Σημαντικές αλλαγές του νόμου για τους φόρους επιχειρήσεων 2016

Πριν να προετοιμάσετε τους φόρους των επιχειρήσεων 2016 ή να τους μετατρέψετε στον φορολογούμενο σας ή να καταβάλλετε φόρους μισθοδοσίας, πρέπει να ξέρετε για αυτές τις φορολογικές αλλαγές του 2016.

Περιλαμβάνονται στον κατάλογο αυτό οι αλλαγές στο ανώτατο όριο κοινωνικής ασφάλισης, τα πρότυπα χιλιομέτρων IRS και οι νέοι πρόσθετοι φόροι Medicare που επηρεάζουν τους αυτοαπασχολούμενους.

Πρότυπο χιλιομέτρου IRS

Το πρότυπο χιλιομέτρων IRS έχει αλλάξει για το 2016. Το ποσοστό χιλιομέτρων επιχειρήσεων και η ιατρική / κινητή τιμή έχουν μειωθεί από το 2015? το φιλανθρωπικό ποσοστό οδήγησης είναι το ίδιο με το 2015.

• 54 σεντ ανά μίλι για επιχειρηματικά μίλια
• 19 σεντ ανά μίλι για ιατρικούς ή κινητικούς σκοπούς
• 14 σεντ ανά μίλι που οδηγούνται στην υπηρεσία φιλανθρωπικών οργανώσεων

Αυτά τα ποσοστά ισχύουν για ολόκληρο το έτος για τις επιχειρήσεις που λαμβάνουν την κανονική έκπτωση χιλιομέτρων.

Οι επιχειρήσεις μπορούν να αποφασίσουν να αφαιρέσουν τις διανυθέντες χιλιομετρικές αποστάσεις χρησιμοποιώντας είτε την κανονική τιμή μιλίων είτε τα πραγματικά έξοδα. Εάν οδηγείτε λιγότερο από 50% για επιχειρήσεις, πιθανότατα θέλετε να χρησιμοποιήσετε τον κανονικό συντελεστή, αλλά εάν οδηγείτε πάνω από 50% για επιχειρήσεις, προσθέστε πραγματικά έξοδα ίσως να είναι καλύτερα. Διαβάστε περισσότερα σχετικά με την κανονική τιμή μιλίων έναντι των πραγματικών μιλίων.

Per Diem Τιμές για το 2016

Τα επαγγελματικά έξοδα ταξιδίου μπορούν να καταγράφονται και να αφαιρούνται με διάφορους τρόπους. Ένας τρόπος είναι η χρήση ανά diems (ημερήσιες τιμές). Αυτές οι τιμές ανά ημέρα καθορίζονται από τη Γενική Διοίκηση Υπηρεσιών (GSA), με βάση τις πληροφορίες για το κόστος ζωής. Ανά diems χρησιμοποιούνται συνήθως για τους εργαζόμενους που ταξιδεύουν, δίνοντάς τους μια ημερήσια αποζημίωση για γεύματα / περιστατικά και διαμονή. Χρησιμοποιήστε αυτόν τον πίνακα αναζήτησης για να βρείτε τιμές ανά ημέρα. Λάβετε υπόψη ότι οι μεταβολές των ημερήσιων επιτοκίων την 1η Οκτωβρίου, για να συμπέσουν με το οικονομικό έτος της ομοσπονδιακής κυβέρνησης.

Κοινωνική ασφάλιση με μέγιστη παρακράτηση

Ο φορολογικός συντελεστής για την Κοινωνική Ασφάλιση παραμένει ο ίδιος και η μέγιστη αφαίρεση από την αμοιβή ενός μισθωτού παρέμεινε η ίδια με το 2015, στα 118.500 δολάρια. Δείτε πώς λειτουργεί αυτό το μέγιστο: Όταν το εισόδημα ενός υπαλλήλου φτάσει στο ανώτατο όριο για το έτος, δεν παρακρατείται περαιτέρω φόρος OASDI (Κοινωνικής Ασφάλισης). Ο εργοδότης πρέπει να συνεχίσει να καταβάλλει φόρο κοινωνικής ασφάλισης για τον εν λόγω υπάλληλο και ο φόρος Medicare δεν έχει ανώτατο όριο.

Το ανώτατο όριο επηρεάζει επίσης τους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων που πρέπει να πληρώνουν φόρο αυτοαπασχόλησης.

Εάν ένας ιδιοκτήτης επιχείρησης έχει επίσης εισόδημα από την απασχόληση, το εισόδημα από την απασχόληση θεωρείται πρώτο, στη συνέχεια τα κέρδη από αυτοαπασχόληση. Διαβάστε περισσότερα σχετικά με το πώς το ανώτατο όριο κοινωνικής ασφάλισης λειτουργεί για εισόδημα από την απασχόληση και την αυτοαπασχόληση.

Τμήμα 179 Μειώσεις για αγορές επιχειρηματικών περιουσιακών στοιχείων

Οι επιχειρήσεις μπορούν να δαπανήσουν ολόκληρο το κόστος του εξοπλισμού που πληροί τις προϋποθέσεις κατά το έτος αγοράς σύμφωνα με το τμήμα 179, αντί να κατανέμουν το κόστος για πολλά χρόνια χρησιμοποιώντας τακτικές αποσβέσεις.

Οι πρόσφατες αλλαγές στο φορολογικό νόμο καθιστούν το ποσό έκπτωσης του άρθρου 179 μόνιμο, επομένως δεν θα αλλάξει για το φορολογικό έτος 2016 και πέραν αυτού.

Για το 2016 και μετά, εδώ είναι τα όρια:

• $ 500.000 κατ 'ανώτατο όριο σε μεμονωμένα είδη νέου και μεταχειρισμένου εξοπλισμού και αγορασμένου λογισμικού υπολογιστή. Διαβάστε περισσότερα σχετικά με τις απαιτήσεις για την εφαρμογή έκπτωσης του τμήματος 179 στα οχήματα επαγγελματικής χρήσης.
• Η επιχείρησή σας μπορεί να δαπανήσει έως και 2 εκατομμύρια δολάρια για εξοπλισμό του τμήματος 179. Η έκπτωση μειώνεται πάνω από αυτό το ποσό.

Μπόνους Αποσβέσεις

Η απόσβεση των προσαυξήσεων είναι ένα πρόσθετο ποσό απόσβεσης που μπορεί να ληφθεί κατά την αγορά περιουσιακών στοιχείων της νέας επιχείρησης, περιλαμβανομένου του εξοπλισμού και των οχημάτων. Αυτό το ποσό απόσβεσης είναι επιπλέον οποιασδήποτε έκπτωσης του Τμήματος 179 (που περιγράφεται παραπάνω).

Μια αλλαγή φορολογικού νόμου του 2015 καθόρισε τα ποσά απόσβεσης μπόνους για τα επόμενα πέντε χρόνια. Το ποσό της απόσβεσης μπόνους θα είναι 50% για το 2015, το 2016 και το 2017, μειωμένο στο 40% για τα έτη 2018 και 2019. Δηλαδή εάν αγοράσετε ένα κομμάτι επιχειρησιακού εξοπλισμού στα 10.000 δολάρια το 2016, μπορείτε να ζητήσετε ένα έξοδο για απόσβεση μπόνους των $ 5.000, επιπλέον του ποσού του τμήματος 179 παραπάνω.

Τα όρια για την εξόφληση περιουσιακών στοιχείων αυξήθηκαν

Το IRS έχει αυξήσει το ποσό που μπορείτε να πάρετε ως έξοδο για τα επιχειρηματικά περιουσιακά στοιχεία που αγοράστηκαν το 2016. Το νέο υψηλότερο ποσό είναι 2.500 δολάρια ανά τιμολόγιο. Επομένως, εάν αγοράσατε νέο υπολογιστή για την επιχείρησή σας το 2016, μπορείτε να συμπεριλάβετε ολόκληρο το ποσό (μέχρι το ανώτατο ποσό των 2.500 δολαρίων) ως δαπάνη αντί να το υποτιμήσετε. Η εξοικονόμηση είναι κατά το χρόνο που απαιτείται για τον υπολογισμό των αποσβέσεων και των φορολογικών εντύπων για τους υπολογισμούς αυτούς.