Αποκλεισμός φόρου στο σπίτι για την εγχώρια επιχείρηση

Ως ιδιοκτήτης επιχείρησης κατοικίας, είστε σε θέση να πάρετε μια ποικιλία των φορολογικών εκπτώσεων που σχετίζονται με το κόστος της λειτουργίας της επιχείρησής σας. Αυτά περιλαμβάνουν τις δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν για τη λειτουργία της επιχείρησής σας από ένα γραφείο στο σπίτι. Υπήρξε μια εποχή που πιστεύεται ότι η λήψη της έκπτωσης στο γραφείο θα αυξήσει την πιθανότητα ενός IRS ελέγχου, ωστόσο, σήμερα, πάνω από το 50% των μικρών επιχειρήσεων τρέχουν από το σπίτι, κάνοντας το σπίτι τους κοινόχρηστο και όχι ένα κόκκινο σημαία για το IRS.

Παρόλα αυτά, το IRS απαιτεί το γραφείο του σπιτιού σας να πληροί συγκεκριμένους κανόνες για να μπορείτε να διεκδικήσετε τις εκπτώσεις στο γραφείο.

Ο καλύτερος τρόπος να αποφύγετε το πρόβλημα είναι να διεκδικήσετε μόνο την παρακράτηση από το Υπουργείο Εσωτερικών, εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις, μόνο για να διεκδικήσετε τα έξοδα που δικαιούστε και να τεκμηριώσετε σωστά τα έξοδά σας σε περίπτωση που το IRS αμφισβητήσει την επιλεξιμότητά σας ή το ποσό των εξόδων προσπαθήστε να διεκδικήσετε. Σε περίπτωση αμφιβολίας, συμβουλευτείτε έναν εξειδικευμένο φοροτεχνικό (καλύτερη επιλογή) ή επικοινωνήστε με το IRS για διευκρινίσεις - βεβαιωθείτε ότι έχετε τεκμηριώσει τις επικοινωνίες σας με το IRS.

Πώς να προκριθείτε για την απόσπαση του Υπουργείου Εσωτερικών

Οι αυτοαπασχολούμενοι που εκμεταλλεύονται μια επιχείρηση στο σπίτι συνήθως βρίσκουν εύκολο να πληρούν τις προϋποθέσεις για τις εκπτώσεις στο Home Office. Σε ορισμένες περιπτώσεις, οι τηλεμεταφορείς μπορεί επίσης να πληρούν ορισμένες από τις μειώσεις.

Υπάρχουν δύο βασικές απαιτήσεις που πρέπει να πληρούνται για να δικαιούστε την έκπτωση:

1. Πρέπει να χρησιμοποιήσετε το τμήμα γραφείου του σπιτιού σαςτακτικά και αποκλειστικά για επιχειρηματικούς σκοπούς.

1. Το επιχειρηματικό μέρος του σπιτιού σας πρέπει να είναι είτε ο κύριος τόπος της επιχείρησής σας είτε ο τόπος όπου συναντάτε πελάτες ή πελάτες κατά τη συνήθη πορεία της επιχείρησής σας. Για τα ανεξάρτητα γκαράζ ή άλλες ξεχωριστές κατασκευές, η απαίτηση είναι μόνο ότι το κτίριο χρησιμοποιείται σε συνδέσεις με το εμπόριο ή την επιχείρησή σας. Μπορείτε επίσης να διεκδικήσετε εκπτώσεις εάν χρησιμοποιείτε μια περιοχή του σπιτιού σας για την αποθήκευση αποθέματος ή δειγμάτων προϊόντων.

Ειδικές Απαιτήσεις για τους Τηλεμεταφορείς

Εάν εργάζεστε στο σπίτι ως υπάλληλος μιας άλλης επιχείρησης, πρέπει να ανταποκριθείτε στις προηγούμενες δοκιμές PLUS:

1. Η επαγγελματική σας χρήση του σπιτιού σας πρέπει να είναι για σαςτου εργοδότη ευκολία, ΚΑΙ
2. Δεν μπορείτε να νοικιάσετε κανένα μέρος του σπιτιού σας στον εργοδότη σας και στη συνέχεια να χρησιμοποιήσετε το μισθωμένο μέρος για να εκτελέσετε υπηρεσίες για τον εργοδότη σας.

Τι είναι η τακτική και αποκλειστική χρήση στο IRS;

Εάν έχετε ένα γραφείο στο σπίτι που βρίσκεται στο δικό του δωμάτιο, που εργάζεστε συνεχώς και δεν χρησιμοποιείται για τίποτα άλλο, πληρούσατε τον κανόνα "κανονική και αποκλειστική". Ωστόσο, πολλοί ιδιοκτήτες επιχειρήσεων στο σπίτι δεν έχουν ένα εντελώς ξεχωριστό και αποκλειστικό γραφείο. Αντ 'αυτού, έχουν μια γωνιά της κουζίνας ή του δωματίου. Παρόλα αυτά, εξακολουθείτε να δικαιούστε την παρακράτηση.

Για παράδειγμα, το τραπέζι της τραπεζαρίας σας δεν πληροί τις προϋποθέσεις εάν τρώτε και εκεί δείπνο, επειδή ενώ μπορείτε να εργάζεστε τακτικά εκεί, το τραπέζι σας δεν χρησιμοποιείται αποκλειστικά για επιχειρήσεις. Ωστόσο, αν έχετε ένα γραφείο στη γωνία της τραπεζαρίας όπου κάνετε την εργασία σας και μόνο η εργασία σας γίνεται εκεί, μπορείτε να διεκδικήσετε αυτό το τμήμα της τραπεζαρίας στην έκπτωση.

Αυτό που θέλει το IRS είναι ότι ο χώρος γραφείων στο σπίτι σας χρησιμοποιείται ως η κύρια θέση σας για να δουλέψετε και δεν χρησιμοποιείται για τίποτα άλλο.

Εξαιρέσεις αποκλειστικής χρήσης IRS

Το IRS λέει ότι δεν χρειάζεται να πληρούν την απαίτηση αποκλειστικής χρήσης σε οποιαδήποτε από τις δύο περιπτώσεις:

• Διαχειρίζεστε ένα κέντρο ημερήσιας φροντίδας με άδεια στο σπίτι σας.
• Αποθηκεύετε αποθέματα ή προϊόντα προς πώληση στην επιχείρησή σας.

Σε περιπτώσεις που πληρούνται αυτές οι εξαιρέσεις, η προσωπική χρήση και η επαγγελματική χρήση μπορεί να είναι ανάμεικτες.Όσον αφορά την αποθήκευση αποθεμάτων, μπορείτε να έχετε μόνο μεικτή χρήση της περιοχής που χρησιμοποιείτε για αποθήκευση, αν δεν έχετε άλλη επιχειρηματική τοποθεσία εκτός από το σπίτι σας.

Τι γίνεται με την εργασία στην τοποθεσία;

Ανάλογα με τον τύπο της επιχείρησης που εκτελείτε, είναι πιθανό ότι μεγάλο μέρος της επιχείρησής σας γίνεται έξω από το σπίτι. Για παράδειγμα, εάν είστε σύμβουλος, μπορείτε να εργαστείτε στα γραφεία των πελατών σας. Ή αν κάνετε υπηρεσίες χειροτεχνίας, καθαρισμού ή εξωραϊσμού, η εργασία γίνεται στις τοποθεσίες των πελατών σας.

Τα καλά νέα είναι ότι εάν διεξάγετε διοικητικές ή διαχειριστικές δραστηριότητες της επιχείρησής σας αποκλειστικά από το σπίτι σας και από οποιαδήποτε άλλη σταθερή τοποθεσία, μπορείτε ακόμα να διεκδικήσετε την έκπτωση στο σπίτι.

Ποιες είναι οι εκπτώσεις για το Office Home που καλύπτονται;

Εάν πληροίτε τις απαιτήσεις της IRS για να διεκδικήσετε την έκπτωση του Home Office στη φορολογική σας δήλωση, ενδέχεται να μπορείτε να αφαιρέσετε ένα ποσοστό από:

• Οι φόροι ακίνητης περιουσίας σας στο σπίτι σας
• Στεγαστικό ενδιαφέρον (Προσέξτε να μην διεκδικείτε το ενδιαφέρον δύο φορές - μία φορά στο Πρόγραμμα Α για τις Αφορολόγητες Μειώσεις σας και για δεύτερη φορά εδώ. Τα περισσότερα φορολογικά προγράμματα λογισμικού μπορούν να σας βοηθήσουν ή να χρησιμοποιήσετε έναν φοροτεχνικό.)
• Οι πληρωμές ενοικίου σας αν δεν είστε ιδιοκτήτης σπιτιού
• Βοηθητικά μέσα (νερό, ηλεκτρικό ρεύμα)
• Οι ιδιοκτήτες σπιτιού ή η ασφάλεια του ενοικιαστή
• Αποσβέσεις στο σπίτι σας (αν είστε ιδιοκτήτης)
• Ζωγραφική και επισκευές. (Μόνιμες βελτιώσεις προστίθενται στη βάση του σπιτιού σας για τον υπολογισμό της απόσβεσης και στη συνέχεια μπορείτε να τις ανακτήσετε εάν διεκδικήσετε την απόσβεση ως μέρος της έκπτωσης του Home Office.)

Πώς να πάρετε τη φορολογική έκπτωση στο γραφείο

Το IRS έχει τώρα δύο τρόπους να πάρει την έκπτωση φόρου στο γραφείο. Το πιο εύκολο είναι η απλοποιημένη επιλογή, στην οποία πολλαπλασιάζετε τα τετραγωνικά μεγέθη της περιοχής του γραφείου σας (όχι το δωμάτιο αλλά το τμήμα που χρησιμοποιείται για τη διεξαγωγή επιχειρήσεων) κατά $ 5. Εάν χρησιμοποιείτε μια περιοχή 6 στρεμμάτων έως 8 ποδιών στο καθιστικό σας για να τρέχετε τακτικά και αποκλειστικά την επιχείρησή σας, θα πολλαπλασιάσατε τα 48 (6x8 = 48 τετραγωνικά πόδια) κατά $ 5 για να πάρετε 240 δολάρια.

Η τακτική επιλογή είναι λίγο περισσότερο εμπλεκόμενη, αλλά θα μπορούσε να οδηγήσει σε μεγαλύτερη έκπτωση. Στην τακτική επιλογή χρησιμοποιείτε τα πραγματικά έξοδα που πραγματοποιούνται στο γραφείο του σπιτιού σας, όπως τόκοι στεγαστικών δανείων, επιχειρήσεις κοινής ωφέλειας κ.λπ., και πολλαπλασιάζετε το με το ποσοστό του σπιτιού που καταλαμβάνει το σπίτι σας. Για παράδειγμα, εάν το σπίτι σας είναι 1000 τετραγωνικά πόδια και ο χώρος γραφείων σας είναι 48 τετραγωνικά πόδια, θα πολλαπλασιάσατε τα έξοδα κατοικίας σας κατά 4,8% για να λάβετε την έκπτωσή σας. Σημειώστε ότι αυτές οι δαπάνες δεν είναι όλες οι επιχειρηματικές δαπάνες, όπως το κόστος μάρκετινγκ. Τα έξοδα γραφείου στο σπίτι είναι μόνο αυτά που σχετίζονται με το σπίτι σας (όπως αναφέρεται παραπάνω).

Αποποίηση ευθυνών: Δεν είμαι ειδικός σε θέματα φορολογίας ή εξουσιοδοτημένος φορολογικός πληρεξούσιος. Οι πληροφορίες που παρέχονται εδώ πρέπει να χρησιμοποιηθούν ως γενικός οδηγός. Για συγκεκριμένες ερωτήσεις σχετικά με τους δικούς σας φόρους, παρακαλούμε συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό ή ανατρέξτε στις επίσημες δημοσιεύσεις του IRS.

Τελευταία ενημέρωση Μαρτίου 2017

Πρόσθετα φορολογικά θέματα για τους τηλεμεταφορείς

Εάν εργάζεστε από το σπίτι για έναν εργοδότη, θα πρέπει να πληρούν τις απαιτήσεις που συναντά ο υπεύθυνος επιχείρησης στο σπίτι που έχουν συζητηθεί - τακτική και αποκλειστική χρήση - καμία προσωπική χρήση κ.λπ. - εκτός από το ότι η εργασία σας από το σπίτι πρέπει να είναι για την ευκολία του εργοδότη σας. Εάν ο εργοδότης δεν σας παρέχει ένα μέρος για να εργαστείτε, όπως μπορεί να συμβαίνει για έναν απομακρυσμένο υπάλληλο τηλεφωνικού κέντρου, για παράδειγμα, πιθανόν να πληροίτε τις προϋποθέσεις, εφόσον δεν συνδυάζετε προσωπική χρήση και επαγγελματική χρήση της περιοχής του σπίτι που ισχυρίζεστε.

Εάν ο εργοδότης σας παρέχει ένα γραφείο για εσάς, αλλά περιστασιακά εργάζεστε από το σπίτι, πιθανότατα δεν θα δικαιούστε να λάβετε τις μειώσεις.

Υπολογίστε το τμήμα της οικίας που χρησιμοποιείται αποκλειστικά για επιχειρήσεις

Γενικά, το ποσό που μπορείτε να εκπέμψετε εξαρτάται από το ποσοστό του σπιτιού σας που χρησιμοποιείται για επιχειρήσεις.Εάν χρησιμοποιείτε ένα υπνοδωμάτιο που είναι 20 πόδια στα 10 πόδια μέσα σε ένα σπίτι που έχει 2.000 τετραγωνικά πόδια του χώρου διαβίωσης, η έκπτωσή σας θα είναι 10 τοις εκατό (200 διαιρούμενο με 2.000) των υπηρεσιών κοινής ωφέλειας και άλλα εκπίπτοντα έξοδα. Εάν τα δωμάτια στο σπίτι, στο condo ή στο διαμέρισμά σας έχουν το ίδιο μέγεθος, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε ακόμα πιο εύκολο υπολογισμό. Για παράδειγμα, αν ζείτε σε ένα διαμέρισμα 4 δωματίων και τα δωμάτια έχουν περίπου το ίδιο μέγεθος και χρησιμοποιείτε ένα δωμάτιο αποκλειστικά για την επιχείρησή σας, μπορείτε να διεκδικήσετε το 25% των εξόδων σας (1 δωμάτιο διαιρούμενο με 4 δωμάτια).

Άλλοι περιορισμοί στις φορολογικές εκπτώσεις

Η έκπτωση θα είναι περιορισμένη εάν το ακαθάριστο εισόδημά σας από την επιχείρησή σας είναι μικρότερο από τα συνολικά επιχειρησιακά σας έξοδα.

Το IRS παρέχει ένα φύλλο εργασίας που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για να δείτε αν οι μειώσεις σας είναι περιορισμένες. Αν ναι, μπορείτε να μεταφέρετε κάποιες ή όλες τις εκπτώσεις που δεν σας επιτρέπεται να συμπεριλάβετε στην επιστροφή αυτή κατά την επιστροφή του επόμενου έτους.

Όπου αναφέρεται η Αφαίρεση του Home Office

Οι μειώσεις του Office Home σας υπολογίζονται χρησιμοποιώντας το Έντυπο 8829 της IRS.

Τα επιτρεπόμενα ποσά μεταφέρονται στη συνέχεια στο Πρόγραμμα Γ, αν είστε επιχειρηματίας στο σπίτι ή στο Πρόγραμμα Α αν είστε υπάλληλος τηλεργασίας. Συνεπώς, οι υπάλληλοι τηλεργασίας πρέπει να αναγράφουν τις παρακρατήσεις προκειμένου να διεκδικήσουν τις κρατήσεις του Home Office. Σε ορισμένες περιπτώσεις, αυτοί οι εργαζόμενοι που εργάζονται από το σπίτι μπορεί να διαπιστώσουν ότι η τυποποιημένη έκπτωση είναι μια καλύτερη συμφωνία για αυτούς ακόμη και χωρίς την αφαίρεση του Home Office.

Σημείωση σχετικά με τους φόρους υποθηκών και τους φόρους ακίνητης περιουσίας

Εάν δικαιούστε την παρακράτηση στο Home Office, πιθανότατα θα θελήσετε να διεκδικήσετε το μέρος (ποσοστό) που μπορεί να αποδοθεί στο γραφείο του σπιτιού σας αντί να λάβετε το πλήρες ποσό στο Πρόγραμμα Α στην αναλυτική παρακράτησή σας. Έτσι, μπορείτε να αναφέρετε 20 τοις εκατό των υποθηκών και των φόρων ιδιοκτησίας σας στο Έντυπο 8829 και το άλλο 80% στο Πρόγραμμα Α. Ο λόγος που θα θέλατε να κάνετε αυτό αν είστε αυτοαπασχολούμενος είναι επειδή όταν μεταφέρετε το ποσό στο Πρόγραμμα C σας, μειώνετε στην πραγματικότητα το ποσό των φόρων κοινωνικής ασφάλισης (Schedule SE) που θα πρέπει να πληρώσετε για τα κέρδη της επιχείρησής σας.

Κρατώντας τα έξοδα και αποδεικνύοντας την επιλεξιμότητά σας

Εάν πληρείτε τις προϋποθέσεις για να πάρετε την έκπτωση στο Home Office, φροντίστε να διατηρείτε καλά αρχεία συμπεριλαμβανομένων των φωτογραφιών του χώρου εργασίας που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για να δείξετε το IRS το γραφείο σας χρησιμοποιείται μόνο για επιχειρήσεις και όχι σε συνδυασμό με προσωπική χρήση.

Μπορείτε επίσης να στείλετε το επιχειρηματικό σας ταχυδρομείο στο σπίτι σας, να δημιουργήσετε μια ξεχωριστή τηλεφωνική γραμμή αποκλειστικά για επιχειρηματικούς σκοπούς στο γραφείο του σπιτιού σας και να καταγράψετε την ώρα που εργάζεστε στο σπίτι σας. Μπορείτε απλώς να σώσετε μια προσωπική επίσκεψη από έναν ελεγκτή IRS και να αποφύγετε και άλλα προβλήματα.

Ένα άλλο όφελος από το γραφείο σας στο σπίτι

Εάν το σπίτι σας πληροί τις προϋποθέσεις ως κύριο μέρος της επιχείρησής σας, μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα μετακίνησης μεταξύ του σπιτιού σας και άλλης θέσης εργασίας. Για παράδειγμα, εάν είστε σύμβουλος που πρέπει μερικές φορές να εργάζεται σε τοποθεσίες πελατών, μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα μετακίνησης για να μεταβείτε από και προς αυτήν την τοποθεσία. Αυτό είναι ένα ωραίο χαρακτηριστικό που οι άνθρωποι που δεν έχουν εγχώρια επιχείρηση θα ήθελαν να έχουν.

Λήψη περισσότερων πληροφοριών σχετικά με φορολογικές ελαφρύνσεις για επιχειρήσεις

Αν και οι δημοσιεύσεις του IRS μπορούν να προκαλέσουν σύγχυση στους περισσότερους αναγνώστες, το IRS παρέχει πολλές πρόσθετες πληροφορίες σχετικά με ζητήματα που αφορούν την αφαίρεση του Home Office, όπως:

• Θα πρέπει να το κάνετε για να εξασφαλίσετε την έκδοση IRS 587 για περισσότερες λεπτομέρειες σχετικά με την απαίτηση για τις εκπτώσεις φόρου στο Home Office.
• Αν θέλετε να διεκδικήσετε το τμήμα της απόσβεσης σε επιχείρηση που είναι η κύρια κατοικία σας, θα θέλατε επίσης να πάρετε τη Δημοσίευση 551 που αναλύει την Προσαρμοσμένη Βάση, η οποία χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό της υποτίμησης του σπιτιού σας.
• Θα χρειαστείτε τη δημοσίευση 946 εάν πρέπει να διορθώσετε ανακριβείς μειώσεις απόσβεσης σε προηγούμενα έτη.
• Αν σχεδιάζετε να πουλήσετε το σπίτι που ήταν η κύρια τοποθεσία της επιχείρησής σας και έχετε απαιτήσει κρατήσεις απόσβεσης στο σπίτι, θα πρέπει να συμβουλευτείτε τη δημοσίευση 523, η οποία συζητά την επαγγελματική χρήση του σπιτιού σας όταν πωλείται (Τα ποσά που αφαιρέσατε σε προηγούμενα έτη για απόσβεση θα μπορούσε τελικά να καταλήξει να φορολογείται ως κεφαλαιουχικό κέρδος όταν πουλάτε το σπίτι σας.)

Φυσικά, μπορεί να αποφασίσετε ότι όλα τα προβλήματα και η σύγχυση απλά δεν αξίζει να διεκδικήσετε την αφαίρεση μετά από όλα. Μπορεί ακόμα να αξίζει τον κόπο σας να τρέξετε τους αριθμούς και να δείτε τι πρέπει να κερδίσετε αν υποθέσετε ότι επιτρέπονται οι πλήρεις εκπτώσεις. Μπορείτε επίσης να αποφασίσετε ότι αξίζει τελικά τη δαπάνη να προσλάβετε έναν εξειδικευμένο φοροτεχνικό για να διευκολύνετε τη ζωή σας. Και πάλι, θα εξαρτηθεί από το τι θα κερδίσετε ή θα χάσετε και εάν αισθανθείτε ότι χρειάζεστε έναν φορολογικού λογιστή για άλλες πτυχές της επιχείρησής σας - συνήθως μια πολύ καλή ιδέα.