Φορολογική Φορολογική Εκπαίδευση για όλη τη ζωή - Τι είναι και πώς να προκριθείτε

Η πίστωση δια βίου μάθησης είναι μια πίστωση φόρου που ισούται με το 20 τοις εκατό των πρώτων $ 10.000 σε δίδακτρα που πληρώνετε ανά έτος. Η μέγιστη πίστωση είναι 2.000 δολάρια. Πρέπει να έχετε τουλάχιστον $ 10.000 σε εξειδικευμένα έξοδα σε ένα δεδομένο έτος για να διεκδικήσετε ολόκληρη την πίστωση 2.000 $. Εάν ξοδεύετε μόνο 5.000 δολάρια, η πίστωσή σας θα μειωθεί σε 1.000 δολάρια ή 20 τοις εκατό αυτού του ποσού.

Μπορείτε να διεκδικήσετε την Πιστωτική Διά βίου Μάθηση εάν εσείς, ο / η σύζυγός σας ή κάποιο από τα συντηρούμενα πρόσωπα σας εγγραφείτε σε ένα επιλέξιμο εκπαιδευτικό ίδρυμα και είστε υπεύθυνος για την πληρωμή αυτών των εξόδων κολλεγίου. Αλλά 10.000 δολάρια είναι το συλλογικό καπάκι. Δεν είναι ανά φοιτητή.

Σε αντίθεση με την πιστωτική της αδερφή, η Αμερικανική φορολογική πίστωση ευκαιριών, η πίστωση διάρκειας ζωής δεν περιορίζεται στα πρώτα τέσσερα χρόνια των προπτυχιακών τάξεων. Ο φοιτητής δεν υποχρεούται να είναι εγγεγραμμένος με πλήρη απασχόληση. Ακόμα κι αν εσείς, ο σύζυγός σας ή ο συντηρούμενος σας πήρε μόνο μία τάξη, ίσως εξακολουθείτε να μπορείτε να επωφεληθείτε από αυτή τη φορολογική πίστωση.

Η κατοχή καταδίκης σε κακούργημα για την καταγραφή του δεν αποκλείει το ενδεχόμενο ένας σπουδαστής να πληροί τις προϋποθέσεις για τη Credit Life Learning.

Τι είναι ένα Επιλέξιμο Εκπαιδευτικό Ίδρυμα;

Όλα τα διαπιστευμένα κολέγια και πανεπιστήμια χαρακτηρίζονται ως επιλέξιμα εκπαιδευτικά ιδρύματα. Οι επαγγελματικές σχολές και άλλα ιδρύματα μεταδευτεροβάθμιας εκπαίδευσης είναι επίσης επιλέξιμα. Βασικά, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα δίδακτρα που καταβάλλονται στο σχολείο για την διεκδίκηση της πίστωσης δια βίου μάθησης εάν το εκπαιδευτικό ίδρυμα είναι επιλέξιμο για συμμετοχή σε ομοσπονδιακά προγράμματα φοιτητικής βοήθειας μέσω του Υπουργείου Παιδείας των ΗΠΑ.

Ποιες είναι οι εξειδικευμένες δαπάνες;

Τα έξοδα επιλεξιμότητας περιλαμβάνουν τα ποσά που καταβάλλονται για τα δίδακτρα και τις απαιτούμενες αμοιβές όπως η εγγραφή και οι αμοιβές των φοιτητών. Το κάνουν δεν περιλαμβάνουν βιβλία, προμήθειες, εξοπλισμό, δωμάτιο και συμβούλιο, ασφάλιση, αμοιβές φοιτητών, μεταφορές ή έξοδα διαβίωσης.

Πρέπει να είστε συμβατικά στο γάντζο για να πληρώσετε αυτά τα δίδακτρα και τα τέλη - οι λογαριασμοί έρχονται σε σας.

Πρέπει να μειώσετε τις επιλέξιμες δαπάνες σας κατά το ποσό κάθε οικονομικής βοήθειας που λαμβάνετε από επιχορηγήσεις, υποτροφίες ή επιστροφές από τον εργοδότη σας. Εσύ όχι πρέπει να μειώσετε τα έξοδα που πληρούν τις προϋποθέσεις εάν πληρώσατε για δίδακτρα από κολέγιο χρησιμοποιώντας δανειακά κεφάλαια. Αυτό περιλαμβάνει φοιτητικά δάνεια ή δώρα από μέλη της οικογένειας.

Ποιος μπορεί να διεκδικήσει τις εκπαιδευτικές πιστώσεις;

Εάν ο γιος ή η κόρη σας είναι εξαρτώμενος από εσάς, πηγαίνετε στο κολλέγιο και αν πληρώνετε για αυτό, μπορείτε να διεκδικήσετε τις πιστώσεις εκπαίδευσης στη φορολογική σας δήλωση. Εάν το παιδί σας δεν είναι πλέον εξαρτώμενο από εσάς και πληρώνει για την εκπαίδευσή του, μπορεί να απαιτήσει εκπαιδευτικές πιστώσεις στην δική του φορολογική δήλωση.

Εάν πληρώνετε έξοδα κολλεγίου για κάποιον που δεν είναι συντηρούμενος από εσάς, δεν μπορείτε να διεκδικήσετε αυτές τις πιστώσεις φόρου.

Περιορισμοί εισοδήματος

Το ποσό της πίστωσης δια βίου μάθησης περιορίζεται από ένα εύρος σταδιακής εξόδου. Το ποσό της φορολογικής σας πίστωσης δεν μειώνεται αν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI) είναι χαμηλότερο από το όριο σταδιακής κατάργησης, αλλά θα να μειωθεί εάν το εισόδημά σας είναι στη μέση του φάσματος σταδιακής εξόδου. Δεν είστε καθόλου επιλέξιμοι εάν το εισόδημά σας υπερβαίνει το εύρος σταδιακής κατάργησης.

Για το έτος 2018, η σταδιακή κατάργηση του εισοδήματος αρχίζει από:

• 57.000 δολάρια για τον μοναχικό ή τον επικεφαλής των νοικοκυριών
• 114.000 δολάρια για όσους είναι παντρεμένοι και αρχειοθετήσουν από κοινού

Για το έτος 2017, η σταδιακή κατάργηση του εισοδήματος αρχίζει από:

• 56.000 δολάρια για τον μοναχό και τον επικεφαλής των νοικοκυριών
• $ 112.000 για όσους καταθέτουν ως επικεφαλής της οικογένειας

Για το έτος 2016, η σταδιακή κατάργηση του εισοδήματος ξεκίνησε στις:

• 55.000 δολάρια για τον μοναχικό ή τον επικεφαλής των νοικοκυριών
• $ 110.000 για εκείνους που παντρεύτηκαν και αρχειοθετήθηκαν από κοινού

Για το έτος 2015, το εύρος της σταδιακής κατάργησης του εισοδήματος ξεκίνησε από:

• 55.000 δολάρια για τον μοναχικό ή τον επικεφαλής των νοικοκυριών
• $ 110.000 για εκείνους που παντρεύτηκαν και αρχειοθετήθηκαν από κοινού

Για το έτος 2014, το εύρος της σταδιακής κατάργησης του εισοδήματος ξεκίνησε από:

• 54.000 δολάρια για τον μοναδικό ή τον επικεφαλής των νοικοκυριών
• $ 108.000 για εκείνους που παντρεύτηκαν και αρχειοθετήθηκαν από κοινού

Οι περισσότεροι φορολογούμενοι θα διαπιστώσουν ότι οι MAGI τους είναι οι ίδιοι με το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά τους (AGI).

Συγκρίσεις με άλλα φορολογικά διαλείμματα που συνδέονται με την εκπαίδευση

Η έκπτωση φόρου επί των διδάκτρων και των τελών είναι παρόμοια με την πίστωση διάρκειας ζωής. Και οι δύο αυτές φορολογικές ελαφρύνσεις είναι διαθέσιμες σε κάθε φοιτητή που λαμβάνει μαθήματα κολλεγίων ή άλλη μεταδευτεροβάθμια εκπαίδευση, ανεξάρτητα από το αν σπουδάζουν πλήρως ή μερικώς. Αλλά ο Bipartisan Budget Act του 2018 ανανέωσε μόνο τα δίδακτρα και τις αμοιβές έκπτωσης αναδρομικά μέχρι τα τέλη του 2018. Θα μπορούσε ή δεν θα ήταν διαθέσιμη για το φορολογικό έτος 2018.

Δεν μπορείτε να διεκδικήσετε την Πιστωτική Διάρκεια Ζωής και τις αμοιβές διδάκτρων και αμοιβών και δεν μπορείτε να διεκδικήσετε τόσο την Credit Life Learning όσο και την Αμερικανική Ευκαιρία για τον ίδιο φοιτητή το ίδιο έτος. Μπορείτε να διεκδικήσετε την πίστωση διάρκειας ζωής για έναν φοιτητή και την αμερικανική πιστωτική ευκαιρία για έναν άλλο φοιτητή.

Η Αμερικανική Ευκαιρία Πιστώσεων μπορεί συχνά να είναι μεγαλύτερη, έτσι ώστε οι φορολογούμενοι τυπικά απαιτούν μόνο την Πιστωτική Διάρκεια Ζωής (Lifelong Learning) όταν δεν είναι σε θέση να διεκδικήσουν την Αμερικανική Ευκαιρία Πιστοποίησης λόγω περιορισμών εγγραφής. Η πίστωση δια βίου μάθησης είναι διαθέσιμη για οποιοδήποτε επίπεδο μεταδευτεροβάθμιας εκπαίδευσης - προπτυχιακό, μεταπτυχιακό, μαθήματα επέκτασης ή ακόμη και επαγγελματικές σχολές.

Η αμερικανική πιστωτική ευκαιρία αρχίζει να καταργείται για μεμονωμένους φορολογούμενους με τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα των $ 80.000 από το 2018 και σε $ 160.000 για τα παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού. Είναι διαθέσιμο για τους σπουδαστές ή τους γονείς τους σε ένα μεγαλύτερο εύρος εισοδημάτων σε σύγκριση με το Lifetime Learning Credit.

Έως 40 τοις εκατό της αμερικανικής πιστωτικής ευκαιρίας επιστρέφεται. Εάν έχετε απομείνει οποιαδήποτε πίστωση αφού μειώσει τον οφειλόμενο φόρο σας, θα λάβετε επιστροφή χρημάτων για αυτό το τμήμα του. Η πίστωση δια βίου μάθησης δεν επιστρέφεται. Μπορεί να φέρει οποιονδήποτε φόρο ίσως χρεωθείτε στο μηδέν, αλλά το IRS θα κρατήσει τα υπόλοιπα.

Πώς να διεκδικήσετε την πίστωση

Η αξίωση για πίστωση φόρου εκπαίδευσης απαιτεί την υποβολή της φόρμας IRS 8863 με τη φορολογική σας δήλωση. Η συμπλήρωση αυτού του εντύπου θα σας βοηθήσει να υπολογίσετε το ποσό της πίστωσης που μπορείτε να διεκδικήσετε. Είναι δύο σελίδες, αλλά αν υπολογίζετε και αξιώνετε την πίστωση δια βίου μάθησης, μπορείτε να παραλείψετε το Μέρος Ι και να πάτε κατευθείαν στο Μέρος ΙΙ.