Κατανόηση του σχεδίου σας 403 (b)

Αν και δεν είναι τόσο γνωστό όσο το σχέδιο 401 (k), το σχέδιο 403 (b) Tax-Sheltered Annuity (TSA) είναι ένας τύπος λογαριασμού αποταμιευτικών συνταξιοδοτικών παροχών που προσφέρεται σε οργανισμούς που απαλλάσσονται από φόρους, οι περισσότεροι υπάλληλοι δημοσίων σχολείων, που απασχολούν θρησκευτικούς υπουργούς. Οι εργοδότες παρέχουν αυτό το είδος επενδυτικού εργαλείου ως μέρος του πακέτου παροχών του εργαζομένου. Το σχέδιο μπορεί να ωφελήσει τόσο τον εργαζόμενο όσο και τον εργοδότη και προσφέρει μερικούς διαφορετικούς τρόπους για να επενδύσει τα χρήματα εντός του λογαριασμού 403 (b).

Οφέλη από σχέδιο 403 (β)

Τα οφέλη ενός σχεδίου 403 (b) είναι παρόμοια με αυτά ενός σχεδίου 401 (k). Περιλαμβάνουν:

• Η ικανότητα να προσελκύει και να διατηρεί εργαζόμενους προσφέροντας τα ανάλογα οφέλη. Για παράδειγμα, μια εταιρεία μπορεί να προσφέρει την αντιστοίχιση των εισφορών των εργαζομένων στο δολάριο 403 (δ) για το δολάριο του δολαρίου για το πρώτο 5 τοις εκατό της μισθοδοσίας.
• Τόσο η εταιρεία που κάνει ταίριασμα εισφορών όσο και ο εργαζόμενος που συνεισφέρει χρήματα μέσω τακτικών εκπτώσεων μισθοδοσίας μπορεί συχνά να γράψει αυτές τις συνεισφορές 403 (β) από τους φόρους τους.
• Τα χρήματα σε ένα 403 (β) μπορούν να αυξηθούν φορολογικά για δεκαετίες, με αποτέλεσμα πολύ περισσότερα πλούτη για τον ιδιοκτήτη του λογαριασμού. Μόνο όταν αρχίζει να λαμβάνει αναλήψεις από το λογαριασμό τους (b) θα πληρώσει φόρους επί των κεφαλαίων.

• Οι κάτοχοι λογαριασμού μπορούν να λάβουν δάνεια έναντι των 403 (β) όταν βρίσκονται σε κατάσταση έκτακτης ανάγκης σε μετρητά. Αυτά τα δάνεια 403 (β) πρέπει να επιστραφούν, όπως και οι 401 (k) ομολόγους τους, ή θα υπάρξουν σημαντικές φορολογικές συνέπειες.

Όπου πηγαίνουν τα χρήματα

Οι εργοδότες που επιθυμούν να δημιουργήσουν σχέδια 403 (β) τους δημιουργούν για να φιλοξενήσουν λίγα διαφορετικά είδη περιουσιακών στοιχείων στα οποία οι υπάλληλοί τους μπορούν να επενδύσουν μέσω των λογαριασμών τους. Αυτά είναι:

• Φορολογικές αναβαλλόμενες παροχές ή φοροαπαλλαγές. Πρόκειται για ένα είδος συμβολαίου προσόδου που παρέχεται από ασφαλιστικές εταιρείες μέσω μιας επένδυσης 403 (b) για την παροχή εισοδήματος αργότερα στη ζωή.
• Λογαριασμός θεματοφυλακής σε κατάλληλο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα, όπως είναι μια χρηματιστηριακή εταιρεία που κατέχει τίτλους εγγεγραμμένων εταιρειών επενδύσεων, όπως αμοιβαία κεφάλαια. Αυτή η έκδοση είναι ίσως ο πιο κοινά κατανοητός τύπος προγράμματος συνταξιοδότησης 403 (b).
• Ένας λογαριασμός εισοδήματος αφυπηρέτησης όπως ο Roth IRA ο οποίος απαριθμεί κάθε τύπο επενδυτικής επιλογής ως επιλογή για τους κατόχους των λογαριασμών 403 (b). δηλαδή, μπορούν να επενδύσουν είτε σε αμοιβαία κεφάλαια είτε σε επιλέξιμες προσόδους.

403 (β) Όρια συνεισφοράς

Η κυβέρνηση παρέχει αρκετά υψηλά όρια εισφορών 403 (β) για όσους θέλουν να συνταξιοδοτηθούν. Το μέγιστο δυναμικό 403 (β) συμβολή είναι $ 55.000 ετησίως για τη χρήση 2018 εάν πληρούν ορισμένες προϋποθέσεις. Παρακάτω παρουσιάζεται μια ανάλυση των πιθανών συνεισφορών 403 (β) που μπορούν να γίνουν:

• Η αναβολή του βασικού μισθού (το μέγιστο ποσό μισθοδοσίας που μπορεί να συνεισφέρει ένας υπάλληλος στο σχέδιο 403 (b) με τη λήψη χρημάτων από την επιταγή τους) είναι $ 18.500 για το οικονομικό έτος 2018.
• Οι εργαζόμενοι ηλικίας 50 ετών και άνω μπορούν να προσθέσουν 6,000 δολάρια ετησίως σε ειδικές συνεισφορές 403 (β) που ονομάζονται 403 (β) συνεισφορές. Αυτό είναι επιπλέον των $ 18.500 που μπορούν να βρουν μέρος ως τακτικοί υπάλληλοι.
• Μερικοί άνθρωποι είναι επιλέξιμοι για μια πρόσθετη συνεισφορά 403 (b) που είναι γνωστή ως 403 (b) Ζωή κατά τη διάρκεια ζωής. Αυτός ο ειδικός τύπος συνεισφοράς 403 (β) διατίθεται μόνο σε υπαλλήλους που έχουν εργαστεί για έναν εξειδικευμένο οργανισμό για 15 χρόνια ή περισσότερο. Συχνά, αυτή η ειδική συνεισφορά 403 (b) αναφέρεται ως "κανόνας 15 ετών" από τη δημοσίευση του IRS 571.
• Αυτές οι εισφορές 403 (β), σε συνδυασμό με τα αντίστοιχα κεφάλαια που παρέχονται από τον εργοδότη, δεν μπορούν να υπερβούν το 100 τοις εκατό της αποζημίωσης ή τα 55.000 δολάρια για τη χρήση 2018. Έτσι, οι μόνοι άνθρωποι που θα μπορούν να επωφεληθούν από το σύνολο των 403 ) συνεισφορά είναι εκείνοι που εργάζονται για μια εταιρεία που έχει εξαιρετικά πλούσια οφέλη.

Η κυβέρνηση επιτρέπει σε αυτά τα 403 (β) όρια εισφοράς να αυξάνονται για τον πληθωρισμό, απελευθερώνοντας κάθε χρόνο τα στοιχεία προσαρμογής του κόστους ζωής.

403 β) Αναλήψεις

Όταν φτάσετε στην ηλικία των 59,5 ετών, μπορείτε να αρχίσετε να παίρνετε κανονικές αναλήψεις 403 (β) χωρίς ποινές - απλά θα πληρώνετε τακτικούς φόρους εισοδήματος για τα χρήματα που βγάζετε από το λογαριασμό.

Ωστόσο, εάν είστε νεότεροι από αυτήν την ηλικία, θα υποβληθείτε σε ειδική φορολογική κύρωση 10 τοις εκατό πέραν του φόρου εισοδήματος, εκτός εάν συναντήσετε μία από τις χούφτες ειδικών καταστάσεων.

403 β) Απαιτούμενες ελάχιστες διανομές

Ως μέρος της συμμετοχής σας σε ένα σχέδιο 403 (b), το IRS θα σας ζητήσει να ξεκινήσετε να λαμβάνετε τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές μέχρι την 1η Απριλίου του έτους που ακολουθεί το ημερολογιακό έτος κατά το οποίο μετατρέπετε το 70,5 ετών.

Η μόνη εξαίρεση είναι αν το σχέδιο 403 (β) επιτρέπει, ένας εργαζόμενος που εξακολουθεί να εργάζεται μπορεί να αναβάλλει τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές μέχρι το έτος μετά την αποχώρησή τους. Αυτή η επιλογή δεν είναι διαθέσιμη σε εκείνους τους υπαλλήλους που κατέχουν περισσότερο από το 5% της εταιρείας.

Ο σκοπός ενός λογαριασμού 403 (b) είναι να σας εξοικονομήσετε για συνταξιοδότηση. Η κυβέρνηση δεν θέλει τους επενδυτές να απολαμβάνουν μεγάλες ποσότητες κεφαλαίου χωρίς να πληρώνουν φόρους επί των κερδών. Αυτός είναι ένας από τους λόγους για τους οποίους είναι συχνά σκόπιμο να έχετε ένα Roth IRA εκτός από έναν λογαριασμό 403 (b). Το Roth IRA δεν θα υπόκειται ποτέ σε φόρους σε περίπτωση που βρείτε την επόμενη Microsoft ή Berkshire Hathaway. κάθε δεκάρα παραμένει στην οικογένειά σας.

Πρέπει να αρχίσετε να λαμβάνετε τις απαιτούμενες ελάχιστες καταβολές 403 (β) αναλήψεις σε ένα ποσό που υπολογίζεται έτσι ώστε ολόκληρο το υπόλοιπο των περιουσιακών στοιχείων σας στο πρόγραμμα συνταξιοδότησης να σας διανέμεται μέχρι το τέλος του προσδόκιμου ζωής σας.

Ένας λογιστής μπορεί να σας βοηθήσει να ξεπεράσετε τους αναλογιστικούς πίνακες και να υπολογίσετε πότε είναι πιθανό να περάσετε μακριά, χρησιμοποιώντας τον αριθμό των ετών ζωής που έχετε αφήσει ως οδηγό για να βρείτε ένα ακριβές ποσό το οποίο μπορεί να υποστηρίξει το IRS. Σε ορισμένες περιπτώσεις, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε και το προσδόκιμο ζωής του καθορισμένου δικαιούχου του σχεδίου 403 (b), το οποίο θα μπορούσε να είναι μεγαλύτερο στην περίπτωση ενός παντρεμένου ζεύγους όπου ένας σύζυγος είναι ουσιαστικά νεότερος από τον άλλο.

Εάν δεν λάβετε την απαιτούμενη ελάχιστη διανομή 403 (β) αποσύρσεις, το IRS θα σας τιμωρήσει με 50 τοις εκατό επιπλέον φόρο συσσώρευσης.