Σωσίβιο στροβιλισμού IRA

Η απώλεια ενός συζύγου είναι ένα καταστροφικό γεγονός και η προσαρμογή σε μια αλλοιωμένη ζωή ενώ ασχολείται με όλες τις οικονομικές αποφάσεις μπορεί να είναι συντριπτική. Εάν ο σύζυγός σας είχε έναν IRA, μια από τις οικονομικές αποφάσεις που θα πρέπει να κάνετε είναι να αποφασίσετε πώς θέλετε να το αντιμετωπίσετε όταν τον κληρονομήσετε. Εάν έχετε κληρονομήσει έναν ΙΡΑ από κάποιον άλλο εκτός από έναν σύζυγο, ισχύει διαφορετικό σύνολο κανόνων.

Αν κληρονόμησες ένα παραδοσιακό IRA από το σύζυγό σου

Υπάρχουν δύο βασικοί τύποι IRA που μπορείτε να κληρονομήσετε έναν παραδοσιακό IRA ή έναν Roth IRA. Αν κληρονομήσετε έναν παραδοσιακό ΙΡΑ από τη σύζυγό σας, έχετε τρεις κύριες επιλογές. Οι κανόνες για τους Roth IRA είναι διαφορετικοί.

Μπορείτε να κάνετε μετρητά

Θα πληρώνετε φόρους εισοδήματος για το ποσό που αποσύρεται όταν κάνετε μετρητά στον IRA, αλλά δεν θα ισχύουν ποινικοί φόροι ανεξάρτητα από την ηλικία σας. Αυτό είναι καλό, επειδή κανονικά οι κατανομές IRA πριν από την ηλικία 59 1/2 υπόκεινται σε 10% πρόωρο φόρο ποινής απόσυρσης από τον IRA.

Αλλά ακόμη και λαμβάνοντας τους φόρους ποινής από το τραπέζι, η εξόφληση του IRA ίσως να μην είναι η καλύτερη επιλογή σας. Πρέπει να εξετάσετε το φορολογικό σας σκέλος. Η εξαργύρωση σε ένα μεγάλο IRA θα μπορούσε να σημαίνει ότι οπουδήποτε από το 25% έως το 39,6% πηγαίνει κατευθείαν στους ομοσπονδιακούς φόρους. Επίσης, θα ισχύουν οι φόροι εισοδήματος του κράτους. Ίσως να είστε καλύτερο να αποσύρετε τα χρήματα όπως εσείς χρειάζεστε αντί να εξαργυρώσετε ολόκληρο τον κληρονομικό IRA ταυτόχρονα.

Μπορείτε να αντιμετωπίσετε τον ΙΡΑ ως δικό σας

Μπορείτε να αντιμετωπίσετε τον ΙΡΑ ως δικό σας, ονομάζοντας τον εαυτό σας ως ιδιοκτήτη του λογαριασμού ή μετακινώντας τον κληρονομικό IRA στον δικό σας λογαριασμό IRA. Αυτό μπορεί συχνά να είναι η καλύτερη επιλογή σας εάν είστε άνω των 59 ετών και / ή ο σύζυγός σας ήταν μεγαλύτερος από εσάς.

Σας επιτρέπει να καθυστερήσετε τη λήψη των απαιτούμενων ελάχιστων κατανομών, που ονομάζονται RMD, όσο το δυνατόν περισσότερο. Αν επιλέξετε να αντιμετωπίσετε τον IRA ως δικό σας, τα μελλοντικά σας RMD θα προσδιοριστούν με βάση την ηλικία σας, αρχίζοντας από το έτος που θα γίνει ο ιδιοκτήτης.

Ακολουθεί ένα παράδειγμα: Ο / η σύζυγός σας ήταν 72 ετών. Είστε 65 ετών. Ο / η σύζυγός σας άρχισε να παίρνει το RMDs του σε ηλικία 70 1/2. Επιλέγετε να μεταχειριστείτε τον κληρονομικό ΙΡΑ ως δικό σας. Δεν χρειάζεται να παίρνετε ετήσια ΔΜΠ μέχρι να φτάσετε στην ηλικία των 70 ετών 1/2 ανεξάρτητα από το γεγονός ότι ο σύζυγός σας το έκανε. Το ρολόι επαναφέρεται αποτελεσματικά.

Το πλεονέκτημα σε αυτό είναι η συνεχιζόμενη φορολογική αναβολή. Λάβετε υπόψη ότι εάν είστε άνω των 59 ετών 1/2, μπορείτε ακόμα να κάνετε αναλήψεις αν χρειάζεστε τα χρήματα και δεν θα ισχύσει ποινικός φόρος. Δεν είσαι ακριβώς απαιτείται για να το κάνετε μέχρι να φτάσετε στην ηλικία 70 1/2.

Αλλά εδώ είναι μια προειδοποίηση: Αν δεν είστε ακόμα 59 1/2 και επιλέγετε να αντιμετωπίζετε τον ΙΡΑ ως δικό σας, οι διανομές σας θα υπόκεινται σε ποινή ποινής 10%.

Μπορείτε να αντιμετωπίσετε τον εαυτό σας ως δικαιούχο

Αυτή μπορεί να είναι η καλύτερη επιλογή σας αν είστε κάτω των 59 ετών και / ή είστε μεγαλύτερος από τη σύζυγό σας. Όταν ορίσετε το λογαριασμό, έτσι ώστε να θεωρείτε τον δικαιούχο του κληρονομικού IRA αντί του κατόχου, οι απαιτούμενες ελάχιστες διανομές καθορίζονται από την ηλικία του συζύγου σας κατά τον χρόνο του θανάτου του. Αυτό παρουσιάζει δύο δυνατότητες.

Εάν ο / η σύζυγός σας πέθανε μετά την έναρξη της ηλικίας του λόγω της ηλικίας του άνω των 70 ετών, πρέπει να λάβετε διανομές με βάση το μεγαλύτερο διάστημα:

• Το προσδόκιμο ζωής του αποθανόντος συζύγου σας βασίζεται στο προηγούμενο πρόγραμμά του RMD ή
• Το δικό σου ενιαίο προσδόκιμο ζωής

Εάν ο / η σύζυγός σας πέθανε πριν ξεκινήσει το RMDs του, μπορείτε να αναβάλλετε τις διανομές μέχρι να αρχίσουν οι RMDs του και να λάβουν διανομές στη συνέχεια για το ενιαίο προσδόκιμο ζωής σας.

Το πλεονέκτημα αυτής της επιλογής είναι ότι μπορείτε να κάνετε αναλήψεις αν είναι απαραίτητο και δεν θα ισχύσει ποινικός φόρος εάν δεν είστε ακόμα 59 1/2. Και αν είστε μεγαλύτερος από τον σύζυγό σας, μπορείτε να αναβάλλετε τα ΔΜΚ μέχρι να σας ζητηθεί ο σύζυγός σας, η οποία θα είναι μεταγενέστερη από την ηλικία σας 70 1/2.

ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Τίποτα σε αυτό το άρθρο δεν αποτελεί συμβουλή. Είναι σημαντικό να σταθμίσετε προσεκτικά τις επιλογές σας με βάση τις ανάγκες σας σε ταμειακές ροές και τη φορολογική σας κατάσταση, ιδανικά μετά από διαβούλευση με έναν οικονομικό επαγγελματία.