Πίνακας περιεχομένων:
- Ταξιδεύοντας μακριά από το σπίτι
- Όταν είστε εκχωρημένοι σε προσωρινή εργασία
- Η κατώτατη γραμμή
- Ο βασικός ρυθμός μιλίων έναντι των πραγματικών εξόδων
- Αυτοαπασχολούμενος
- Το TCJA δεν είναι μόνιμα μόνιμο
Βίντεο: ΘΑΝΑΣΗΣ ΠΑΦΙΛΗΣ - Όλα για το κεφάλαιο και τους επιχειρηματικούς ομίλους[3/4/2013] 2025
Η επιβίβαση στην εργασία μπορεί να είναι δαπανηρή για όσους διαμένουν σε μεγάλη απόσταση από τους τόπους εργασίας τους. Θα ήταν ωραίο αν θα μπορούσατε να ζητήσετε μια έκπτωση φόρου για μερικές ή όλες τις δαπάνες που σχετίζονται με τη μετακίνηση στη δουλειά σας, αλλά οι περισσότεροι άνθρωποι δεν μπορούν.
Η μετακίνηση προς και από την εργασία θεωρείται προσωπική δαπάνη, οπότε δεν εκπίπτει πλέον από το φλιτζάνι καφέ που έχετε τραβήξει στο δρόμο σας. Υπάρχουν κάποιες εξαιρέσεις, αλλά δυστυχώς δεν είναι διαθέσιμες από το 2018 έως το 2025. Ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης (TCJA) απέλυσε τις περισσότερες διαφορετικές αναλυτικές παρακρατήσεις, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που προορίζονται για εργασία.
Αυτοί είναι οι κανόνες για τα φορολογικά έτη μέχρι το 2017, και ίσως και πάλι το 2026.
Ταξιδεύοντας μακριά από το σπίτι
Αυτό που είναι εκπεστέο και τι δεν αρχίζει με το "φορολογικό σπίτι σας". Σύμφωνα με την Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδημάτων στη Δημοσίευση 463:
"Γενικά, η φορολογική σας κατοικία είναι ο κανονικός τόπος επιχειρηματικής σας δραστηριότητας ή η θέση του καθήκοντός σας, ανεξάρτητα από τον τόπο διατήρησης της οικογενειακής σας κατοικίας. Περιλαμβάνει ολόκληρη την πόλη ή τη γενική περιοχή στην οποία βρίσκεται η επιχείρηση ή η δουλειά σας".Σε απλά αγγλικά, μετακίνηση θα μπορούσε μπορεί να χαρακτηριστεί ως αναλογική παρακράτηση, εάν ο εργοδότης σας απαιτεί να ταξιδεύετε από ένα χώρο επιχείρησης σε άλλο, όπως από τον κανονικό τόπο εργασίας σας σε ένα υποκατάστημα ή οπουδήποτε αλλού για σκοπούς άσκησης επιχειρηματικής δραστηριότητας για λογαριασμό του εργοδότη σας. Ωστόσο, ο εργοδότης σας δεν μπορεί να σας αποζημιώσει για τα χιλιόμετρα και δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα που σχετίζονται με το ταξίδι από το δικό σας σπίτι στο φορολογικό σας σπίτι.
Όταν είστε εκχωρημένοι σε προσωρινή εργασία
Το IRS επιτρέπει επίσης την αφαίρεση για χιλιόμετρα όταν ένας φορολογούμενος "ταξιδεύει μακριά από το σπίτι" για προσωρινή ανάθεση. Και πάλι, "μακριά από το σπίτι" σημαίνει τη φορολογική σας κατοικία, όχι απαραίτητα όπου ζείτε. Αν οδηγείτε από το σπίτι σας στον κανονικό τόπο εργασίας σας, δεν είναι εκπεστέος, αλλά εάν ο εργοδότης σας απαιτεί να εργαστείτε κάπου αλλού, αυτό το χιλιόμετρο ενδέχεται να εκπέσει.
Σύμφωνα με την δημοσίευση του IRS 463:
"Μια προσωρινή ανάθεση σε μια θέση είναι αυτή που αναμένεται ρεαλιστικά να διαρκέσει (και στην πραγματικότητα, τελευταία) για ένα έτος ή λιγότερο."Αυτή η προσωρινή τοποθεσία θεωρείται ως ο νέος τόπος απασχόλησής σας για ένα χρονικό διάστημα.
Η κατώτατη γραμμή
Εάν ταξιδεύετε 800 μίλια το μήνα από το σπίτι για να εργάζεστε σε μια υπεράκτια εξέδρα πετρελαίου, αυτό δεν πληροί τις προϋποθέσεις. Ακόμα κι αν αλλάξει η θέση της εξέδρας, τα έξοδα μετακίνησης θα ήταν μη εκπεστέα προσωπικά έξοδα, επειδή κάθε εξέδρα είναι ο κανονικός τόπος εργασίας σας και είναι η φορολογική σας κατοικία.
Εάν όμως ο εργοδότης σας βάλει σε υπηρεσία γραφείου στο γραφείο του για ένα χρονικό διάστημα, με την προϋπόθεση ότι θα επιστρέψετε στην εργασία για την εξέδρα σε λιγότερο από ένα χρόνο, τότε το ταξίδι σε αυτήν την τοποθεσία πληροί τις προϋποθέσεις. Αν πρέπει να οδηγείτε από το γραφείο στο σπίτι για να κάνετε μια δουλειά για τον εργοδότη σας, αυτό μπορεί, όπως και η οδήγηση από το γραφείο - ή από την εξέδρα - για το θέμα αυτό - σε μια τοποθεσία πελάτη ή πελάτη ή μια επαγγελματική συνάντηση.
Ο βασικός ρυθμός μιλίων έναντι των πραγματικών εξόδων
Τι ακριβώς μπορείτε να αφαιρέσετε; Το πρότυπο χιλιόμετρο ήταν 53,5 σεντ ανά μίλι κατά το φορολογικό έτος 2017. Είχατε την επιλογή να ζητήσετε αυτό ή ένα ποσοστό των πραγματικών εξόδων του οχήματός σας αντ 'αυτού, συμπεριλαμβανομένου του φυσικού αερίου, ασφάλισης, στάθμευσης, διόδια, επισκευές και απόσβεση.
Το ποσοστό είναι τα επαγγελματικά μίλια σας και τα προσωπικά μίλια. Με άλλα λόγια, εάν οδηγείτε 36.000 μίλια ετησίως με 18.000 μίλια αφιερωμένα στην επαγγελματική χρήση και 18.000 για προσωπικά ταξίδια, μπορείτε να αφαιρέσετε 50 τοις εκατό των πραγματικών εξόδων σας.
Εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις, μπορείτε να διεκδικήσετε αυτή την έκπτωση ως επιχειρηματικό έξοδο των εργαζομένων χρησιμοποιώντας το Έντυπο 2106 και το Πρόγραμμα Α με φορολογικές δηλώσεις μέσω του φορολογικού έτους 2017. Μπορείτε γενικά να επιστρέψετε και να τροποποιήσετε τις φορολογικές σας δηλώσεις έως και τρία χρόνια εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις, την αφαίρεση.
Και ναι, πρέπει να αναλύσετε παρά να πάρετε την κανονική έκπτωση για να διεκδικήσετε αυτό το έξοδο. Τα συνολικά επιχειρησιακά σας έξοδα πρέπει να υπερβαίνουν το 2% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας. Μπορείτε να ζητήσετε μια παρακράτηση για το υπόλοιπο πάνω από αυτό το ποσό.
Αυτοαπασχολούμενος
Οι κανόνες αλλάζουν δραματικά εάν είστε αυτοαπασχολούμενοι. Κάθε φορά που εγκαταλείπετε την τοποθεσία της επιχείρησής σας, είτε εργάζεστε από το σπίτι είτε διατηρείτε μια επιχειρηματική τοποθεσία αλλού, μπορείτε να αρχίσετε να υπολογίζετε τα μίλια και τα έξοδα σας από τη στιγμή που θα εγκαταλείψετε αυτόν τον τόπο όσο ταξιδεύετε για επιχειρηματικούς σκοπούς. Σε αυτή την περίπτωση, μπορείτε να διεκδικήσετε ένα πρότυπο χιλιομετρικό ρυθμό 54,5 σεντ ανά μίλι για το φορολογικό έτος 2018. Το ποσοστό είναι ευρετηριασμένο για τον πληθωρισμό, ώστε να αναμένεται να αυξάνεται περιοδικά.
Ο κανόνας "επιχειρηματική χρήση" εξακολουθεί να ισχύει. Εάν επισκέπτεστε έναν πελάτη 20 μίλια μακριά από τον τόπο της επιχείρησής σας, μπορείτε να πάρετε μια έκπτωση με βάση τα 40 μίλια για το ταξίδι μετ 'επιστροφής. Αλλά εάν κάνετε ένα πλάι ταξίδι στο σπίτι σας για να σταματήσετε για δείπνο με φίλους και αν το εστιατόριο απέχει 10 μίλια από το δρόμο σας, η έκπτωσή σας εξακολουθεί να βασίζεται σε 40 μίλια. Αυτά τα επιπλέον 20 μίλια δεν υπολογίζονται - εκτός αν, φυσικά, συναντάτε για επιχειρηματικούς σκοπούς.
Σε αυτή την περίπτωση, θα απαιτούσατε τις διανυόμενες χιλιόμετρα για την επιχείρησή σας στο Πρόγραμμα Γ. Δεν θα χρειαστεί να αναρτήσετε στοιχεία για να ζητήσετε την παρακράτηση.
Το TCJA δεν είναι μόνιμα μόνιμο
Το TCJA αναμένεται να λήξει ή να λήξει στα τέλη Δεκεμβρίου 2025, εκτός εάν το Κογκρέσο λάβει μέτρα για την ανανέωσή του. Σε περίπτωση που δεν συμβεί αυτό, είναι πιθανό ότι διάφορες αναλυτικές παρακρατήσεις ενδέχεται να επιστρέψουν στον φορολογικό κώδικα το 2026.Αλλά είστε περισσότερο ή λιγότερο από τύχη μέχρι τότε, αν πρέπει να ταξιδέψετε για επαγγελματικούς σκοπούς και δεν είστε αυτοαπασχολούμενοι.
Και μπορείτε ακόμα να ζητήσετε μια έκπτωση για μίλια που οδηγείται για λόγους ιατρικής περίθαλψης. Η αφαίρεση των ιατρικών εξόδων επιβίωσε το TCJA και το ποσοστό για αυτά τα μίλια είναι 18 σεντ το 2018. Ωστόσο, τα συνολικά αναλυτικά ιατρικά έξοδα πρέπει να ξεπερνούν το 7,5% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος (AGI) το 2018 και το 10% Ναι, πρέπει να αναρτήσετε στοιχεία για να διεκδικήσετε και αυτά τα μίλια.
ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Οι φορολογικοί νόμοι αλλάζουν περιοδικά και θα πρέπει να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό για τις πιο ενημερωμένες συμβουλές. Οι πληροφορίες που περιέχονται σε αυτό το άρθρο δεν προορίζονται ως φορολογικές συμβουλές και δεν υποκαθιστούν τις φορολογικές συμβουλές.
Μπορείτε να διεκδικήσετε μια φορολογική έκπτωση για τις χιλιόμετρα επιχειρήσεων;
Ο νέος φορολογικός νόμος εξαλείφει αυτό το σπάσιμο για τους περισσότερους ανθρώπους από το 2018 έως το 2025, αλλά οι αυτοαπασχολούμενοι φορολογούμενοι μπορούν ακόμα να διεκδικήσουν επιχειρηματικές μίλι.
Μπορείτε να πάρετε μια φορολογική έκπτωση για δίδακτρα ιδιωτικών σχολείων;
Τα δίδακτρα ιδιωτικών σχολών δεν εκπίπτονται εκτός αν πρόκειται για μεταδευτεροβάθμια εκπαίδευση, αλλά μερικές φορές μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος των προγραμμάτων μετά το σχολείο.
Ισχυρίζοντας μια φορολογική έκπτωση για τα έξοδα για εκπαιδευτικούς
Οι καθηγητές που πληρώνουν για προμήθειες στην τάξη ή άλλα υλικά από τις τσέπες τους μπορούν ακόμα να διεκδικήσουν αυτές τις δαπάνες ως φορολογική έκπτωση χωρίς να αναλυθούν.