Οφέλη από την αποταμίευση του IRA Trust και Legacy Savings

Εάν έχετε σημαντικά περιουσιακά στοιχεία σε έναν IRA, τότε θα πρέπει να εξετάσετε τη δημιουργία ενός ειδικού τύπου ανακλητής εμπιστοσύνης που έχει σχεδιαστεί για να είναι ο δικαιούχος του IRA σας αφού πεθάνετε. Αυτός ο τύπος εμπιστοσύνης αναφέρεται σε πολλά διαφορετικά ονόματα, συμπεριλαμβανομένου ενός IRA Trust, IRA Living Trust, IRA Trust Inheritor, IRA Stretch Trust, IRA Trust κληρονομίας ή Ανεξάρτητη Εμπιστοσύνη Συνταξιοδότησης.

Παρακάτω θα βρείτε πληροφορίες για όλα τα οφέλη που μπορεί να προσφέρει ένας ΙΡΑ Trust στους δικαιούχους σας, συμπεριλαμβανομένου του συζύγου σας εάν είστε παντρεμένοι.

Παροχή περιουσιακών στοιχείων και άλλης προστασίας για τους δικαιούχους σας

Σε γενικές γραμμές, οι IRA προστατεύονται από τους ισχυρισμούς των πιστωτών όσον αφορά τον κάτοχο λογαριασμού του IRA ενώ ζει. Ωστόσο, όταν ο ιδιοκτήτης λογαριασμού του IRA πεθάνει και τα περιουσιακά στοιχεία του IRA φτάσουν στα χέρια ενός μεμονωμένου δικαιούχου, στα περισσότερα κράτη τα περιουσιακά στοιχεία του IRA θα χάσουν το προστατευόμενο καθεστώς τους (βλέπε SCOTUS Decision Makes Inherited IRAs ευάλωτες στις αξιώσεις των πιστωτών για περισσότερες πληροφορίες).

Από την άλλη πλευρά, τα περιουσιακά στοιχεία του IRA που μεταβιβάζονται σε μια υποτίμηση που δημιουργείται προς όφελος ενός μεμονωμένου δικαιούχου σύμφωνα με τους όρους ενός ΙΡΑ Trust θα προστατεύονται από πιστωτές, αρουραίους, αγωγές και διαζευγμένους συζύγους, εφόσον τα κεφάλαια παραμένουν στο εσωτερικό του καταπιστεύματος και μπορούν διανέμεται μόνο κατά τη διακριτική ευχέρεια του διαχειριστή. Αυτό θα διασφαλίσει ότι τα περιουσιακά στοιχεία του IRA θα παραμείνουν άθικτα για τη χρήση και όφελος του δικαιούχου σε περίπτωση που ο δικαιούχος αρχειοθετήσει πτώχευση, παίρνει αγωγή, παντρευτεί και στη συνέχεια διαζευχθεί.

Επιπλέον, ένα ΙΡΑ Trust θα προστατεύσει τον δικαιούχο από τις δικές του κακές αποφάσεις, τις υπερβολικές συνήθειες των δαπανών, την απειρία από την επένδυση και την υπέρβαση των συζύγων.

Τέλος, εάν θέλετε να δημιουργήσετε έναν δικαιούχο ειδικών αναγκών στον δικαιούχο του IRA σας, τότε η υποτίμηση που δημιουργήθηκε για τον δικαιούχο μπορεί να σχεδιαστεί ειδικά ως μια εμπιστοσύνη ειδικών αναγκών που θα εξασφαλίσει ότι ο δικαιούχος θα συνεχίσει να λαμβάνει κρατική βοήθεια.

Δημιουργία κληρονομιάς για την οικογένειά σας

Εάν ο IRA σας παραμείνει απευθείας στους δικαιούχους εκτός από ένα trust, τότε οι δικαιούχοι μπορούν να εξαργυρώσουν άμεσα τον IRA σας και να ξοδέψουν τα χρήματα όπως κρίνουν κατάλληλο. Τι θα συμβεί αν ο δικαιούχος επιλέξει αυτήν την επιλογή; Στη συνέχεια, δεν είναι μόνο ένα τέντωμα των απαιτούμενων ελάχιστων κατανομών, ή το RMD, σε σχέση με το υπολειπόμενο προσδόκιμο ζωής του δικαιούχου, αλλά το 100% του ποσού που αποσύρεται θα συμπεριληφθεί στο φορολογητέο εισόδημα του δικαιούχου κατά το έτος απόσυρσης.

Ένα διαφορετικό είδος προβλήματος μπορεί να δημιουργηθεί εάν ονομάσετε το μικρό σας εγγόνι ως άμεσο δικαιούχο του IRA σας. Εάν συμβαίνει αυτό, τότε θα χρειαστεί να δημιουργηθεί κηδεμονία ή συντηρητικότητα για να διαχειριστεί τον ΙΡΑ προς όφελος του εγγονιού μέχρι να φθάσει στην ηλικία των 18. Στη συνέχεια, όταν το εγγόνι φτάσει τα 18, μπορεί να αποσύρει 100 % του τι απομένει στο IRA χωρίς συστοιχίες συνδεδεμένες.

Από την άλλη πλευρά, αν ο IRA σας μεταβιβαστεί στους δικαιούχους σας μέσω ενός IRA Trust, τότε μπορείτε να θέσετε περιορισμούς στο πώς δαπανώνται τα περιουσιακά στοιχεία του IRA σας και πότε και πόσο ο δικαιούχος μπορεί να αποσυρθεί. Αυτό θα δημιουργήσει μια συνεχή κληρονομιά για την οικογένειά σας, καθώς τα περιουσιακά στοιχεία του IRA που δεν χρησιμοποιούνται κατά τη διάρκεια της ζωής ενός δικαιούχου μπορούν να συνεχίσουν να εμπιστεύονται προς όφελος των απογόνων του δικαιούχου.Αυτό θα είναι επίσης σημαντικό εάν ο δικαιούχος έχει ήδη φορολογητέα περιουσία, δεδομένου ότι το IRA Trust μπορεί να συνταχθεί για να ελαχιστοποιήσει ή ακόμη και να εξαλείψει τους φόρους ακίνητης περιουσίας στην περιουσία του δικαιούχου μέσω προγραμματισμού εμπιστοσύνης που παραβλέπει την παραγωγή.

Μπορεί επίσης να συντάσσεται ένα Trust του IRA για να διασφαλιστεί ότι τα ΣΑΑ πρέπει να εκτείνονται καθ 'όλη τη διάρκεια ζωής καθενός από τους δικαιούχους σας και να μην αποσύρονται ταυτόχρονα τράβηγμα IRA ), διατηρώντας έτσι τα περιουσιακά στοιχεία του IRA που δεν χρειάζονται οι σημερινοί δικαιούχοι προς όφελος των μελλοντικών γενεών.

Σχεδιασμός για μια Μικτή οικογένεια

Αν βρίσκεστε σε δεύτερο ή μεταγενέστερο γάμο και εσείς και ο / η σύζυγός σας έχετε μια μεικτή οικογένεια, τότε το IRA Trust σας μπορεί να σχεδιαστεί για να παρέχει στον Διαχειριστή σας πρόσβαση στον ΙΡΑ σας προς όφελος του / της συζύγου σας κατά τη διάρκεια της ζωής του, αλλά μετά από τη σύζυγό σας πεθαίνει μπορείτε να υπαγορεύσετε ότι αυτό που έχει απομείνει στο IRA Trust θα πάει στους δικαιούχους της επιλογής σας. Αυτό θα κρατήσει τον ΙΡΑ σας από τα χέρια της οικογένειας του συζύγου σας ή ενός νέου συζύγου εάν ο σύζυγός σας επιλέξει να ξαναπαντρευτεί.

Οι πληροφορίες που περιέχονται σε αυτό το άρθρο δεν είναι φορολογικές ή νομικές συμβουλές και δεν υποκαθιστούν αυτές τις συμβουλές. Οι κρατικοί και ομοσπονδιακοί νόμοι αλλάζουν συχνά και οι πληροφορίες σε αυτό το άρθρο ενδέχεται να μην αντικατοπτρίζουν τους νόμους του κράτους σας ή τις πιο πρόσφατες αλλαγές στο νόμο. Για τρέχουσες φορολογικές ή νομικές συμβουλές, συμβουλευτείτε έναν λογιστή ή έναν πληρεξούσιο.