Τι πρέπει να ξέρετε για τις επιχορηγήσεις περιορισμένων αποθεμάτων

Εάν είστε αρκετά τυχεροί για να λάβετε μια περιορισμένη χρηματική αποζημίωση (συχνά αναφερόμενη ως περιορισμένες μετοχές ή RSU) από την επιχείρησή σας ως ενθάρρυνση συμμετοχής ή διατήρησης, θα πρέπει να κατανοήσετε τα βασικά στοιχεία αυτού του οφέλους. Οι όροι σχετικά με την κατοχύρωση και την τιμολόγηση αυτής της επιδότησης μετοχών ενδέχεται να επηρεάσουν τη λήψη αποφάσεων για τον φορολογικό προγραμματισμό καθώς και τη συνεχιζόμενη απασχόληση.

Επιχορηγήσεις μονάδων περιορισμένης χρήσης

Όταν ένας εργοδότης σας προσφέρει μετοχές της εταιρείας, αλλά θέτει περιορισμούς στην ικανότητά σας να έχετε πρόσβαση ή να δημιουργήσετε έσοδα από το απόθεμα, λέγεται ότι είναι περιορισμένος. Αυτές οι επιχορηγήσεις χρησιμοποιούνται συχνά στην τεχνολογία, στην υψηλή ανάπτυξη και σε μεγάλες επιχειρήσεις, ως μέσο πρόσληψης ή διατήρησης βασικών υπαλλήλων.

Κοινοί Περιορισμοί Εργοδότη

Η πιο συνηθισμένη μορφή περιορισμού που επιβάλλεται στις εργοδοτικές αυτές εισφορές είναι η καθυστέρηση της πρόσβασης στις πραγματικές μετοχές μέσω μιας διαδικασίας αποκαλούμενης κατοχύρωσης. Εξετάστε ένα σενάριο όπου έχετε προσληφθεί και προσφέρετε 500 μετοχές μετοχών, όμως, η κατοχύρωση απαιτεί τρία έτη από την ημερομηνία μίσθωσης. Σε αυτή την περίπτωση, δεν θα μπορείτε να αγγίξετε το απόθεμα για τρία χρόνια. Εάν εγκαταλείψετε την επιχείρηση πριν από την τριετή περίοδο, οι μετοχές σας θα επιστραφούν στην εταιρεία. Υπάρχει μια ποικιλία μορφών που μπορούν να χρησιμοποιήσουν οι εργοδότες για να μεταβιβάσουν την ιδιοκτησία των μετοχών στον εργαζόμενο με την πάροδο του χρόνου.

Τι συμβαίνει εάν αφήσετε πριν από τις αποσκευές σας

Αυτό το σημείο αξίζει τον πλεονασμό σε αυτό το άρθρο. Αν φύγετε πριν από την κάλυψη των επιδομάτων περιορισμένης αποθήκης, παραλείπετε να αποκτήσετε τις μετοχές. Αυτό το όφελος θα ήταν ουσιαστικά άχρηστο για εσάς.

Χρηματοδότηση περιορισμένου μετοχικού κεφαλαίου έναντι δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών

Και οι δύο έχουν περίοδο κατοχύρωσης. Η διαφορά είναι στο τέλος της περιόδου κατοχύρωσης. Όταν υπάρχει δικαίωμα αγοράς μετοχών, έχετε τη δυνατότητα αγοράς ή μη αγοράς του αποθέματος σε συγκεκριμένη τιμή (τιμή προειδοποίησης). Δεν διαθέτετε κανένα απόθεμα εταιρειών μέχρι να ασκήσετε την επιλογή και να αγοράσετε το απόθεμα. Μόλις το αγοράσετε, μπορείτε να κάνετε ό, τι θέλετε με αυτό, συμπεριλαμβανομένης της πώλησης. Όταν ένα περίφημο βραβείο απονέμει, κατέχετε το απόθεμα και μπορείτε να κάνετε ό, τι θέλετε με αυτό.

Ποιό είναι καλύτερο?

Η απάντηση στο ερώτημα αυτό είναι ότι εξαρτάται. Γενικά, εάν η τιμή της μετοχής αυξάνεται, προτιμάται η επιλογή μετοχών. Μπορείτε να πουλήσετε και τα δύο στην υψηλότερη αγοραία αξία, αλλά με δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών, δεν χρειάστηκε να δεσμευτείτε για την αγορά έως ότου η τιμή της μετοχής φθάσει στο σημείο που επιθυμείτε να πουλήσετε. Εναλλακτικά, αν η τιμή των μετοχών παραμείνει η ίδια ή τείνει προς τα κάτω, τα αποθέματα περιορισμένης κυκλοφορίας μπορεί να είναι καλύτερα από τη στιγμή που είστε κάτοχος του αποθέματος. Οι μη εξουσιοδοτημένες επιλογές σας δεν έχουν αξία, και αν η τιμή της μετοχής είναι χαμηλότερη από την τιμή προειδοποίησης, αυτές περιγράφονται αποτελεσματικά ως "κάτω από το νερό". Το απόθεμα, φυσικά, έχει κάποια αξία αν δεν μειωθεί στο μηδέν.

Φορολογικές εκτιμήσεις

Ναί. Για παράδειγμα, είναι πιθανό η επιχορήγηση περιορισμένης χρηματιστηριακής σας μονάδας να προκαλέσει φορολογική υποχρέωση κατά την ημερομηνία κατοχύρωσης, ανεξάρτητα από το αν έχετε πωλήσει το απόθεμα ή όχι. Φροντίστε να συμβουλευτείτε έναν εξειδικευμένο λογιστή ή δικηγόρο για τους πιο πρόσφατους κανόνες σχετικά με τις φορολογικές επιπτώσεις του συγκεκριμένου βραβείου σας.

Η κατώτατη γραμμή

Είναι σημαντικό να κατανοήσετε όλους τους όρους και τις φορολογικές επιπτώσεις του συγκεκριμένου οφέλους σας. Τόσο οι επιχορηγήσεις όσο και οι περιορισμένες επιχορηγήσεις μονάδων μπορούν να αποτελέσουν εξαιρετικά οχήματα για τη δημιουργία πλούτου με το χρόνο Ωστόσο, δεν υπάρχει τίποτα σαν ένα δωρεάν γεύμα στη χρηματοδότηση. Ορισμένοι περιορισμοί θα διέπουν πότε και πώς θα έχετε πρόσβαση στις επιχορηγήσεις σας και στις φορολογικές επιπτώσεις που θα προκύψουν πάντα όταν αξιολογείτε αυτές τις εργοδοτικές εισφορές.

Ενημερώθηκε από την Art Petty