Η ιστορία του συνταξιοδοτικού σχεδίου

Στον οικονομικό σύμβουλο και στην προσωπικότητα του ραδιοφώνου Ric Edelman, Η Αλήθεια Σχετικά με τα Σχέδια Συνταξιοδότησης και τους IRAs , περιγράφει ένα μηνιαίο ωφέλιμο εισόδημα ζωής που προσφέρθηκε στους στρατιώτες κατά τη διάρκεια της Αμερικανικής Επανάστασης. Εάν ένας στρατιώτης επέζησε από τον πόλεμο, το Ηπειρωτικό Κογκρέσο θα τα ανταμείβει με εισόδημα για ζωή. Ονομάστηκε σύνταξη και προσφέρθηκε και πάλι από την ομοσπονδιακή κυβέρνηση στον εμφύλιο πόλεμο και σε κάθε πόλεμο των ΗΠΑ από τότε.

Η δομή, ωστόσο, δεν ήταν νέα. Οι στρατιώτες που υπηρετούσαν στην Αρχαία Ρώμη είχαν επίσης εγγυημένο εισόδημα μετά την αποχώρησή τους. Υπάρχουν επίσης ενδείξεις ότι οι συντάξεις προσφέρονται στους εργαζόμενους του δημόσιου τομέα σε όλη την ιστορία.

Σχέδια συνταξιοδότησης του δημόσιου τομέα

Η πρώτη εταιρική σύνταξη στις ΗΠΑ ιδρύθηκε από την American Express Company το 1875. Πριν από αυτό, οι περισσότερες επιχειρήσεις ήταν μικρές ή οικογενειακές επιχειρήσεις. Το σχέδιο που εφαρμόστηκε στους εργαζόμενους που ήταν στην εταιρεία για 20 χρόνια υπηρεσίας είχε συμπληρώσει το 60ο έτος της ηλικίας του και είχε συστήσει συνταξιοδότηση από διευθυντή και εγκρίθηκε από επιτροπή μαζί με το διοικητικό συμβούλιο. Οι εργαζόμενοι που την έκαναν έλαβαν το ήμισυ του ετήσιου μισθού τους στη συνταξιοδότηση, μέχρι και τα 500 δολάρια, σύμφωνα με το Γραφείο Στατιστικής Εργασίας.

Οι τράπεζες και οι εταιρείες σιδηροδρόμων ήταν μεταξύ των πρώτων που προσέφεραν συντάξεις στους υπαλλήλους τους. Αλλά από τη στροφή του 20ού αιώνα, αρκετές μεγάλες εταιρείες άρχισαν να αναπτύσσονται και να προσφέρουν συντάξεις. Αυτές περιλαμβάνουν την Standard Oil, την US Steel, την AT & T, την Eastman Kodak, την Goodyear και τη General Electric, οι οποίες είχαν εγκρίνει συνταξιοδοτικά προγράμματα πριν από το 1930. Οι κατασκευαστικές εταιρείες ήταν οι τελευταίες που υιοθέτησαν τα νέα συνταξιοδοτικά προγράμματα. Ο εσωτερικός νόμος περί εσόδων του 1921 συνέβαλε στην τόνωση της ανάπτυξης, απαλλάσσοντας τις συνεισφορές στις συντάξεις των εργαζομένων από τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος εταιρειών.

Τα εργατικά συνδικάτα της δεκαετίας του 1940 άρχισαν να ενδιαφέρονται για τα συνταξιοδοτικά προγράμματα και να ωθούνται για να αυξήσουν τα οφέλη που προσφέρονται. Μέχρι το 1950, περίπου 10 εκατομμύρια Αμερικανοί, ή περίπου το 25% του εργατικού δυναμικού του ιδιωτικού τομέα, είχαν σύνταξη. Δέκα χρόνια αργότερα το 1960, περίπου το ήμισυ του εργατικού δυναμικού του ιδιωτικού τομέα είχε ένα.

Μετά από λίγες συνταξιοδοτήσεις άρχισε να αποτυγχάνει, το 1974, ο κυβερνητικός νόμος για την ασφάλεια των συνταξιοδοτικών εισοδημάτων των εργαζομένων (ERISA) καθιστούσε ασφαλέστερα τα συνταξιοδοτικά προγράμματα με την καθιέρωση της νομικής συμμετοχής, της υποχρέωσης λογοδοσίας και των απαιτήσεων γνωστοποίησης. Για να μην αναφέρουμε τις κατευθυντήριες γραμμές για κατοχύρωση, περιορίζοντας το χρονοδιάγραμμα κατοχύρωσης σε 10 χρόνια ή λιγότερο. Με την ERISA ήρθε η Pension Benefit Guaranty Corporation, η οποία ασφαλίζει τα επιδόματα των εργαζομένων σε περίπτωση αποτυχίας ενός συνταξιοδοτικού σχεδίου.

Η σύνταξη είναι ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών

Αυτός ο τύπος εγγυημένης σύνταξης έγινε γνωστός ως πρόγραμμα καθορισμένων παροχών. Οι εργαζόμενοι ήξεραν ακριβώς πόσο θα πήγαιναν στη συνταξιοδότηση επειδή ήταν ένα καθορισμένο ποσό δολαρίου ή ποσοστό του μισθού. Αυτό ήταν κάτι που ένας συνταξιούχος θα μπορούσε να σχεδιάσει μια ζωή γύρω και οι εργαζόμενοι που ήθελαν να εξοικονομήσουν δικά τους δολάρια θα μπορούσαν να το πράξουν, αλλά οι λογαριασμοί ιδιωτικών επενδύσεων συμπλήρωναν τα επιδόματα σύνταξης και κοινωνικής ασφάλισης.

Τα προγράμματα καθορισμένων παροχών είναι πολύ διαφορετικά από αυτά που ακολούθησαν: τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών. Στα προγράμματα καθορισμένων εισφορών, συμπεριλαμβανομένων των σχεδίων 401 (k), των σχεδίων 403 (b), των 457 σχεδίων και των αποταμιευτικών σχεδίων, ο εργαζόμενος πραγματοποιεί το μεγαλύτερο μέρος των εισφορών στο σχέδιο και κατευθύνει τις επενδύσεις στο εσωτερικό του. Αυτά τα σχέδια εισήλθαν στην εικόνα στις αρχές της δεκαετίας του '80, ένα δώρο που αφορούσε το φόρο για τους εργαζόμενους με υψηλό βαθμό αποζημίωσης που ήθελαν να στεγάσουν περισσότερα από τα κέρδη τους από τους φόρους.Όμως, καθώς κέρδισαν τη δημοτικότητα, τα 401 (k) s και άλλες επιλογές καθορισμένης συνεισφοράς ξεπέρασαν γρήγορα τη σύνταξη καθορισμένων παροχών ως το σχέδιο επιλογής για μεγάλες εταιρείες του ιδιωτικού τομέα.