Μπορείτε να πάρετε μια φορολογική έκπτωση για δίδακτρα ιδιωτικών σχολείων;

Ίσως έχετε ακούσει ότι ο γείτονάς σας διεκδικεί φορολογική πίστωση για αυτό που ξοδεύει στο πρόγραμμα μετά το σχολείο του παιδιού ή ο ξάδερφος σας μπορεί να πάρει κάθε είδους φορολογικά πλεονεκτήματα επειδή ο μεγαλύτερος έφηβός του είναι εγγεγραμμένος στο κολέγιο της τοπικής κοινότητας. Σας φέρνει στο μυαλό ότι θέλετε ένα κομμάτι από όλη αυτή τη γενναιοδωρία IRS. Στέλνετε το παιδί σας σε ιδιωτικό σχολείο και είναι κάπως δαπανηρό. Σίγουρα μπορείτε να διεκδικήσετε τη δική σας φοροαπαλλαγή για αυτό, σωστά;

Συγνώμη ότι είμαι ο κομιστής των κακών ειδήσεων. Η απάντηση είναι γενικά "Όχι", αλλά υπάρχουν μερικές εξαιρέσεις.

Η αφαίρεση των εξόδων εκπαίδευσης

Τα έξοδα εκπαίδευσης είναι μόνο φορολογικά εκπίπτοντα για μεταδευτεροβάθμια δίδακτρα και συναφή τέλη. Αυτό θα περιλαμβάνει κοινοτικά κολέγια, πανεπιστήμια, εμπορικές ή επαγγελματικές σχολές και σχεδόν οποιοδήποτε άλλο διαπιστευμένο εκπαιδευτικό πρόγραμμα μετά το γυμνάσιο. Οι βασικές λέξεις εδώ είναι "μετά το γυμνάσιο". Τα σχολεία και τα δίδακτρα και τα έξοδα γυμνασίου δεν υπολογίζονται.

Υπάρχουν διάφορες φορολογικές ελαφρύνσεις για τα έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης, συμπεριλαμβανομένης της πίστωσης δια βίου μάθησης και της αμερικανικής φορολογικής πίστης ευκαιριών. Η αφαίρεση για τα δίδακτρα και τα σχετικά τέλη έληξε στο τέλος του 2016, αλλά το συνέδριο το ανανέωσε αναδρομικά στο πλαίσιο του Bipartisan Budget Act του 2018, οπότε τώρα είναι διαθέσιμο και για το οικονομικό έτος 2017.

Η αφαίρεση για φροντίδα πριν και μετά το σχολείο

Αυτό εμπίπτει στην ομπρέλα της Φορολογικής Πίστωσης Παιδικής και Εξαρτημένης Φροντίδας. Μπορεί να δικαιούστε αυτή τη φορολογική ελάφρυνση εάν το παιδί σας παρακολουθήσει πρόγραμμα φροντίδας πριν ή μετά το σχολείο για να εργαστείτε ή να αναζητήσετε εργασία. Αν είστε παντρεμένοι, ο / η σύζυγός σας πρέπει επίσης να εργάζεται ή να ψάχνει για εργασία - με άλλα λόγια, δεν είναι διαθέσιμη κατά τη διάρκεια αυτών των ωρών για να φροντίσει το παιδί σας.

Το παιδί σας πρέπει να είναι μικρότερο από την ηλικία των 13 ετών - το IRS παίρνει τη θέση ότι αν είναι μεγαλύτερη από αυτή, δεν χρειάζεται εποπτευόμενη φροντίδα όταν δεν είστε διαθέσιμος.

Η πίστωση ισχύει τόσο για τα ιδιωτικά όσο και για τα δημόσια σχολικά προγράμματα, αλλά πρέπει να διαχωρίσετε το κόστος της φροντίδας από τα δίδακτρα που πληρώνετε εάν στείλετε το παιδί σας σε ιδιωτικό σχολείο. Το σχολείο θα πρέπει να μπορεί να σας βοηθήσει με αυτό.

Το ποσό της πίστωσης ποικίλλει ανάλογα με τον φορολογούμενο και υπολογίζεται με έως και 3.000 δολάρια συνολικά έξοδα παιδικής μέριμνας για ένα παιδί ή $ 6.000 για δύο ή περισσότερα παιδιά. Αν ξοδεύετε 1.500 δολάρια για το πρόγραμμα φροντίδας μετά τη σχολική φοίτηση και 500 δολάρια για καλοκαιρινό καταυλισμό για να εργαστείτε ή να αναζητήσετε εργασία, μπορείτε να ζητήσετε ένα ποσοστό αυτών των δαπανών ως πίστωση φόρου. Το ποσό του ποσοστού εξαρτάται από το προσαρμοσμένο μεικτό εισόδημά σας.

Ο Λογαριασμός Ταμιευτηρίου Coverdell

Ο αμερικανικός νόμος περί φοροαπαλλαγής του 2012 προέβη σε μόνιμες προβλέψεις για τους λογαριασμούς εξοικονόμησης χρηματοδότησης Coverdell. Αυτό δεν είναι ακριβώς μια φορολογική διακοπή για την καταβολή των διδάκτρων, αλλά είναι ένα φορολογικό διάλειμμα όλα τα ίδια. Και ισχύει όχι μόνο για τα μεταδευτεροβάθμια εκπαιδευτικά έξοδα αλλά και για τα έξοδα γυμνασίου και στοιχειώδους σχολείου.

Μπορείτε να συνεισφέρετε έως και 2.000 δολάρια ετησίως σε ένα ESA Coverdell. Οι συνεισφορές σας δεν εκπίπτουν, αλλά τα χρήματά σας αυξάνονται χωρίς φόρους ενώ βρίσκονται στο λογαριασμό. Μπορείτε να αποσύρετε όλα αυτά, τόσο τις συνεισφορές όσο και το συσσωρευμένο ενδιαφέρον, για δίδακτρα και άλλα εξειδικευμένα έξοδα, χωρίς να πληρώνετε φόρο για την ανάπτυξη.

Από το 2018, το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας πρέπει να είναι μικρότερο από 110.000 δολάρια για να δικαιούστε αυτό το φορολογικό διάλειμμα εάν δεν είστε μόνος. Το όριο διπλασιάζεται αν είστε παντρεμένοι και υποβάλλετε μια κοινή επιστροφή. Τα περισσότερα MAGI των φορολογουμένων είναι τα ίδια με τα προσαρμοσμένα ακαθάριστα εισοδήματά τους, αλλά ελέγξτε με έναν φοροτεχνικό για να είστε βέβαιοι.

529 σχέδια αποταμίευσης

Ένα σχέδιο 529, το οποίο ονομάζεται επίσης "πρόγραμμα ειδικών μαθημάτων", λειτουργεί παρόμοια με ένα IRA αλλά για εκπαιδευτικούς σκοπούς. Η περιφέρεια της Κολούμπια και 49 δηλώνουν ότι όλοι υποστηρίζουν τουλάχιστον έναν από αυτούς. Είναι εγκατεστημένοι και προσδιορίζονται για το κόστος εκπαίδευσης του δικαιούχου.

Οι συνεισφορές στο σχέδιο δεν εκπίπτουν φορολογικά σε ομοσπονδιακό επίπεδο, αλλά η ανάπτυξή τους είναι αφορολόγητη εφόσον ο δικαιούχος σας χρησιμοποιεί τα χρήματα για εκπαιδευτικούς σκοπούς. Ορισμένες φορολογικές εκπτώσεις και πιστώσεις υπάρχουν και σε κρατικό επίπεδο.

Παρόλο που τα σχέδια αυτά έχουν δημιουργηθεί για έναν δικαιούχο, καθιστώντας τεχνικά τα δώρα εισφοράς στον δικαιούχο, απαλλάσσονται από τον φόρο δωρεάς.

Πέραν τούτου, τα σχέδια αυτά έπρεπε να χρησιμοποιηθούν και για τις μεταδευτεροβάθμιες σπουδές, αλλά ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης (TCJA) άλλαξε αυτήν την αρχή το 2018. Μπορείτε τώρα να δημιουργήσετε και να χρησιμοποιήσετε αυτά τα σχέδια για το κόστος εκπαίδευσης K-12.

Η έκπτωση της φιλανθρωπικής εισφοράς

Αυτός δεν είναι απαραιτήτως έκπτωση για την εκπαίδευση του παιδιού σας, αλλά εξακολουθεί να είναι μια παρακράτηση. Οι φιλανθρωπικές εισφορές που πραγματοποιείτε είναι φοροαπαλλαγές, αν αναφέρετε τις παρακρατήσεις σας στο Πρόγραμμα Α. Φυσικά, αυτό σημαίνει ότι παραλείπεται η τυποποιημένη έκπτωση, η οποία συχνά είναι πιο επωφελής για τους περισσότερους φορολογούμενους, ιδιαίτερα το 2018, όταν οι τυποποιημένες μειώσεις σχεδόν διπλάσιες σύμφωνα με τους όρους του TCJA.

Οι φιλανθρωπικές συνεισφορές περιλαμβάνουν μετρητά που δώσατε σε εκκλησίες, μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς, άλλα εξειδικευμένα φιλανθρωπικά ιδρύματα - και ναι, σχολεία - χωρίς να λαμβάνετε τίποτα σε αντάλλαγμα. Για παράδειγμα, οι άνθρωποι συχνά αγοράζουν εισιτήρια για μια μπάλα, συναυλία ή άλλη εκδήλωση για να υποστηρίξουν μια φιλανθρωπική οργάνωση. Εάν πληρώσετε 100 δολάρια για ένα εισιτήριο σε ένα γεγονός που κανονικά θα σας κοστίσει 25 δολάρια, η πραγματική αξία της δωρεάς σας είναι $ 75, όχι τα 100 δολάρια, επειδή λάβατε κάτι σε αντάλλαγμα για τη δωρεά σας.

Όταν λοιπόν πληρώνετε δίδακτρα και η κόρη σας λαμβάνει αντάλλαγμα εκπαίδευση, αυτό δεν πληροί τα κριτήρια για μια φιλανθρωπική δωρεά.Αλλά αν κάνετε ένα φιλανθρωπικό δώρο στο σχολείο μέσα πρόσθεση με το ποσό των διδάκτρων και των άλλων αμοιβών που πληρώνετε για την εγγραφή της κόρης σας, αυτό το τμήμα θα είναι εκπεστέο από τον φόρο.

ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Οι φορολογικοί νόμοι αλλάζουν περιοδικά και πρέπει πάντα να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό για τις πιο ενημερωμένες συμβουλές. Οι πληροφορίες που περιέχονται σε αυτό το άρθρο δεν προορίζονται ως φορολογικές συμβουλές και δεν υποκαθιστούν τις φορολογικές συμβουλές.