Τι είναι ένας IRAs και πώς λειτουργεί

Όταν σταματήσετε να εργάζεστε, θα πρέπει ακόμα να πληρώσετε για τρόφιμα, στέγαση και άλλα έξοδα, αλλά από πού προέρχονται τα χρήματα αν δεν εργάζεστε πλέον; Υπάρχουν διάφορες πιθανές πηγές συνταξιοδοτικών εισοδημάτων, συμπεριλαμβανομένων των παροχών κοινωνικής ασφάλισης και των συνταξιοδοτικών εισοδημάτων από πρώην εργοδότη. Ωστόσο, μπορείτε επίσης να εξοικονομήσετε χρήματα μόνοι σας χρησιμοποιώντας προσωπικούς λογαριασμούς ή ένα σχέδιο που χρηματοδοτείται από εργοδότες, όπως το 401 (k) ή το 403 (b).

Τι είναι ένας IRA

Ο ατομικός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA) είναι ένας λογαριασμός με φορολογικά χαρακτηριστικά που βοηθούν τα άτομα να εξοικονομήσουν τα έξοδα συνταξιοδότησης. Επίσης γνωστό ως ατομική ρύθμιση αποχώρησης, αυτοί οι λογαριασμοί μπορούν να κρατήσουν τις αποταμιεύσεις λόγω συνταξιοδότησης από διάφορες πηγές, συμπεριλαμβανομένων των εισφορών που το άτομο πραγματοποιεί στο λογαριασμό και τις αποταμιεύσεις που αρχικά προέρχονταν από πρόγραμμα συνταξιοδότησης που χρηματοδοτείται από εργοδότες.

Τύποι IRAs

Ένας IRA είναι ένας τύπος λογαριασμού που μπορεί να μοιάζει με οποιοδήποτε άλλο λογαριασμό. Αλλά τα φορολογικά χαρακτηριστικά καθιστούν τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης διαφορετικούς από άλλους λογαριασμούς. Οι νομοθέτες έχουν σχεδιάσει αυτούς τους λογαριασμούς για να προωθήσουν την αποταμίευση συνταξιοδότησης, επομένως υπάρχουν δυνητικά οφέλη για τη χρήση των λογαριασμών - και υπάρχουν περιορισμοί για την αποθάρρυνση των πρόωρων αποσύρσεων.

Υπάρχουν δύο τύποι IRA και οι φόροι αντιμετωπίζονται διαφορετικά σε κάθε μία. Πριν να επιλέξετε ποιο τύπο ΙΡΑ θα χρησιμοποιήσετε ή να συνεισφέρετε, συζητήστε τους στόχους και την κατάστασή σας με έναν φοροτεχνικό.

1. Παραδοσιακοί ΙΡΑ παροχή φορολογικών επιβαρύνσεων: Το εισόδημα και ο λογαριασμός δεν φορολογούνται κάθε χρόνο όπως θα ήταν σε έναν τυποποιημένο τραπεζικό λογαριασμό. Αντ 'αυτού, μπορείτε να επανεπενδύσετε τυχόν κέρδη και να επωφεληθείτε από τη συγκέντρωση στο λογαριασμό. Μπορείτε επίσης να πάρετε φορολογικά οφέλη υπό μορφή έκπτωσης για χρήματα που συνεισφέρετε σε ένα παραδοσιακό IRA, επιτρέποντάς σας να προσθέσετε χρήματα "πριν από τη φόρο" στο λογαριασμό. Ωστόσο, ενδέχεται να μην δικαιούστε την παρακράτηση ανάλογα με το εισόδημά σας ή τα οφέλη που λαμβάνετε στη δουλειά σας, επομένως μπορεί να χρειαστεί να κάνετε συνεισφορές μετά τη φορολογία. Όταν παίρνετε χρήματα από το λογαριασμό (για να το ξοδέψετε για συνταξιοδότηση, για παράδειγμα), τυχόν κεφάλαια που δεν έχουν ποτέ φορολογηθεί - οποιεσδήποτε προκαταβολικές εισφορές και κέρδη- αντιμετωπίζονται ως έσοδο κατά το έτος που λαμβάνετε τη διανομή.

1. Roth IRAs να προσφέρει φορολογική ανάπτυξη. Αντί να αφαιρέσετε ενδεχομένως τις συνεισφορές, θα συνεισφέρετε δολάρια μετά το φόρο στο λογαριασμό. Όταν λαμβάνετε διανομές κατά τη συνταξιοδότηση, λαμβάνετε όλα τα χρήματα χωρίς φόρο (αν υποθέσετε ότι ικανοποιείτε όλες τις απαιτήσεις IRS). Με άλλα λόγια, λαμβάνετε τις αρχικές σας συνεισφορές και τα τυχόν κέρδη σας αφορολόγητα. Οι Roth IRAs έχουν επιπλέον περιορισμούς, συμπεριλαμβανομένης μιας πενταετούς περιόδου αναμονής και των ορίων εισοδήματος που μπορεί να σας εμποδίσουν να συμβάλλετε. Τούτου λεχθέντος, μπορείτε γενικά να πάρετε τις συνεισφορές σας πίσω από ένα Roth ανά πάσα στιγμή χωρίς φόρους ή ποινές-αλλά μπορεί να έχετε φορολογικές συνέπειες εάν αφαιρέσετε τα κέρδη από το λογαριασμό.
2. Μετακίνηση IRAs είναι οι παραδοσιακοί ΙΡΑ που λαμβάνουν κεφάλαια από άλλο λογαριασμό συνταξιοδότησης. Για παράδειγμα, μπορείτε να μεταφέρετε τα περιουσιακά στοιχεία προ φόρων 401 (k) σε IRA ανατροπής. Στο παρελθόν, αυτά τα περιουσιακά στοιχεία θα μπορούσαν να διατηρούνται χωριστά, αλλά ο συνδυασμός περιουσιακών στοιχείων είναι σήμερα ο κανόνας.
3. Σχέδια εργοδότη όπως SEPs και SIMPLEs είναι επίσης τεχνικά IRAs. Έχουν χαρακτηριστικά παρόμοια με τα παραδοσιακά IRA, αλλά οι κανόνες είναι διαφορετικοί επειδή είναι σχεδιασμένοι για μικρές επιχειρήσεις ή αυτοαπασχολούμενους.Τα όρια εισφορών είναι υψηλότερα και ορισμένοι υπάλληλοι μπορεί να μην υποχρεούνται να λαμβάνουν διανομές από το λογαριασμό ενώ εργάζονται ακόμα για τον εργοδότη.

Φορολογικά χαρακτηριστικά

Αυτοί οι λογαριασμοί μπορούν να σας βοηθήσουν να εξοικονομήσετε σημαντικό χρηματικό ποσό για συνταξιοδότηση. Ωστόσο, οι κανόνες του IRS περιορίζουν τα φορολογικά οφέλη, έτσι ώστε το αμερικανικό Υπουργείο Οικονομικών να συνεχίσει να λαμβάνει χρηματοδότηση. Αυτή η σελίδα παρέχει μια εισαγωγική επισκόπηση, αλλά δεν αποτελεί πλήρη κατάλογο κανόνων. Υπάρχουν πάντα επιπλοκές και εύκολα να χάσετε λεπτομέρειες και πολλές εξελιγμένες στρατηγικές μπορεί να σας επιτρέψουν να επεξεργαστείτε νόμιμα κάποιους από τους κανόνες. Επισκεφθείτε έναν φοροτεχνικό για να λάβετε εξατομικευμένες συμβουλές για το πώς να διαχειριστείτε τις αποταμιεύσεις σας.

• Όρια συμβολής: Το IRS περιορίζει το μέγιστο ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα πρότυπο IRA κάθε χρόνο. Για το 2017 το όριο είναι 5.500 δολάρια, αλλά ο αριθμός αυτός αλλάζει από καιρό σε καιρό με προσαρμογές του πληθωρισμού. Για όσους είναι άνω των 50 ετών, επιτρέπεται μια πρόσθετη συνεισφορά ύψους $ 1.000. Οι ανατροπές και οι μεταφορές από άλλους λογαριασμούς συνταξιοδότησης γενικά δεν υπολογίζονται σε αυτά τα όρια, αλλά υπάρχουν περίπλοκες παγίδες με μεταφορές - οπότε συζητήστε με έναν ειδικό πριν μετακινήσετε χρήματα.
• Πρώιμες αναλήψεις: Οι IRA σχεδιάζονται για τη χρηματοδότηση της συνταξιοδότησης. Ενώ μπορείτε να συνταξιοδοτηθείτε σε οποιαδήποτε ηλικία, το IRS χρησιμοποιεί ηλικία 59 ½ ως την ηλικία κατά την οποία μπορείτε να αποφύγετε κάποιες φορολογικές κυρώσεις στις αποσύρσεις από τους IRAs. Μπορείτε να πάρετε διανομές πριν από αυτό, αλλά ίσως χρειαστεί να καταβάλετε φορολογικές κυρώσεις (πέραν του φόρου εισοδήματος) για πρόωρες αποσύρσεις, εκτός αν πληρούν ορισμένα κριτήρια ή χρησιμοποιούν προηγμένες στρατηγικές. Αυτή η ποινή είναι συνήθως 10 τοις εκατό του ποσού που αποσύρετε, αλλά μπορεί να είναι 25 τοις εκατό για τα σχέδια SIMPLE IRA.
• RMDs: Επειδή έχετε χρήματα προ φόρων σε παραδοσιακούς IRAs, τελικά θα πρέπει να αρχίσετε να παίρνετε χρήματα και να δημιουργείτε φορολογικά έσοδα. Μετά την ηλικία 70 ½, το IRS απαιτεί Απαιτούμενες Ελάχιστες Κατανομές (RMDs) από τους παραδοσιακούς IRA, οι οποίοι έχουν σχεδιαστεί για να προσελκύουν το λογαριασμό σας πάνω από το προσδόκιμο ζωής σας. Οι Roth IRAs δεν έχουν RMD για τον αρχικό συνεισφέροντα αλλά οι κληρονόμοι Roth IRAs πρέπει να χρησιμοποιούν RMDs.
• Προ φόρων ή μετα φόρων; Η δυνατότητα έκπτωσης των εισφορών σε μια παραδοσιακή IRA υπήρξε ένα ελκυστικό χαρακτηριστικό εδώ και δεκαετίες. Οι αποταμιευτές μπορούν ενδεχομένως να μειώσουν το φορολογητέο εισόδημά τους, γεγονός που καθιστά ευκολότερη την παροχή συμβολής. Ωστόσο, επιλέγουν να πληρώνουν φόρους αργότερα αντί για σήμερα. Το αν έχει νόημα ή όχι είναι άγνωστο - δεν γνωρίζουμε ποια φορολογικά ποσοστά θα μοιάσουν στο μέλλον ή πώς μπορεί να αλλάξει το φορολογικό σύστημα με απρόβλεπτες μεθόδους. Οι Roth IRA επιτρέπουν στους αποταμιευτές να προπληρώνουν τους φόρους, αλλά και πάλι, υπάρχουν πολλοί άγνωστοι (όπως οι φορολογικοί συντελεστές, ο τρόπος αλλαγής των κανόνων και άλλα). Εάν έχετε περισσότερους παραδοσιακούς λογαριασμούς από ό, τι προτιμάτε, μπορείτε να μετατρέψετε τα στοιχεία ενεργητικού από έναν παραδοσιακό IRA στον Roth, αλλά ενδέχεται να υπάρξουν μη αναμενόμενες φορολογικές συνέπειες για αυτό.

Επενδύσεις σε IRAs

Ένας IRA είναι απλώς ένας τύπος λογαριασμού με φορολογικά χαρακτηριστικά. Αυτά τα χαρακτηριστικά δεν έχουν σημαντικό αντίκτυπο στις επιλογές σας για επενδύσεις - σκεφτείτε έναν IRA ως "περιτύλιγμα" γύρω από κάθε άλλο λογαριασμό που γνωρίζετε.

Παρόλο που υπάρχουν κάποιες εξαιρέσεις, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε σχεδόν οποιοδήποτε τύπο επενδυτικού οχήματος μέσα σε ένα IRA, συμπεριλαμβανομένων των μετρητών σε καταθετικούς λογαριασμούς, πιστοποιητικά καταθέσεων (CDs), επενδύσεις πιο επικίνδυνες όπως αμοιβαία κεφάλαια ή ETF και πολλά άλλα. Η σωστή επένδυση για εσάς θα εξαρτηθεί από πολλούς παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων των στόχων σας και την ικανότητά σας να διακινδυνεύσετε με τις αποταμιεύσεις σας.

Πού να ανοίξετε έναν IRA

Μπορείτε να ανοίξετε έναν IRA σε τράπεζες, πιστωτικές ενώσεις, επιχειρήσεις επενδύσεων και άλλα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα.Ρωτήστε οποιονδήποτε πάροχο για τους τύπους των διαθέσιμων επενδύσεων, τα ετήσια τέλη στερητικής της ελευθερίας και άλλα έξοδα, καθώς και άλλα χαρακτηριστικά για να καθορίσετε πού θα πρέπει να ανοίξετε τον IRA σας.

Σημαντικές πληροφορίες

Οι φορολογικοί νόμοι είναι περίπλοκοι και τα πράγματα μπορεί να έχουν αλλάξει από τότε που αρχικά γράφτηκε αυτό το άρθρο. Είναι σημαντικό να επαληθεύσετε τα γεγονότα για τον εαυτό σας πριν λάβετε αποφάσεις σχετικά με τα χρήματά σας. Επικοινωνήστε με το IRS ή επισκεφθείτε έναν επαγγελματία φοροτεχνικό.

Αυτό το άρθρο είναι γραμμένο χωρίς καμία γνώση της κατάστασής σας ή των στόχων σας, οπότε μην το βασίζεστε σε οικονομικές συμβουλές. Ας ελπίσουμε ότι έχετε κάποια σκέψη όταν επισκέπτεστε τον CPA ή τον φοροτεχνικό σας.