SEP IRA για αυτοαπασχολούμενους και ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων

Το SEP IRA είναι σχέδιο συνταξιοδότησης που μπορεί να δημιουργήσει ένας αυτοαπασχολούμενος ή ιδιοκτήτης μικρής επιχείρησης.

Ποιος μπορεί να θέλει να δημιουργήσει μια Sep;

Ένα υψηλό εισόδημα που κερδίζει αυτοαπασχολούμενοι χωρίς εργαζόμενους μπορεί να εξετάσει το ενδεχόμενο δημιουργίας ενός ΣΕΠ IRA να αναβάλει το εισόδημα, εκτός από τη συνταξιοδότηση, και να εξοικονομήσει χρήματα σε φόρους. Για τους αυτοαπασχολούμενους χωρίς εργαζόμενους, καταρχήν, συγκρίνετε μια ΣΕΠ με ένα ατομικό σχέδιο 401 (k) για να αποφασίσετε ποιο σχέδιο είναι το καλύτερο για εσάς. Το άτομο 401 (k) μπορεί να σας επιτρέψει να κάνετε εναλλαγή μεταξύ Roth 401 (k) (μετά τη φορολογία) και τακτικής συνεισφοράς 401 (k) (προ φόρων) με βάση τη φορολογική σας κατηγορία. Η ΣΕΠ δέχεται μόνο εισφορές προ φόρων.

Ένας εργοδότης που θέλει να ανταμείψει πιστούς υπαλλήλους μπορεί να θεωρήσει μια ΣΕΠ ως εναλλακτική λύση σε ένα πιο επίσημο σχέδιο κατανομής κερδών. Το SEP θα έχει χαμηλότερα διοικητικά τέλη, χαμηλότερο κόστος και θα είναι πιο ευέλικτο.

Πόσο μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα ΣΕΠ;

Μπορείτε να συνεισφέρετε έως και το 25% του εισοδήματός σας (αυτό είναι το καθαρό σας εισόδημα μετά τα επαγγελματικά έξοδα) με μέγιστη συνεισφορά 55.000 δολαρίων το 2018 (54.000 δολάρια για το 2017).

Πόσο πρέπει να συνεισφέρετε για τους υπαλλήλους;

Πρέπει να συνεισφέρετε το ίδιο ποσοστό εισοδήματος για τους υπαλλήλους σας όπως εσείς. Για παράδειγμα, εάν συνεισφέρετε 20% της επιλέξιμης αποζημίωσής σας στο σχέδιο, πρέπει επίσης να συνεισφέρετε για κάθε επιλέξιμο υπάλληλο στο ποσό των 20% της επιλέξιμης αποζημίωσης.

Οι εργαζόμενοι είναι επιλέξιμοι για εισφορές εάν:

• Έχουν εργαστεί για σας 3 από τα τελευταία 5 χρόνια
• Κερδίστε περισσότερα από $ 600 ετησίως το προηγούμενο έτος. (Από το 2018)
• Είναι ηλικίας 21 ετών και άνω

Έχετε μέχρι τη λήξη της προθεσμίας υποβολής του φόρου συν επεκτάσεις για να κάνετε εισφορές στο ΣΕΠ σας για το προηγούμενο έτος. Το IRS διαθέτει ένα μεγάλο τμήμα για τους ΣΕΠ IRA που καλύπτει πρόσθετους κανόνες.

Πώς δημιουργείτε ένα ΣΕΠ;

Μπορείτε να δημιουργήσετε μια ΣΕΠ με την εκτέλεση γραπτής συμφωνίας, δημιουργώντας τη SEP με ένα εξειδικευμένο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα (όπως μια τράπεζα, μια εταιρεία αμοιβαίων κεφαλαίων, μια μεσιτική εταιρεία ή μέσω ενός οικονομικού συμβούλου) και ανοίγοντας ένα ΣΕΠ IRA για κάθε επιλέξιμο υπάλληλο.

Πρέπει να ενημερώσετε τους υπαλλήλους ότι έχετε δημιουργήσει ένα σχέδιο και να τους ενημερώσετε για τα κριτήρια επιλεξιμότητας.

Εκτός από τις εργοδοτικές εισφορές, οι εργαζόμενοι μπορούν να κάνουν τις τακτικές εισφορές τους στον IRA του ΣΕΠ. Η δυνατότητα έκπτωσης της συνεισφοράς τους στον IRA υπόκειται στους συνήθεις κανόνες εκπτώσεως του IRA, βάσει του ακαθάριστου εισοδήματός τους και κατά πόσον συμμετέχουν σε σχέδιο που χρηματοδοτείται από εργοδότες. Το ΣΕΠ θεωρείται ως σχέδιο που χρηματοδοτείται από εργοδότες.

SEP Ευελιξία και πλεονεκτήματα

• Οι εργοδότες δεν υποχρεούνται να καταβάλλουν εισφορές κάθε χρόνο και το ποσό της εισφοράς ως ποσοστό του εισοδήματος μπορεί να διαφέρει από έτος σε έτος.
• Δεν απαιτούνται υπερβολικά φορολογικά έντυπα. Με σχέδιο 401 (k) πρέπει να κατατεθεί ετήσιο έντυπο 5500. Αυτό δεν απαιτείται για ένα ΣΕΠ.
• Ο εργοδότης επιλέγει το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που φυλάσσει τους λογαριασμούς SEP, αλλά κάθε εργαζόμενος είναι υπεύθυνος για την επιλογή των ιδίων επενδύσεων στο λογαριασμό. Αυτό είναι ένα πλεονέκτημα για τον εργοδότη, καθώς ο εργοδότης δεν είναι υπεύθυνος για τις υποκείμενες επενδύσεις.
• Οι ΣΕΠ είναι εξαιρετικές για τους ανθρώπους που έχουν μια παράλληλη συναυλία επειδή επιτρέπουν στον εργαζόμενο να συνεισφέρει πλήρως στο σχέδιο 401 (k) του εργοδότη του και να χρησιμοποιήσει έναν SEP IRA για εισόδημα αυτοαπασχόλησης.

SEP Μειονεκτήματα

• Οι εργαζόμενοι καταβάλλουν 100% εισφορές εργοδότη μόλις γίνουν. Δεν μπορεί να επισυναφθεί χρονοδιάγραμμα κατοχύρωσης στις συνεισφορές της SEP. Εάν ένας υπάλληλος αποχωρήσει από την ημέρα μετά τη συνεισφορά, είναι δική του. Επιπλέον, αν φεύγουν από τη διαδρομή μέσα στο έτος, εάν κάνετε μια συνεισφορά για το συγκεκριμένο ημερολογιακό έτος, θα πρέπει να συνεισφέρετε για αυτούς βάσει του ποσού της επιλέξιμης αποζημίωσης που είχαν μέχρι την αναχώρησή τους.
• Πρέπει να κάνετε το ίδιο ποσοστό συμμετοχής για όλους τους επιλέξιμους υπαλλήλους. Σε ένα επίσημο σχέδιο επιμερισμού κερδών, μπορείτε να ταξινομήσετε τους υπαλλήλους σε ομάδες και να έχετε τη δυνατότητα να κάνετε διαφορετικά ποσά εισφορών για διαφορετικές ομάδες.