποτελεσματικά τη δική τους συμβολή, δίνοντάς τους τη δυνατότητα να συνεισφέρουν σχεδόν το διπλάσιο του ποσού ενός παραδοσιακού λογαριασμού συνταξιοδότησης IRA.

Σύμφωνα με το IRS, τα όρια εισφοράς απλού IRA είναι τα εξής:

Οι υπάλληλοι της εταιρείας μπορούν να συνεισφέρουν 12.500 δολάρια το 2018. Οι εργαζόμενοι ηλικίας 50 ετών και άνω μπορούν να κάνουν πρόσθετες εισφορές κάλυψης ύψους 3.000 δολαρίων για συνολικό ποσό 15.500 δολαρίων, αν το επιτρέπουν. Επιπλέον, αν ένας εργαζόμενος συμμετέχει σε οποιοδήποτε άλλο πρόγραμμα κατά τη διάρκεια του έτους και έχει εκλογές μείωσης βάσει των σχεδίων αυτών, ο εργαζόμενος μπορεί να συνεισφέρει κατ 'ανώτατο όριο τα 18.000 δολάρια σε όλα τα σχέδια.

Οι εργοδότες μπορούν να συνεισφέρουν είτε έναν αγώνα δολαρίου για δολάριο έως και το 3% της αμοιβής του εργαζόμενου ή μια μη ποσοστιαία συνεισφορά 2% στο λογαριασμό του κάθε υπαλλήλου.

Απλές αναλήψεις από το IRA

Οι εργαζόμενοι μπορούν να κάνουν απλές αποσύρσεις του IRA πριν από την ηλικία συνταξιοδότησης, αλλά όχι χωρίς σοβαρές επιπτώσεις. Το IRS θεωρεί τις αναλήψεις απλών IRA ως εισόδημα στον κάτοχο του λογαριασμού, επομένως τα χρήματα θα υπόκεινται σε τακτικούς φόρους εισοδήματος.

Το IRS αξιολογεί μια ποινή 10 τοις εκατό για πρόωρη αποχώρηση σε όλες τις αποσύρσεις απλού λογαριασμού IRA πριν από την ηλικία 59,5 ετών και ακόμη χειρότερα εάν ο εργαζόμενος κάνει αυτές τις αποσύρσεις εντός των δύο πρώτων ετών συμμετοχής στο απλό σχέδιο IRA, το 10 τοις εκατό επιβολή φόρου σε ένα επιβλητικό 25 τοις εκατό.