Φορολογική Επιλογή Αναπηρία Εργαζόμενοι Παροχές

Οι άνθρωποι συνήθως δεν σκέφτονται να αρρωστήσουν ή να τραυματιστούν στη δουλειά. Αλλά όταν ένας εργαζόμενος υποφέρει από αναπηρία, ελπίζουν ότι τουλάχιστον ένα μέρος του μισθού του θα καλυφθεί. Σε αυτή την περίπτωση εισέρχεται ασφάλιση αναπηρίας. Όταν μια εταιρεία παρέχει βραχυπρόθεσμες παροχές αναπηρίας, ο εργαζόμενος λαμβάνει έξι μήνες κάλυψης. Τα μακροπρόθεσμα οφέλη καλύπτουν τον εργαζόμενο για τη διάρκεια της αναπηρίας του ή μέχρι την ηλικία συνταξιοδότησης.

Ποιος πληρώνει για ασφάλιση αναπηρίας;

Ως εργοδότης, μπορείτε να επιλέξετε να πληρώσετε για βραχυπρόθεσμη αναπηρία και κάλυψη μακροχρόνιας αναπηρίας, να βάλλετε το βάρος της πληρωμής αναπηρίας στον εργαζόμενο ή να μοιραστείτε το κόστος κάλυψης. Όλο και περισσότεροι εργοδότες επιλέγουν να μοιραστούν το κόστος κάλυψης ή να πληρώσουν οι εργαζόμενοι το κόστος της ασφάλισης αναπηρίας λόγω, εν μέρει, των πρόσφατων κανονισμών του IRS που το καθιστούν ευκολότερο.

Εάν ως εργοδότης επιλέγετε να πληρώσετε την πριμοδότηση, οι υπάλληλοί σας δεν θα φορολογούνται με το ποσό της πριμοδότησης βάσει του Κώδικα IRS Section 106. Ωστόσο, σύμφωνα με το άρθρο 125 του Κώδικα IRS, αν επιλέξετε να μετατοπίσετε το κόστος στους υπαλλήλους, πληρώνουν την πριμοδότηση σε βάση προ φόρων μέσω κρατήσεων μισθοδοσίας. Με τη σειρά τους, οι εργαζόμενοι θα είναι σε θέση να εισπράττουν αφορολόγητα, αν πληρούν τις προϋποθέσεις για αναπηρία.

Ποια επιλογή έχει νόημα;

Δεν υπάρχει τέλεια επιλογή για οποιαδήποτε εταιρεία. Ορισμένες εταιρείες θα προσφέρουν τόσο ένα σχέδιο αναπηρίας που καταβάλλεται από εργοδότες όσο και ένα σχέδιο αναπηρίας που καταβάλλεται από τους εργαζομένους. Οι εταιρείες συχνά αναφέρονται σε αυτό ως φορολογική επιλογή. Άλλες εταιρείες δεν δίνουν στους εργαζόμενους την επιλογή και καταλήγουν να επιλέγουν το σχέδιο που ελπίζουν ότι θα ταιριάζουν καλύτερα στους υπαλλήλους τους.

Οι εργοδότες που επιλέγουν να πληρώσουν τα ασφάλιστρα βοηθούν τους υπαλλήλους να αποφύγουν το κόστος των ασφαλίστρων αναπηρίας, αλλά σε περίπτωση που κάποιος υπάλληλος βγαίνει σε αναπηρία, αναλαμβάνουν την ευθύνη για τους φόρους για οποιοδήποτε εισόδημα λαμβάνουν. Όταν οι εργαζόμενοι πληρώνουν το κόστος των δικών τους ασφαλίστρων αναπηρίας μέσω κρατήσεων μισθοδοσίας, τα επιδόματα αναπηρίας που λαμβάνουν δεν φορολογούνται αν αργότερα γίνουν άτομα με ειδικές ανάγκες.

Κάθε εργοδότης που επιθυμεί να προσφέρει στους εργαζόμενους τη δυνατότητα να καταβάλλουν εισφορές μετά από φόρους και να λαμβάνουν τις παροχές αναπηρίας τους σε βάση αφορολόγητων ειδών, χρειάζεται να τροποποιήσει το σχέδιο καφετέρας του Τμήματος 125 και να ενημερώσει τους υπαλλήλους.

Ενώ οι περισσότεροι υπάλληλοι προτιμούν να πληρώνουν το κόστος των ασφαλίστρων από τον εργοδότη τους, αυτό μπορεί να μην συμβαίνει σε περίπτωση που βγαίνουν στην αναπηρία. Τα ασφάλιστρα είναι ελάχιστα, αλλά όταν το συγκρίνεις με το κόστος των φόρων για τα εισοδήματα από αναπηρίες, είναι ένα κόστος που οι εργαζόμενοι πιθανότατα θα χαρούμε να πληρώσουμε, όπως φαίνεται στο παρακάτω παράδειγμα.

Μια απεικόνιση

Υποθέτοντας ότι ένας υπάλληλος κάνει 50.000 δολάρια ετησίως, πέφτει σε μια φορολογική κατηγορία 30% και έχει κάλυψη αναπηρίας που θα πληρώσει το 60 τοις εκατό του μισθού με αναπηρία με ένα ασφάλιστρο ίσο με 28 σεντς για κάθε $ 100 του εισοδήματος των εργαζομένων.

Έσοδα προ της αναπηρίας: $ 50.000

Φόροι εισοδήματος: $ 15.000 (ομοσπονδιακό, κρατικό, FICA: 30 τοις εκατό σε φόρους)

Net Take Home Pay: 35.000 δολάρια ετησίως (70 τοις εκατό καθαρό pay-home αμοιβή)

Εργοδότης-επί πληρωμή

• Παροχή αναπηρίας (60%) $ 30.000 ανά έτος
• Φόροι: 9.000 δολάρια
• Καθαρή παροχή εάν φορολογηθούν: $ 21.000 (60% της προηγούμενης αμοιβής στο σπίτι)

Υπάλληλος-επί πληρωμή

• Παροχή αναπηρίας (60%) $ 30.000 ετησίως μετά από φόρους
• Premium σε $ 50.000: $ 140 ανά έτος ($ 50.000 x 0.28 / $ 100)
• Καθαρό όφελος εάν δεν φορολογείται: $ 21.000 (60 τοις εκατό της πρώην pay-home αμοιβής)

Σε αυτό το παράδειγμα, μπορείτε να δείτε την εξοικονόμηση που ένα άτομο που βγαίνει στην αναπηρία θα είχε αν πληρώσει το κόστος ασφάλισής του και όλους τους φόρους σε αυτό. Φυσικά, για εκείνους που δεν πηγαίνουν σε αναπηρία, θα πληρώνουν 140 δολάρια επιπλέον το χρόνο σε αυτό το συγκεκριμένο παράδειγμα, αν δεν πήγαν σε αναπηρία. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο πολλές εταιρείες δίνουν στους εργαζόμενους την επιλογή του τρόπου με τον οποίο θα ήθελαν να πληρώσουν ασφάλιστρα.